【正文】 錄入受托加工領(lǐng)料單并一審、錄入產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單錄入、審核車間核算員審核受托加工領(lǐng)料單二審（終審）檢驗(yàn)員二級(jí)審核產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單，錄入產(chǎn)品檢驗(yàn)單并一審錄入、一審生產(chǎn)部外協(xié)員產(chǎn)品檢驗(yàn)單二審，產(chǎn)品入庫單錄入并審核、銷售出庫單（受托出庫類型）并進(jìn)行一、二級(jí)審核。錄入、審核財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)銷售出庫單三級(jí)審核三審數(shù)據(jù)認(rèn)證員銷售出庫單四級(jí)審核四審（終審）財(cái)務(wù)進(jìn)行開票結(jié)算記帳記帳相關(guān)部門或崗位倉庫生產(chǎn)車間質(zhì)檢、認(rèn)證財(cái)務(wù)具體工作流程受托加工領(lǐng)料單受托加工材料入庫單物資加工銷售發(fā)票審核受托加工材料入庫單審核受托加工領(lǐng)料單產(chǎn)品檢驗(yàn)單產(chǎn)品入庫單審核入庫單受托銷售出庫入庫帳務(wù)處理虛倉不做處理虛倉不做處理收入帳務(wù)處理認(rèn)證檢驗(yàn) 描述 生產(chǎn)部接到外單位加工業(yè)務(wù)時(shí)根據(jù)相關(guān)規(guī)定或請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工材料入庫單（受托加工庫__虛倉）。 由生產(chǎn)主管對(duì)受托加工材料入庫單進(jìn)行一級(jí)審核。 由車間主任對(duì)受托加工材料入庫單進(jìn)行二級(jí)審核。 數(shù)據(jù)認(rèn)證員對(duì)受托加工材料入庫單進(jìn)行三級(jí)確認(rèn)。 由生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）填制受托加工領(lǐng)料單并進(jìn)行一級(jí)審核， 車間核算員對(duì)受托加工領(lǐng)料單進(jìn)行二級(jí)審核（終審）。 加工完成后，車間核算員填制產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單并一審，檢驗(yàn)員對(duì)產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單進(jìn)行二級(jí)審核，檢驗(yàn)員根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)申請(qǐng)單生成產(chǎn)品檢驗(yàn)單并檢驗(yàn)后進(jìn)行一級(jí)審核。 生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）對(duì)產(chǎn)品檢驗(yàn)單進(jìn)行二級(jí)審核。生產(chǎn)部外協(xié)員（兼虛倉保管員）根據(jù)產(chǎn)品檢驗(yàn)單生成產(chǎn)品入庫單（受托加工庫）并審核。1發(fā)貨時(shí)生產(chǎn)部外協(xié)員填制銷售出庫單（業(yè)務(wù)類型為“受托出庫類型”）并進(jìn)行一、二級(jí)審核，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行三級(jí)審核，數(shù)據(jù)認(rèn)證員進(jìn)行最終審核。月底財(cái)務(wù)根據(jù)發(fā)票及出庫單進(jìn)行核算。注意事項(xiàng)： 產(chǎn)品加工完成后，參照產(chǎn)品入庫流程處理。 以后出庫結(jié)算時(shí)，參照產(chǎn)品銷售流程處理（銷售出庫單的銷售出庫類型為“受托出庫類型”）。四、存貨核算流程：（一）存貨核算處理流程： 編號(hào)：PRIA001業(yè)務(wù)編號(hào)IA001業(yè)務(wù)名稱存貨核算處理流程業(yè)務(wù)流程簡述材料成本會(huì)計(jì)根據(jù)本月庫房出入庫單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理核算出入庫成本，生成相關(guān)材料的出入庫核算憑證。流程適用范圍原材料、半成品、產(chǎn)成品出入庫核算業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程庫存管理存貨核算成本管理采購入庫其他入庫產(chǎn)成品入庫銷售出庫 材料領(lǐng)用 其他出庫外協(xié)加工受托加工暫估處理產(chǎn)成品成本分配單據(jù)記賬材料消耗產(chǎn)成品成本計(jì)算描述 保管員在【庫存管理】模塊進(jìn)行日常物資出入庫單據(jù)的錄入； 所有庫存管理模塊填制的單據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)傳遞的存貨核算模塊進(jìn)行核算成本； 材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)原材料的采購入庫單進(jìn)行記賬核算出來原材料的入庫成本，對(duì)于沒有進(jìn)行采購結(jié)算的采購入庫單系統(tǒng)做暫估入庫管理。 材料成本核算會(huì)計(jì)在存貨核算模塊對(duì)材料出庫單進(jìn)行記賬核算本月材料領(lǐng)用成本。 通過特殊單據(jù)記賬計(jì)算調(diào)撥單、組裝拆卸單等對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 成本核算會(huì)計(jì)在【成本管理】模塊中提取材料消耗數(shù)，計(jì)算本月產(chǎn)品生產(chǎn)成本。 材料成本核算會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊通過產(chǎn)成品分配功能從成本管理模塊提取本月產(chǎn)成品加工成本，進(jìn)行單據(jù)記賬，核算發(fā)出商品和銷售出庫成本。 本月底材料成本會(huì)計(jì)和庫房管理人員核對(duì)本月收發(fā)存數(shù)量是否相等，和總賬會(huì)計(jì)核對(duì)科目賬金額是否相符。 （二）存貨暫估處理：編號(hào)：PRIA002業(yè)務(wù)編號(hào)IA002業(yè)務(wù)名稱存貨暫估處理業(yè)務(wù)流程簡述月末貨物到但發(fā)票未到，月末對(duì)入庫貨物進(jìn)行暫估記賬，次月總帳系統(tǒng)自動(dòng)沖回上月估價(jià)憑證，發(fā)票到后關(guān)聯(lián)以前入庫單，月底仍未到只再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價(jià)入帳憑證。流程適用范圍采購入庫的暫估成本處理相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購員進(jìn)行采購發(fā)票錄入錄入保管員填制采購入庫單錄入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)采購結(jié)算、制單單據(jù)記賬、制單相關(guān)部門或崗位 采購員庫房記賬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具體工作流程庫存系統(tǒng)中錄入采購入庫單采購發(fā)票制單生成憑證生成估價(jià)憑證審核發(fā)票復(fù)核付款次月沖回暫估記帳發(fā)票未到次月底發(fā)票仍未到發(fā)票到鉤稽 描述 保管員當(dāng)月按照正常的采購流程在【庫存管理】模塊進(jìn)行錄入采購入庫單，材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊進(jìn)行正常的采購結(jié)算,在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬，如果到當(dāng)月結(jié)賬日時(shí)，已錄入的采購入庫單尚未進(jìn)行采購結(jié)算，在【存貨核算】模塊進(jìn)行單據(jù)記賬系統(tǒng)默認(rèn)為暫估記賬。 次月總帳系統(tǒng)自動(dòng)沖回上月估價(jià)憑證，采購發(fā)票收到后，采購部門在【采購管理】中錄入采購發(fā)票, 采購發(fā)票傳遞到財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】進(jìn)行掛賬；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購管理】模塊將原有采購入庫單和采購發(fā)票進(jìn)行采購結(jié)算并記帳。月底發(fā)票仍未到再根據(jù)未鉤稽的入庫單生成估價(jià)入帳憑證。五、財(cái)務(wù)核算（一）（三）財(cái)務(wù)部門工作流程編號(hào)：PRGL001業(yè)務(wù)編號(hào)GL001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報(bào)表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報(bào)表重算表頁打開報(bào)表上報(bào)相關(guān)報(bào)表具體描述 財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。 將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。 審核崗位對(duì)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。 出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。 記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【報(bào)表】模塊中生成各自報(bào)表。 財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意： 上述流程均可逆向操作。可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。 專業(yè)整理分享