【正文】 002600260026002600260026002600 數(shù)量（噸）　258000　1800030000300003000030000300003000030000300002營業(yè)稅金與附加　307 　21 36 36 36 36 36 36 36 36 營業(yè)稅　　　　　　　　　　　　 消費稅　　　　　　　　　　　　 城市維護建設(shè)稅7%215 　15 25 25 25 25 25 25 25 25 教育費附加3%92 　6 11 11 11 11 11 11 11 11 3增值稅　3070 　214 357 357 357 357 357 357 357 357 銷項稅額13%8720 　608 1014 1014 1014 1014 1014 1014 1014 1014 進項稅額13%5650　394657657657657657657657657 總成本費用估算（1）原材料本項目每年銷售蔬菜30000噸，原材料損耗率按10%計算，需要采購33333噸，每年原材料成本為5333萬元。（2）動力費根據(jù)本項目規(guī)模，日用電量約為1200千瓦時，按365天/年計算，每年約需要電費53萬元。（3）工資及福利本項目勞動定員為30人，工資及福利費按2萬元/人年計算，每年工資及福利費共計60萬元。（4）折舊及攤銷本項目固定資產(chǎn)投資總額為900萬元，綜合折舊年限按15年計算，殘值率為5%，每年折舊費為57萬元。（5）修理費修理費按折舊費的20%計算，每年修理費為12萬元。（6）管理費用管理費用按本項目生產(chǎn)規(guī)模及行業(yè)特點測算，預(yù)計3000元/，每年為9萬元。（7）運輸成本運輸成本包括運輸車輛過路費、保險費、油料費及裝卸費等，根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r水平及銷售區(qū)域，按400元/噸計算，每年物流成本為1200萬元。（8）銷售費用銷售費按銷售收入的5%計算，每年為390萬元。（9）財務(wù)費用本項目貸款700萬元，貸款期限5年，利息每季度支付，%，第5年償還本金。經(jīng)計算，財務(wù)費用每年為47萬元。根據(jù)以上計算，本項目每年總成本費用為7161萬元。詳見表82。利潤估算經(jīng)計算，本項目在經(jīng)營期內(nèi)，年均稅前利潤為594萬元，所得稅為149萬元，凈利潤為445萬元。詳見表83?，F(xiàn)金流量估算（1）項目投資現(xiàn)金流量估算經(jīng)計算，在項目計算期內(nèi)，本項目稅前凈現(xiàn)金流量為5440萬元，稅后凈現(xiàn)金流量為4103萬元。詳見表84。（2）項目資本金現(xiàn)金流量估算經(jīng)計算，在項目計算期內(nèi)，本項目稅后凈現(xiàn)金流量為3915萬元，%。詳見表85。表82 總成本費用估算表（按生產(chǎn)要素分） 單位：萬元序號項 目合計項目計算期（年）12345678910　生產(chǎn)負(fù)荷9 　60%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原輔材料費45864 　3200 5333 5333 5333 5333 5333 5333 5333 5333 原材料45864 　3200 53335333533353335333533353335333輔助材料0 　　　　　　　　　　2外購燃料及動力費456 　32 53535353535353533工資及福利費540 　6060606060606060604修理費108 　1212121212121212125其他費用13755 　96315991599159915991599159915991599其他制造費用0 　　　　　　　　　　其他管理費用81 　999999999其他營業(yè)費用13674 　954 159015901590159015901590159015906經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）60723 　4267 705770577057705770577057705770577折舊費513 　5757575757575757578攤銷費0 　　　　　　　　　　9利息支出188 　47474747　　　　　10總成本費用合計（6+7+8+9）61424 　4371 71617161716171147114711471147114　其中：可變成本59994 　4186 6976 6976 6976 6976 6976 6976 6976 6976 　固定成本1430 　185 185 185 185 138 138 138 138 138 表83 利潤與利潤分配表 單位：萬元序號項 目合計項目計算期（年）123456789101營業(yè)收入67080 　4680 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 2營業(yè)稅金及附加307 　21 36 36 36 36 36 36 36 36 3總成本費用61424 　4371 7161 7161 7161 7114 7114 7114 7114 7114 4補貼收入0 　　　　　　　　　　5利潤總額5349 　288 603 603 603 650 650 650 650 650 6彌補以前年度虧損0 　　　　　　　　　　7應(yīng)納稅所得額5349 　288 603 603 603 650 650 650 650 650 8所得稅1337 　72 151 151 151 163 163 163 163 163 9凈利潤4012 　216 452 452 452 488 488 488 488 488 10期初未分配利潤6334 　216 184 568 664 782 889 963 1016 1052 11可供分配的利潤10130 　216 636 1021 1117 1269 1376 1451 1504 1540 12提取法定盈余公積金112 　22 45 45 　　　　　　13可供投資者分配的利潤0 　　　　　　　　　　14應(yīng)付優(yōu)先股股利0 　　　　　　　　　　15提取任意盈余公積金38 　11 23 5 　　　　　　16應(yīng)付普通股股利0 　　　　　　　　　　17各投資方利潤分配：2783 　　　306 335 381 413 435 451 462 　其中：方0 　　　　　　　　　　　方0 　　　　　　　　　　18未分配利潤7196 　184 568 664 782 889 963 1016 1052 1078 19息稅前利潤5537 　335 650 650 650 650 650 650 650 650 20息稅折舊攤前前利潤6050 　392 707 707 707 707 707 707 707 707 表84 項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項 目合計項目計算期（年）123456789101現(xiàn)金流入67470 　4680 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 8190 營業(yè)收入67080 　4680 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 回收固定資產(chǎn)余值 （扣除所得稅后）290 　　　　　　　　　290 回收流動資金100 　　　　　　　　　100 2現(xiàn)金流出62030 1000 4288 7093 7093 7093 7093 7093 7093 7093 7093 建設(shè)投資900 900 　　　　　　　　　流動資金100 100 　　　　　　　　　經(jīng)營成本60723 　4267 7057 7057 7057 7057 7057 7057 7057 7057 營業(yè)稅金及附加307 　21 36 36 36 36 36 36 36 36 3所得稅前凈現(xiàn)金流量（12）5440 1000 392 707 707 707 707 707 707 707 1097 4累計所得稅前凈現(xiàn)金流量5440 1000 608 99 807 1514 2221 2929 3636 4343 5440 5調(diào)整所得稅1337 　72 151 151 151 163 163 163 163 163 6所得稅后凈現(xiàn)金流量（35）4103 1000 320 556 556 556 545 545 545 545 935 7累計所得稅后凈現(xiàn)金流量4103 1000 680 124 433 989 1534 2079 2624 3168 4103 計算指標(biāo)：項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前）2684萬元（（ic= 10 %）項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）1932萬元（（ic= 10%）（年）（所得稅前）（年）（所得稅后）表85 項目資本金現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項 目合計項目計算期（年）123456789101現(xiàn)金流入67470 　4680 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 8190 營業(yè)收入67080 　4680 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 7800 補貼收入0 　　　　　　　　　　回收固定資產(chǎn)余值 （扣除所得稅后）290 　　　　　　　　　290 回收流動資金100 　　　　　　　　　100 2現(xiàn)金流出63555 300 4407 7291 7291 7991 7255 7255 7255 7255 7255