【正文】 錄入受托加工領(lǐng)料單并一審、錄入產(chǎn)品檢驗申請單錄入、審核車間核算員審核受托加工領(lǐng)料單二審（終審）檢驗員二級審核產(chǎn)品檢驗申請單，錄入產(chǎn)品檢驗單并一審錄入、一審生產(chǎn)部外協(xié)員產(chǎn)品檢驗單二審，產(chǎn)品入庫單錄入并審核、銷售出庫單（受托出庫類型）并進行一、二級審核。錄入、審核財務(wù)會計銷售出庫單三級審核三審數(shù)據(jù)認證員銷售出庫單四級審核四審（終審）財務(wù)進行開票結(jié)算記帳記帳相關(guān)部門或崗位倉庫生產(chǎn)車間質(zhì)檢、認證財務(wù)具體工作流程受托加工領(lǐng)料單受托加工材料入庫單物資加工銷售發(fā)票審核受托加工材料入庫單審核受托加工領(lǐng)料單產(chǎn)品檢驗單產(chǎn)品入庫單審核入庫單受托銷售出庫入庫帳務(wù)處理虛倉不做處理虛倉不做處理收入帳務(wù)處理認證檢驗 描述 生產(chǎn)部接到外單位加工業(yè)務(wù)時根據(jù)相關(guān)規(guī)定或請示領(lǐng)導批準。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工材料入庫單（受托加工庫__虛倉）。 由生產(chǎn)主管對受托加工材料入庫單進行一級審核。 由車間主任對受托加工材料入庫單進行二級審核。 數(shù)據(jù)認證員對受托加工材料入庫單進行三級確認。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工領(lǐng)料單并進行一級審核， 車間核算員對受托加工領(lǐng)料單進行二級審核（終審）。 加工完成后，車間核算員填制產(chǎn)品檢驗申請單并一審，檢驗員對產(chǎn)品檢驗申請單進行二級審核，檢驗員根據(jù)產(chǎn)品檢驗申請單生成產(chǎn)品檢驗單并檢驗后進行一級審核。 生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）對產(chǎn)品檢驗單進行二級審核。生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）根據(jù)產(chǎn)品檢驗單生成產(chǎn)品入庫單（受托加工庫）并審核。1發(fā)貨時生產(chǎn)部外協(xié)員填制銷售出庫單（業(yè)務(wù)類型為“受托出庫類型”）并進行一、二級審核，財務(wù)會計進行三級審核，數(shù)據(jù)認證員進行最終審核。月底財務(wù)根據(jù)發(fā)票及出庫單進行核算。注意事項： 產(chǎn)品加工完成后，參照產(chǎn)品入庫流程處理。 以后出庫結(jié)算時，參照產(chǎn)品銷售流程處理（銷售出庫單的銷售出庫類型為“受托出庫類型”）。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程： 編號：PRIA001業(yè)務(wù)編號IA001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會計根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫銷售出庫 材料領(lǐng)用 其他出庫外協(xié)加工受托加工暫估處理產(chǎn)成品成本分配單據(jù)記賬材料消耗產(chǎn)成品成本計算描述 保管員在【庫存管理】模塊進行日常物資出入庫單據(jù)的錄入； 所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動傳遞的存貨核算模塊進行核算成本； 材料成本核算會計在【存貨核算】模塊對原材料的采購入庫單進行記賬核算出來原材料的入庫成本，對于沒有進行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。 材料成本核算會計在存貨核算模塊對材料出庫單進行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。 通過特殊單據(jù)記賬計算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 成本核算會計在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 材料成本核算會計在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。 本月底材料成本會計和庫房管理人員核對本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會計核對科目賬金額是否相符。 （二）存貨暫估處理：編號：PRIA002業(yè)務(wù)編號IA002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)票未到，月末對入庫貨物進行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證，發(fā)票到后關(guān)聯(lián)以前入庫單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進行采購發(fā)票錄入錄入保管員填制采購入庫單錄入財務(wù)會計采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位 采購員庫房記賬財務(wù)會計具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單采購發(fā)票制單生成憑證生成估價憑證審核發(fā)票復核付款次月沖回暫估記帳發(fā)票未到次月底發(fā)票仍未到發(fā)票到鉤稽 描述 保管員當月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進行錄入采購入庫單，材料成本會計在【采購管理】模塊進行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬，如果到當月結(jié)賬日時，已錄入的采購入庫單尚未進行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認為暫估記賬。 次月總帳系統(tǒng)自動沖回上月估價憑證，采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票, 采購發(fā)票傳遞到財務(wù)往來會計在【應(yīng)付賬款】進行掛賬；財務(wù)材料成本會計在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進行采購結(jié)算并記帳。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價入帳憑證。五、財務(wù)核算（一）（三）財務(wù)部門工作流程編號：PRGL001業(yè)務(wù)編號GL001業(yè)務(wù)名稱財務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報表重算表頁打開報表上報相關(guān)報表具體描述 財務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。 審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報表】模塊中生成各自報表。 財務(wù)主管確認本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意： 上述流程均可逆向操作?？梢圆樵儼从涃~憑證的查詢賬簿。 專業(yè)整理分享