【正文】 成本費用的開支，并定期到公司財務(wù)部審核報銷，補足備用金。 項目按月編制成本及資金計劃，總部按月根據(jù)計劃進行成本及資金控制。 總部對項目的全部銀行支出成本費用與備用金報銷實行總部審核付款。公司內(nèi)部結(jié)算的成本費用，由項目相關(guān)人員認可并經(jīng)財務(wù)部簽章后通過內(nèi)行辦理付款手續(xù)。 京外項目實行片區(qū)財務(wù)集中管理，項目成本一級核算。 各項目通過遠程通訊與公司總部財務(wù)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，公司財務(wù)部通過網(wǎng)絡(luò)對項目上財務(wù)的帳、表、憑證進行審核和結(jié)帳。 附：１、項目制造成本實施計劃（一～三） ２、項目成本報告（一～四） ４、項目現(xiàn)場經(jīng)費管理細則 現(xiàn)場經(jīng)費包括的內(nèi)容和控制的意義 現(xiàn)場經(jīng)費的內(nèi)容 項目的現(xiàn)場經(jīng)費是建筑安裝工程制造成本中的間接成本（所謂間接成本是針對直接成本而言的，直接成本包括專項分包成本、人、材、機、其他直接費等），是指項目經(jīng)理部在組織施工的過程中管理方面所發(fā)生的全部費用，包括： 經(jīng)理部工作人員工資、獎金及按規(guī)定提取的工資附加費。 經(jīng)理部行政管理用資產(chǎn)攤銷、修理費及物料消耗費用。 經(jīng)理部發(fā)生的取暖費、水電費、辦公費、差旅費、財產(chǎn)保險費、勞動保護費、業(yè)務(wù)招待費、利息等其它費用。 控制現(xiàn)場經(jīng)費的意義 現(xiàn)場經(jīng)費雖然只是項目的間接成本，但費用開支直接影響項目的成本盈虧，同時影響企業(yè)的經(jīng)濟效益，所以嚴(yán)格控制現(xiàn)場經(jīng)費支出是非常必要的。 現(xiàn)場經(jīng)費的核定原則 公司根據(jù)項目經(jīng)理部的定員人數(shù)、分包形式、施工的難易程序及開辦費計劃，按年度核定項目的現(xiàn)場經(jīng)費開支額度和有關(guān)控制指標(biāo)?？刂浦笜?biāo)主要有：業(yè)務(wù)招待費、消費基金、活動經(jīng)費等，總部實行計劃管理，階段考核。 項目經(jīng)理部按照公司核定的額度，根據(jù)項目的實際情況，按照現(xiàn)場經(jīng)費的子目和控制指標(biāo)編制月度現(xiàn)場經(jīng)費的開支計劃，上報公司財務(wù)部，財務(wù)部進行費用控制，并據(jù)以考核。 項目經(jīng)理部按月根據(jù)實際發(fā)生額與月度控制計劃進行對比，對超支的費用要找出原因，制訂相應(yīng)的整改措施，以保證總體開支控制在總額限度之內(nèi)。 項目現(xiàn)場經(jīng)費分析列入項目季度成本分析中，公司總部半年一次進行方針目標(biāo)考核。 項目經(jīng)理部現(xiàn)場經(jīng)費的控制 工作人員工資及附加費 經(jīng)理部的人員配備嚴(yán)格控制在公司定員以內(nèi),一人多崗,精減高效,以壓縮工作人員的費用開支。 員工薪金的發(fā)放執(zhí)行公司的消費基金管理制度，發(fā)放額度嚴(yán)格控制在公司核定的總額之內(nèi)，不允許項目以各種名義自籌資金發(fā)放獎金、統(tǒng)計口徑一致。 利息支出 制定資金回收計劃與措施，加強資金回收的力度，設(shè)專人負責(zé)資金的回收，對拖欠款現(xiàn)象及時反饋信息并采取相應(yīng)具體措施，以減少貸款利息的發(fā)生。 若項目資金回收不到位，備料款和進度款資金利息由項目承擔(dān)。 分包合同中應(yīng)明確規(guī)定每月支付分包工程款的前提是總包方及時回收當(dāng)月的進度款，以避免因總包方進度款回收不到位而支付分包款，造成項目貸款利息的增加。 項目資金的存款利息收入沖減費用。 工具用具使用費 在滿足公司CI形象的前提下，按公司統(tǒng)一規(guī)定的原則，合理地計劃配備租賃辦公設(shè)備和辦公用具，減少行政備品的開支費用。 辦公費 對項目人員辦公用品的領(lǐng)用、復(fù)印、電腦用品、打字紙張均要專人管理進行統(tǒng)計發(fā)放，并定期公布，加強消耗的管理。 項目的通訊器材嚴(yán)格按照公司規(guī)定控制購置，辦公電話嚴(yán)格控制非公應(yīng)用，個人話費和BP機服務(wù)費按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷或補貼。 差旅費用 汽車按公司規(guī)定實行租賃制度，控制公車私用。 嚴(yán)格控制各項汽車費用（包括小車租賃、油料、維修、過橋路費及出租車等費用）。 出租車要嚴(yán)格控制使用，項目車輛使用確屬緊張的，對需要乘座出租車的費用視情況進行包干使用，嚴(yán)禁私事打車現(xiàn)象的發(fā)生。 待條件成熟將實行項目汽車（交通費）補貼。 出差費用－－京外項目嚴(yán)格執(zhí)行公司出差管理及費用規(guī)定。 業(yè)務(wù)招待費 業(yè)務(wù)招待費控制在限額指標(biāo)之內(nèi)。 項目經(jīng)理要嚴(yán)格把關(guān)，執(zhí)行一支筆制度，所有對外招待費用要事先經(jīng)得項目經(jīng)理同意，并對每次事項要有限額限制。 外部人員的工作餐需有項目經(jīng)理一支筆審批。 項目的勞保用品、保健費、防暑降溫、水電費、取暖費等費用，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放和超范圍開支。 活動經(jīng)費 嚴(yán)格執(zhí)行公司限額。 項目經(jīng)理部根據(jù)公司總體布置及項目的實際情況，舉辦活動時，均應(yīng)按照項目年初的計劃，首先進行費用預(yù)測，控制使用。 項目發(fā)生的其它費用，如住房公積金、獨生子女費等嚴(yán)格按國家有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)控制開支。 附：項目管理費用（間接費用）計劃表 ５、項目財產(chǎn)管理細則 項目財產(chǎn)管理范圍 本細則所指的財產(chǎn)是：為滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動必須具備的，使用周期較長、能周轉(zhuǎn)使用的設(shè)施、行政辦公用品等。如：盒子房、集裝箱盒子房、電箱、大門、標(biāo)牌；復(fù)印、傳真、通訊器材；計算機及周邊設(shè)備；辦公家具，文具辦公用品；照像及宣傳器材；食堂用具等。不含屬物資公司管理的材料及模板分公司管理的周轉(zhuǎn)材料。 項目財產(chǎn)管理職責(zé) 公司職能部門： 工程技術(shù)部：負責(zé)臨時設(shè)施方案的審批。 經(jīng)理辦公室：負責(zé)復(fù)印、傳真、通訊器材購置使用計劃的審批和提供，并報資產(chǎn)管理部備案。 信息室：負責(zé)計算機及周邊設(shè)備購置使用計劃的審批和提供，并報資產(chǎn)管理部備案。 宣傳部：負責(zé)照像及宣傳器材使用計劃的審批和提供，并報資產(chǎn)管理部備案。 資產(chǎn)管理部：負責(zé)資產(chǎn)的核對管理工作?？⒐で逅闫谵D(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)工作。 合約部：負責(zé)組織審定財產(chǎn)租賃單價，制定標(biāo)準(zhǔn)合同文本。 ５２２ 公司專業(yè)分公司： 制品廠：負責(zé)提供租賃使用的盒子房、電箱、大門、標(biāo)牌等。 鋼結(jié)構(gòu)分公司：負責(zé)提供租賃使用的集裝箱式盒子房。 服務(wù)中心：負責(zé)提供需用的辦公家具、文具辦公用品、食堂用具等。 項目經(jīng)理部： 項目經(jīng)理：根據(jù)項目實際情況，公司CI工作要求，在保證制造成本落實的前提下，組織領(lǐng)導(dǎo)與策劃項目財產(chǎn)需用方案、計劃、建章、建制以確保項目財產(chǎn)的完整、完好。 項目成本員：負責(zé)對項目財產(chǎn)管理部門（或人員）建帳的管理與監(jiān)督工作。定期（按季、年度）與分管財產(chǎn)的責(zé)任人員核對帳物，保證財產(chǎn)管理工作處于受控狀態(tài)。項目竣工清算財產(chǎn)時，保證帳物清楚?？缒甓鹊捻椖康诙瓿跻獔笊夏甑馁Y產(chǎn)盤點表給資產(chǎn)管理部備案。 項目材料員：負責(zé)對項目使用的盒子房、集裝箱式盒子房、電箱、大門標(biāo)牌等進行登帳管理，做到帳物相符，接受項目成本員的監(jiān)督管理。 行政部：指定專人對項目復(fù)印、傳真、通訊器材、計算機及周邊設(shè)備、辦公家具、文具辦公用品、照像及宣傳器材、食堂用具等進行管理，對所管財產(chǎn)逐一登帳并建立使用人卡片，做到帳物卡相符，接受項目成本員的監(jiān)督管理。 項目財產(chǎn)的使用： 本細則財產(chǎn)管理范圍中所列財產(chǎn)，劃分為提倡租賃使用財產(chǎn)及非租賃使用財產(chǎn)兩種： 提倡租賃使用的財產(chǎn)有混凝土盒子房、集裝箱房、電箱、大門標(biāo)牌等。 非租賃使用的財產(chǎn)有復(fù)印機、傳真機、通訊器材、計算機及周邊設(shè)備、辦公家具、文具辦公用品、照相及宣傳器材，食堂用具等。 項目依審批的方案和計劃，接受公司有關(guān)部門、專業(yè)分公司提供的服務(wù)。屬提倡租賃的財產(chǎn)可向?qū)I(yè)分公司辦理租賃合同，依租賃合同支付費用；屬非租賃使用的財產(chǎn)，由公司主管部門或?qū)I(yè)分公司提供原始資料（發(fā)票或調(diào)撥單），一次性轉(zhuǎn)帳分期攤銷進入項目成本。 在使用期間發(fā)生財產(chǎn)毀損、報廢、丟失，項目成本員須及時報公司資產(chǎn)管理部，辦理相應(yīng)手續(xù)。 為保證財產(chǎn)的完整、完好，項目要制定切實可行的管理辦法，財產(chǎn)管理崗位責(zé)任制必須落實，使財產(chǎn)在竣工結(jié)算、財產(chǎn)清償時有較好的成色，從而獲得較好的效益。 財產(chǎn)的轉(zhuǎn)移： 項目在施工過程中，由于工作的需要，財產(chǎn)需用的多少隨之發(fā)生變化?？偛肯嚓P(guān)部門、各專業(yè)分公司隨時作好服務(wù)工作，尤其是進入竣工清算，財產(chǎn)清償時，總部相關(guān)部門、各專業(yè)分公司更要及時辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作，使項目少受損失。 租賃的財產(chǎn)使用完畢及時辦理退租手續(xù)。 非租賃財產(chǎn)使用完畢，項目可根據(jù)實際情況與提供部門、專業(yè)分公司協(xié)商，經(jīng)資產(chǎn)管理部同意后變價處理，所得的收益沖減項目成本。變價處理依以下順序。 變價轉(zhuǎn)移至新成立的項目經(jīng)理部。 變價轉(zhuǎn)移至原提供服務(wù)單位。 變價處理給社會。 項目財產(chǎn)轉(zhuǎn)移不按上述條款辦理，視為不法，屬私自轉(zhuǎn)移，按公司“員工經(jīng)濟行為規(guī)范”有關(guān)條款處理。 項目財產(chǎn)所建的帳卡：詳見附表１、附表２。 ６、項目資金管理細則 職責(zé)劃分序號人 員基 本 責(zé) 任１項目經(jīng)理１、領(lǐng)導(dǎo)制定項目資金管理責(zé)任制度２、組織落實項目工程結(jié)算及資金回收３、根據(jù)以收定支的原則，合理安排支出，控制投入２合同經(jīng)理１、負責(zé)制定項目資金管理責(zé)任制度２、負責(zé)編制及組織實施項目資金收支計劃（含調(diào)整計劃）３、根據(jù)合同及履約情況，組織辦理工程價款結(jié)算及簽證的資金回收工作，努力完成資金收入計劃４、在資金使用計劃范圍之內(nèi)，按照公司分包結(jié)算、物資采購程序辦理結(jié)算業(yè)務(wù)３總工程師(主任工程師)１、組織落實施工方案，把住材料質(zhì)量關(guān)，實行樣板批板制，確保合約規(guī)定的工程質(zhì)量。２、負責(zé)對設(shè)計變更、圖紙修改等影響工程結(jié)算的事項及時與業(yè)主監(jiān)理、設(shè)計單位辦理確認手續(xù)４現(xiàn)場經(jīng)理１、嚴(yán)格控制工期計劃及質(zhì)量目標(biāo)計劃，加強質(zhì)量監(jiān)督認真履行業(yè)主合同，為分部分項工程達到業(yè)主付款要求創(chuàng)造條件２、督促下屬及時辦理簽證索賠等資料并反饋給項目合同部３、加強對分承包方的管理（工期、質(zhì)量、安全、材料控制等），為分承包方結(jié)算提供可靠的數(shù)據(jù)資料５區(qū)域責(zé)任工程師１、組織完成工期計劃，為分部分項工程達到業(yè)主付款要求創(chuàng)造條件 ／２、落實質(zhì)量目標(biāo)與計劃，保證達到合約規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)監(jiān)理３、對業(yè)主、監(jiān)理辦理質(zhì)量確認，為回收工程款創(chuàng)造條件工程師４、對分承包方施工的工程質(zhì)量、工期、安全生產(chǎn)、及合同外用工及材料超耗(含無效質(zhì)量成本所發(fā)生的人工及材料費用)等情況提出具體評定意見,做為月結(jié)算支付工程款依據(jù)６物資人員１、甲供材料、設(shè)備驗收、使用管理２、分包領(lǐng)用；調(diào)撥物資的控制管理３、項目物資管理的基礎(chǔ)工作７經(jīng)營人員１、組織項目實物工程量盤點２、組織項目實物（含簽證索賠）價款結(jié)算報送業(yè)主（或監(jiān)理）審批３、工程分包、物資采購結(jié)算及其相關(guān)的基礎(chǔ)工作８財務(wù)人員１、審核項目工程價款結(jié)算，掌握資金回收情況，及時辦理收款事項２、依照資金收支計劃辦理分包結(jié)算、物資采購等結(jié)算工作３、項目資金管理及其會計核算的基礎(chǔ)工作 資金回收及收入計劃 工程價款資金回收管理程序步驟責(zé)任人依據(jù)合同文件區(qū)域責(zé)任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員組織內(nèi)部質(zhì)量評定實物量盤點區(qū)域責(zé)任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員工程質(zhì)量評定表實物量盤點表辦理業(yè)主監(jiān)理質(zhì)量認證編制工程價款結(jié)算帳單 談判 合同經(jīng)理監(jiān)理審核工程質(zhì)量、實物量談判合同經(jīng)理工程質(zhì)量、實物量業(yè)主審核 財務(wù)人員確認付款工程確認單工程確認單資金回收 財務(wù)人員上繳公司支票財務(wù)人員 工程保修金結(jié)算的管理程序項目經(jīng)理工程竣工工程決算合同經(jīng)理業(yè)主確認單合同經(jīng)理業(yè)主及監(jiān)理審簽決算書財務(wù)人員工程進度款尾款決算書保修金核定合同經(jīng)理１、保修移交用戶服務(wù) 部，用戶服務(wù)部負責(zé)保修及回收保修金。２、工程竣工未移交用戶服務(wù)部，項目經(jīng)理部繼續(xù)負責(zé)保修及回收保修金。工程合同工程保修工程合同回收保修金 資金收入計劃，是項目在施工期內(nèi)，依據(jù)業(yè)主合同（或協(xié)議）和工程進度情況，對應(yīng)收回的資金向公司總部所做的承諾： 每月25日前后項目經(jīng)理召集責(zé)任人員，根據(jù)工程結(jié)算及業(yè)主資金到位情況，對資金收入計劃和保證措施做出部署，并在每月28日前將資金收入連同使用計劃一并報送公司資金部。 為保證資金收入計劃的實現(xiàn)，各有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)與業(yè)主（包括監(jiān)理）相關(guān)人員保持聯(lián)系，及時協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題。對影響資金回收的重大問題應(yīng)及時報告公司資金部。 資金使用計劃及其控制調(diào)整 編制資金使用計劃的基本原則。 收入實現(xiàn)或有保證，先收后支，累計使用不超過累計收入（或有保證收入）的原則。 資金使用項目符合生產(chǎn)經(jīng)營急需或必要開支優(yōu)先的原則。 資金開支內(nèi)容符合分包、采購結(jié)算程序的原則。 資金使用計劃應(yīng)包括的主要內(nèi)容。 分包結(jié)算（含內(nèi)部專業(yè)分包）及撥付預(yù)付款