【正文】 理 ” 的有關(guān)單據(jù)來(lái)處理費(fèi)用發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的發(fā)票補(bǔ)充鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)付賬款出庫(kù)返工的紅字委外加工入庫(kù)單 ， 必須與其對(duì)應(yīng)的藍(lán)字委外加工入庫(kù)單相對(duì)等核銷對(duì)賬紅字采購(gòu)發(fā)票錄入 、 審核采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票與采購(gòu)發(fā)票補(bǔ)充鉤稽采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票錄入 、 審核對(duì)賬單 、發(fā)票紅字采購(gòu)發(fā)票與紅字委外加工入庫(kù)單鉤稽紅字采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票與紅字采購(gòu)發(fā)票補(bǔ)充鉤稽存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程34 / 45七．采購(gòu)管理流程（一）總體流程采購(gòu)訂單流程采購(gòu)驗(yàn)收流程采購(gòu)結(jié)算流程采購(gòu)?fù)肆狭鞒滩少?gòu)詢價(jià)流程 采購(gòu)訂單變更流程35 / 45（二）采購(gòu)訂單流程　 采購(gòu)訂單流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)生管等請(qǐng)購(gòu)者采購(gòu)主管采購(gòu)供應(yīng)商N(yùn)NY采購(gòu)訂單打印采購(gòu)訂單錄入需詢價(jià)采購(gòu)訂單采購(gòu)訂單在交貨期較急的情況下 ， “ 采購(gòu)詢價(jià)流程 ” 未結(jié)束之前可以先進(jìn)入下一環(huán)節(jié) ， 這時(shí)采購(gòu)訂單上的價(jià)格為零或?yàn)榕f單價(jià) ， 待“ 采購(gòu)詢價(jià)流程 ” 執(zhí)行后再使用 “ 采購(gòu)變更流程 ” 將相關(guān)采購(gòu)訂單價(jià)格更新為最新報(bào)價(jià)審核M P S 、 M R P 投放生成或手工錄入的采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)詢價(jià)流程采購(gòu)訂單審核采購(gòu)訂單作廢Y36 / 45（三）采購(gòu)詢價(jià)流程　 采購(gòu)詢價(jià)流程（ 備注 ）采購(gòu)主管 財(cái)務(wù)采購(gòu) 總經(jīng)理供應(yīng)商報(bào)價(jià)采購(gòu)報(bào)價(jià)單報(bào)價(jià)單電話或書面請(qǐng)求報(bào)價(jià)新供貨商供貨商資料維護(hù)N采購(gòu)報(bào)價(jià)單錄入采購(gòu)報(bào)價(jià)單打印Y采購(gòu)報(bào)價(jià)單審核審核批準(zhǔn)YNN采購(gòu)報(bào)價(jià)單（ 復(fù)件 ）“ 采購(gòu)報(bào)價(jià)單 ” 由金蝶顧問(wèn)使用 B O S 開發(fā)報(bào)價(jià)單中需指定報(bào)價(jià)的生效及失效日期報(bào)價(jià)單審核時(shí) ， 系統(tǒng)自動(dòng)將價(jià)格信息同步到采購(gòu)價(jià)格資料庫(kù)中Y采購(gòu)變更流程Y變更已有訂單價(jià)格37 / 45（四）采購(gòu)訂單變更流程　 采購(gòu)訂單變更流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)生管等請(qǐng)購(gòu)者采購(gòu)主管采購(gòu)供應(yīng)商采購(gòu)變更通知單采購(gòu)申請(qǐng)變更通知采購(gòu)變更通知單審核采購(gòu)訂單變更評(píng)估取消或中止訂單采購(gòu)訂單關(guān)閉或行關(guān)閉YN采購(gòu)變更通知單錄入采購(gòu)變更通知單打印采購(gòu)變更通知單采購(gòu)詢價(jià)流程“ 采購(gòu)詢價(jià)流程 ” 執(zhí)行后 ， 已有訂單需要根據(jù)最新報(bào)價(jià)調(diào)整相應(yīng)價(jià)格的 ， 需要執(zhí)行此流程“ 采購(gòu)變更通知單 ”由金蝶顧問(wèn)使用 B O S開發(fā)為了便于監(jiān)控訂單價(jià)格變化 ， 變更通知單按照 “ 不變更價(jià)格 ” “ 自動(dòng)按變更日期變更為最新價(jià)格 ” “ 自動(dòng)按源訂單日期變更為最新價(jià)格 ” “ 手工指定價(jià)格 ” 等不同選項(xiàng)來(lái)控制訂單的價(jià)格變更38 / 45（五）采購(gòu)收料流程　 采購(gòu)收料流程財(cái)務(wù) （ 備注 ）來(lái)料檢驗(yàn) 采購(gòu)倉(cāng)管供應(yīng)商采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單錄入 、 審核 、 打印采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單采購(gòu)檢驗(yàn)單錄入 、 審核來(lái)料檢驗(yàn)保留意見送貨單Y外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 打印采購(gòu)檢驗(yàn)單錄入 、 審核二次檢驗(yàn)讓步接收處理Y不良品處理單錄入 、 審核 、 打印NY退料通知單錄入 、 審核回簽的送貨單實(shí)物入庫(kù)Y免檢NY外購(gòu)入庫(kù)單合格會(huì)同其他部門評(píng)估N外購(gòu)入庫(kù)單實(shí)物退還N開收料通知單或采購(gòu)檢驗(yàn)申請(qǐng)單之前 ， 相關(guān)的采購(gòu)訂單必須存在并審核 ， 收料通知單或檢驗(yàn)申請(qǐng)單的數(shù)量不能包括備品數(shù)采購(gòu)檢驗(yàn)單的檢驗(yàn)結(jié)果為 “ 保留 ” 則進(jìn)入二次檢驗(yàn)二次檢驗(yàn)的檢驗(yàn)單必須關(guān)聯(lián)原檢驗(yàn)單不良品處理發(fā)生的費(fèi)用 （ 補(bǔ)款或扣款 ） 錄入到采購(gòu)檢驗(yàn)不良品處理單中 ， 財(cái)務(wù)在應(yīng)付款結(jié)算時(shí) ， 關(guān)聯(lián)不良品處理單開具其它應(yīng)付單來(lái)確定相應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)在外購(gòu)入庫(kù)單的 “ 備品數(shù)量 ” 列中另行錄入備品數(shù)外購(gòu)入庫(kù)單審核時(shí) ，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)其中的備品數(shù)量生成對(duì)應(yīng)的其他入庫(kù)單并審核 、增加即時(shí)庫(kù)存數(shù)量對(duì)于檢驗(yàn)判為不合格的 ， 必須開具退料通知單以扣減待檢倉(cāng)的庫(kù)存數(shù)不良品處理單外購(gòu)入庫(kù)單審核 、同時(shí)自動(dòng)生成其他入庫(kù)單并審核收料通知單錄入 、 審核 、 打印收料通知單檢驗(yàn) 、 確認(rèn)驗(yàn)收數(shù)其它應(yīng)付單錄入 、 審核39 / 45（六）采購(gòu)?fù)肆狭鞒獭?采購(gòu)?fù)肆狭鞒蹋?備注 ）財(cái)務(wù)倉(cāng)管采購(gòu)供應(yīng)商退料通知單紅字外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 審核實(shí)物出庫(kù)退料通知單錄入 、 審核退料通知單打印回簽的退料通知單點(diǎn)收實(shí)物紅字外購(gòu)入庫(kù)單 紅字外購(gòu)入庫(kù)單紅字外購(gòu)入庫(kù)單打印采購(gòu)員定時(shí)查詢來(lái)料不良倉(cāng)中的材料庫(kù)存數(shù) ， 聯(lián)系供應(yīng)商 ， 主動(dòng)開單通知倉(cāng)庫(kù)將不良料退還給供應(yīng)商40 / 45（七）采購(gòu)結(jié)算流程　 采購(gòu)結(jié)算流程（ 備注 ）財(cái)務(wù)供應(yīng)商對(duì)賬單 、發(fā)票采購(gòu)發(fā)票錄入 、 審核外購(gòu)入庫(kù)單紅 、藍(lán)字對(duì)等核銷對(duì)賬紅字采購(gòu)發(fā)票錄入 、 審核紅字采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票錄入 、 審核采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票錄入 、 審核采購(gòu)發(fā)票與外購(gòu)入庫(kù)單鉤稽采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票與采購(gòu)發(fā)票補(bǔ)充鉤稽紅字采購(gòu)發(fā)票與紅字外購(gòu)入庫(kù)單鉤稽紅字采購(gòu)費(fèi)用發(fā)票與紅字采購(gòu)發(fā)票補(bǔ)充鉤稽應(yīng)付款流程發(fā)票關(guān)聯(lián)外購(gòu)入庫(kù)單開具 ， 是確定應(yīng)付賬款的單據(jù) ， 不必與稅務(wù)發(fā)票一對(duì)一地開 ， 可以整個(gè)月份開成一張 K 3 發(fā)票發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的外購(gòu)入庫(kù)單鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)付賬款 。 關(guān)聯(lián)外購(gòu)入庫(kù)單的發(fā)票在審核時(shí)可以自動(dòng)鉤稽這里所指的費(fèi)用發(fā)票必須與具體的 K 3 發(fā)票相關(guān)聯(lián) ，否則應(yīng)使用 “ 應(yīng)付款管理 ” 的有關(guān)單據(jù)來(lái)處理費(fèi)用發(fā)票必須與其對(duì)應(yīng)的發(fā)票補(bǔ)充鉤稽后 ， 才真正確定為應(yīng)付賬款對(duì)于無(wú)發(fā)票換貨的外購(gòu)入庫(kù)單及其對(duì)應(yīng)的紅字外購(gòu)入庫(kù)單 ， 在 “ 外購(gòu)入庫(kù)單 ” 中以對(duì)等核銷的方式結(jié)算無(wú)票換貨存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程41 / 45八．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程（一）總體流程存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程應(yīng)收款管理流程 應(yīng)付款管理流程 固定資產(chǎn)管理總賬報(bào)表購(gòu)貨發(fā)票銷售發(fā)票憑證 憑證憑證憑證銷售結(jié)算流程 采購(gòu)結(jié)算流程42 / 45（二）存貨、生產(chǎn)成本核算流程　 存貨 、 生產(chǎn)成本核算流程其它模塊成本管理存貨核算銷售管理采購(gòu)管理倉(cāng)存管理材料費(fèi)用錄入委外有票憑證生成廢品索賠錄入委外出庫(kù)憑證生成銷售出庫(kù)憑證生成材料出庫(kù)核算其它費(fèi)用錄入生產(chǎn)任務(wù)管理銷售收入憑證生成投入產(chǎn)量錄入固定資產(chǎn)計(jì)提折舊外購(gòu)入庫(kù)核算外購(gòu)入庫(kù)憑證生成生產(chǎn)領(lǐng)料單錄入 、 審核完工產(chǎn)量錄入外購(gòu)估價(jià)憑證生成人工費(fèi)用錄入委外入庫(kù)單錄入 、 審核外購(gòu)入庫(kù)暫估沖回憑證生成購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外入庫(kù)無(wú)票沖回憑證生成各項(xiàng)成本分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定廢品產(chǎn)量錄入成本計(jì)算（ 自動(dòng)產(chǎn)品入/ 出庫(kù)核算 ）存貨估價(jià)入賬核算銷售出庫(kù)單錄入 、 審核折舊費(fèi)用錄入生產(chǎn)領(lǐng)料憑證生成委外出庫(kù)單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外加工入庫(kù)核算總賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（ 費(fèi)用 ）購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽委外無(wú)票憑證生成產(chǎn)品入庫(kù)憑證生成委外加工出 / 入庫(kù)核銷外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 審核結(jié)賬產(chǎn)品入庫(kù)單錄入 、 審核無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù) ( 材料入庫(kù) )外購(gòu)入庫(kù)單對(duì)等核銷外購(gòu)入庫(kù)對(duì)等核銷憑證生成其它單據(jù)錄入 、 審核( 材料 )無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù) ( 材料出庫(kù) )無(wú)單價(jià)單據(jù)維護(hù)委外入庫(kù)單對(duì)等核銷其它單據(jù)錄入 、 審核( 產(chǎn)品 )結(jié)賬在制品賬面自動(dòng)退庫(kù)總賬憑證錄入（ 費(fèi)用 ）43 / 45（三）應(yīng)收款管理流程　 應(yīng)收款管理流程應(yīng)收款管理存貨核算倉(cāng)存管理銷售發(fā)票( 供應(yīng)鏈 )結(jié)賬銷售出庫(kù)單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽憑證生成退款單錄入 、 審核對(duì)賬檢查 、 與總賬對(duì)賬應(yīng)收票據(jù)錄入 、 審核預(yù)收單錄入 、 審核收款單錄入 、 審核銷售發(fā)票錄入 、 審核( 應(yīng)收 )銷售收入憑證生成應(yīng)收票據(jù)收款應(yīng)付票據(jù)貼現(xiàn)其它應(yīng)收單錄入 、 審核應(yīng)付票據(jù)轉(zhuǎn)出應(yīng)付票據(jù)退票應(yīng)付票據(jù)背書預(yù)收沖預(yù)付結(jié)算應(yīng)收沖應(yīng)付結(jié)算應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷結(jié)算收款沖付款結(jié)算預(yù)收沖應(yīng)收結(jié)算預(yù)收款轉(zhuǎn)銷結(jié)算到款結(jié)算壞賬準(zhǔn)備壞賬損失壞賬收回44 / 45（四）應(yīng)付款管理流程　 應(yīng)付款管理流程存貨核算 應(yīng)付款管理倉(cāng)存管理外購(gòu)入庫(kù)單錄入 、 審核委外入庫(kù)單錄入 、 審核購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核 、 鉤稽外購(gòu)入庫(kù)憑證生成委外入庫(kù)憑證生成購(gòu)貨發(fā)票( 供應(yīng)鏈外購(gòu) )購(gòu)貨發(fā)票( 供應(yīng)鏈委外 )采購(gòu)貨發(fā)票錄入 、 審核( 應(yīng)付 )其它應(yīng)付單錄入 、 審核憑證生成付款單錄入 、 審核預(yù)付單錄入 、 審核退款單錄入 、 審核付款結(jié)算預(yù)付沖應(yīng)付結(jié)算應(yīng)付沖應(yīng)收結(jié)算應(yīng)付款轉(zhuǎn)銷結(jié)算預(yù)付款轉(zhuǎn)銷結(jié)算應(yīng)付票據(jù)錄入 、 審核應(yīng)付票據(jù)付款應(yīng)付票據(jù)退票對(duì)賬檢查 、 與總賬對(duì)賬結(jié)賬預(yù)付沖預(yù)收結(jié)算付款沖收款結(jié)算45 / 45九．其他業(yè)務(wù)流程（一）鋼板分條流程　 鋼板分條流程 （ 本流程假設(shè)將 1 0 0 k g 鋼板 A 分條成 7 0 k g 鋼板 B 和 3 0 k g 鋼板 C ）虛擬物料建立委外加工任務(wù)建立領(lǐng)料加工加工入庫(kù)期末處理（ 備注 ）財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)生管 、 采購(gòu)工程加工商生產(chǎn)投料單委外加工單分條首次用本流程時(shí) ， 新增一虛擬物料 （ 如 ： X ） ,屬性為委外加工 ， 單位為 K G ， 允許領(lǐng)料不按任務(wù)單 ， 計(jì)劃策略為無(wú) ，存貨科目為半成品 。 并為其建立 B O M ， 子項(xiàng)物料為任意一現(xiàn)有物料注意委外加工單中錄入的產(chǎn)品為虛擬物料 X ，而不是待分條的鋼板A ， 生產(chǎn)數(shù)量為 1 0 0 k g加工單價(jià)以 A 的標(biāo)準(zhǔn)錄入 ， 即 A 加工 1 k g 的價(jià)格刪除投料單原有全部子項(xiàng) ， 增加子項(xiàng)普通件物料 A ， 單位用量為 1 k g ；增加子項(xiàng)返還件物料B ， 單位用量為 0 . 7 k g ，增加子項(xiàng)返還件物料C ， 單位用量為 0 . 3 k g開具委外加工出庫(kù)單 ，將 A 發(fā)給加工商分條完工的 B 和 C 以紅字委外加工出庫(kù)單方式回庫(kù)在 B 和 C 回庫(kù)開單同時(shí) ，必須開具委外加工入庫(kù)單將虛擬物料 X 入庫(kù)期末必須將庫(kù)存賬面上所有虛擬 X 以共耗領(lǐng)料的方式開單領(lǐng)走 ， 領(lǐng)料部門為領(lǐng)用 B 和 C 生產(chǎn)的部門 （ 假設(shè)為沖壓課 ）期末以 X 的入庫(kù)數(shù)量結(jié)算應(yīng)付款X 的材料成本為 A 的成本減去 B 和 C 的 （ 如無(wú)加工損耗 ， 理論上為 0 ）， 加工成本為結(jié)算的應(yīng)付款 ， 其總成本作為沖壓課當(dāng)期的共耗材料費(fèi)用手工錄入委外加工單委外加工單修改（ 指定加工商 、 加工價(jià)格 ）、 打印新增物料流程委外加工單確認(rèn) 、 下達(dá)生產(chǎn)投料單修改 、 審核委外加工出庫(kù)單錄入 、 審核 、 打?。?紅字 ）委外加工出庫(kù)單錄入 、 審核 、 打印委外加工入庫(kù)單錄入 、 審核 、 打印領(lǐng)料單錄入 、 審核 、 打印生產(chǎn)投料單打印委外加工結(jié)算流程新增 B O M流程存貨 、 生產(chǎn)成本核算流