【正文】 足備用金。 項(xiàng)目按月編制成本及資金計(jì)劃，總部按月根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行成本及資金控制。 總部對(duì)項(xiàng)目的全部銀行支出成本費(fèi)用與備用金報(bào)銷實(shí)行總部審核付款。公司內(nèi)部結(jié)算的成本費(fèi)用，由項(xiàng)目相關(guān)人員認(rèn)可并經(jīng)財(cái)務(wù)部簽章后通過內(nèi)行辦理付款手續(xù)。 京外項(xiàng)目實(shí)行片區(qū)財(cái)務(wù)集中管理，項(xiàng)目成本一級(jí)核算。 各項(xiàng)目通過遠(yuǎn)程通訊與公司總部財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)網(wǎng)，公司財(cái)務(wù)部通過網(wǎng)絡(luò)對(duì)項(xiàng)目上財(cái)務(wù)的帳、表、憑證進(jìn)行審核和結(jié)帳。 附：１、項(xiàng)目制造成本實(shí)施計(jì)劃（一～三） ２、項(xiàng)目成本報(bào)告（一～四） ４、項(xiàng)目現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)管理細(xì)則 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)包括的內(nèi)容和控制的意義 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的內(nèi)容 項(xiàng)目的現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)是建筑安裝工程制造成本中的間接成本（所謂間接成本是針對(duì)直接成本而言的，直接成本包括專項(xiàng)分包成本、人、材、機(jī)、其他直接費(fèi)等），是指項(xiàng)目經(jīng)理部在組織施工的過程中管理方面所發(fā)生的全部費(fèi)用，包括： 經(jīng)理部工作人員工資、獎(jiǎng)金及按規(guī)定提取的工資附加費(fèi)。 經(jīng)理部行政管理用資產(chǎn)攤銷、修理費(fèi)及物料消耗費(fèi)用。 經(jīng)理部發(fā)生的取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、利息等其它費(fèi)用。 控制現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的意義 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)雖然只是項(xiàng)目的間接成本，但費(fèi)用開支直接影響項(xiàng)目的成本盈虧，同時(shí)影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，所以嚴(yán)格控制現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)支出是非常必要的。 現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的核定原則 公司根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理部的定員人數(shù)、分包形式、施工的難易程序及開辦費(fèi)計(jì)劃，按年度核定項(xiàng)目的現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)開支額度和有關(guān)控制指標(biāo)。控制指標(biāo)主要有：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、消費(fèi)基金、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等，總部實(shí)行計(jì)劃管理，階段考核。 項(xiàng)目經(jīng)理部按照公司核定的額度，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，按照現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的子目和控制指標(biāo)編制月度現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的開支計(jì)劃，上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用控制，并據(jù)以考核。 項(xiàng)目經(jīng)理部按月根據(jù)實(shí)際發(fā)生額與月度控制計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比，對(duì)超支的費(fèi)用要找出原因，制訂相應(yīng)的整改措施，以保證總體開支控制在總額限度之內(nèi)。 項(xiàng)目現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)分析列入項(xiàng)目季度成本分析中，公司總部半年一次進(jìn)行方針目標(biāo)考核。 項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)的控制 工作人員工資及附加費(fèi) 經(jīng)理部的人員配備嚴(yán)格控制在公司定員以內(nèi),一人多崗,精減高效,以壓縮工作人員的費(fèi)用開支。 員工薪金的發(fā)放執(zhí)行公司的消費(fèi)基金管理制度，發(fā)放額度嚴(yán)格控制在公司核定的總額之內(nèi)，不允許項(xiàng)目以各種名義自籌資金發(fā)放獎(jiǎng)金、統(tǒng)計(jì)口徑一致。 利息支出 制定資金回收計(jì)劃與措施，加強(qiáng)資金回收的力度，設(shè)專人負(fù)責(zé)資金的回收，對(duì)拖欠款現(xiàn)象及時(shí)反饋信息并采取相應(yīng)具體措施，以減少貸款利息的發(fā)生。 若項(xiàng)目資金回收不到位，備料款和進(jìn)度款資金利息由項(xiàng)目承擔(dān)。 分包合同中應(yīng)明確規(guī)定每月支付分包工程款的前提是總包方及時(shí)回收當(dāng)月的進(jìn)度款，以避免因總包方進(jìn)度款回收不到位而支付分包款，造成項(xiàng)目貸款利息的增加。 項(xiàng)目資金的存款利息收入沖減費(fèi)用。 工具用具使用費(fèi) 在滿足公司CI形象的前提下，按公司統(tǒng)一規(guī)定的原則，合理地計(jì)劃配備租賃辦公設(shè)備和辦公用具，減少行政備品的開支費(fèi)用。 辦公費(fèi) 對(duì)項(xiàng)目人員辦公用品的領(lǐng)用、復(fù)印、電腦用品、打字紙張均要專人管理進(jìn)行統(tǒng)計(jì)發(fā)放，并定期公布，加強(qiáng)消耗的管理。 項(xiàng)目的通訊器材嚴(yán)格按照公司規(guī)定控制購置，辦公電話嚴(yán)格控制非公應(yīng)用，個(gè)人話費(fèi)和BP機(jī)服務(wù)費(fèi)按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷或補(bǔ)貼。 差旅費(fèi)用 汽車按公司規(guī)定實(shí)行租賃制度，控制公車私用。 嚴(yán)格控制各項(xiàng)汽車費(fèi)用（包括小車租賃、油料、維修、過橋路費(fèi)及出租車等費(fèi)用）。 出租車要嚴(yán)格控制使用，項(xiàng)目車輛使用確屬緊張的，對(duì)需要乘座出租車的費(fèi)用視情況進(jìn)行包干使用，嚴(yán)禁私事打車現(xiàn)象的發(fā)生。 待條件成熟將實(shí)行項(xiàng)目汽車（交通費(fèi)）補(bǔ)貼。 出差費(fèi)用－－京外項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行公司出差管理及費(fèi)用規(guī)定。 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制在限額指標(biāo)之內(nèi)。 項(xiàng)目經(jīng)理要嚴(yán)格把關(guān)，執(zhí)行一支筆制度，所有對(duì)外招待費(fèi)用要事先經(jīng)得項(xiàng)目經(jīng)理同意，并對(duì)每次事項(xiàng)要有限額限制。 外部人員的工作餐需有項(xiàng)目經(jīng)理一支筆審批。 項(xiàng)目的勞保用品、保健費(fèi)、防暑降溫、水電費(fèi)、取暖費(fèi)等費(fèi)用，嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)定，不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放和超范圍開支。 活動(dòng)經(jīng)費(fèi) 嚴(yán)格執(zhí)行公司限額。 項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)公司總體布置及項(xiàng)目的實(shí)際情況，舉辦活動(dòng)時(shí)，均應(yīng)按照項(xiàng)目年初的計(jì)劃，首先進(jìn)行費(fèi)用預(yù)測，控制使用。 項(xiàng)目發(fā)生的其它費(fèi)用，如住房公積金、獨(dú)生子女費(fèi)等嚴(yán)格按國家有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)控制開支。 附：項(xiàng)目管理費(fèi)用（間接費(fèi)用）計(jì)劃表 ５、項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理細(xì)則 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理范圍 本細(xì)則所指的財(cái)產(chǎn)是：為滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必須具備的，使用周期較長、能周轉(zhuǎn)使用的設(shè)施、行政辦公用品等。如：盒子房、集裝箱盒子房、電箱、大門、標(biāo)牌；復(fù)印、傳真、通訊器材；計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備；辦公家具，文具辦公用品；照像及宣傳器材；食堂用具等。不含屬物資公司管理的材料及模板分公司管理的周轉(zhuǎn)材料。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理職責(zé) 公司職能部門： 工程技術(shù)部：負(fù)責(zé)臨時(shí)設(shè)施方案的審批。 經(jīng)理辦公室：負(fù)責(zé)復(fù)印、傳真、通訊器材購置使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 信息室：負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備購置使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 宣傳部：負(fù)責(zé)照像及宣傳器材使用計(jì)劃的審批和提供，并報(bào)資產(chǎn)管理部備案。 資產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的核對(duì)管理工作?？⒐で逅闫谵D(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)工作。 合約部：負(fù)責(zé)組織審定財(cái)產(chǎn)租賃單價(jià)，制定標(biāo)準(zhǔn)合同文本。 ５２２ 公司專業(yè)分公司： 制品廠：負(fù)責(zé)提供租賃使用的盒子房、電箱、大門、標(biāo)牌等。 鋼結(jié)構(gòu)分公司：負(fù)責(zé)提供租賃使用的集裝箱式盒子房。 服務(wù)中心：負(fù)責(zé)提供需用的辦公家具、文具辦公用品、食堂用具等。 項(xiàng)目經(jīng)理部： 項(xiàng)目經(jīng)理：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，公司CI工作要求，在保證制造成本落實(shí)的前提下，組織領(lǐng)導(dǎo)與策劃項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)需用方案、計(jì)劃、建章、建制以確保項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)的完整、完好。 項(xiàng)目成本員：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)管理部門（或人員）建帳的管理與監(jiān)督工作。定期（按季、年度）與分管財(cái)產(chǎn)的責(zé)任人員核對(duì)帳物，保證財(cái)產(chǎn)管理工作處于受控狀態(tài)。項(xiàng)目竣工清算財(cái)產(chǎn)時(shí)，保證帳物清楚?？缒甓鹊捻?xiàng)目第二年初要報(bào)上年的資產(chǎn)盤點(diǎn)表給資產(chǎn)管理部備案。 項(xiàng)目材料員：負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目使用的盒子房、集裝箱式盒子房、電箱、大門標(biāo)牌等進(jìn)行登帳管理，做到帳物相符，接受項(xiàng)目成本員的監(jiān)督管理。 行政部：指定專人對(duì)項(xiàng)目復(fù)印、傳真、通訊器材、計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備、辦公家具、文具辦公用品、照像及宣傳器材、食堂用具等進(jìn)行管理，對(duì)所管財(cái)產(chǎn)逐一登帳并建立使用人卡片，做到帳物卡相符，接受項(xiàng)目成本員的監(jiān)督管理。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)的使用： 本細(xì)則財(cái)產(chǎn)管理范圍中所列財(cái)產(chǎn)，劃分為提倡租賃使用財(cái)產(chǎn)及非租賃使用財(cái)產(chǎn)兩種： 提倡租賃使用的財(cái)產(chǎn)有混凝土盒子房、集裝箱房、電箱、大門標(biāo)牌等。 非租賃使用的財(cái)產(chǎn)有復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、通訊器材、計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備、辦公家具、文具辦公用品、照相及宣傳器材，食堂用具等。 項(xiàng)目依審批的方案和計(jì)劃，接受公司有關(guān)部門、專業(yè)分公司提供的服務(wù)。屬提倡租賃的財(cái)產(chǎn)可向?qū)I(yè)分公司辦理租賃合同，依租賃合同支付費(fèi)用；屬非租賃使用的財(cái)產(chǎn)，由公司主管部門或?qū)I(yè)分公司提供原始資料（發(fā)票或調(diào)撥單），一次性轉(zhuǎn)帳分期攤銷進(jìn)入項(xiàng)目成本。 在使用期間發(fā)生財(cái)產(chǎn)毀損、報(bào)廢、丟失，項(xiàng)目成本員須及時(shí)報(bào)公司資產(chǎn)管理部，辦理相應(yīng)手續(xù)。 為保證財(cái)產(chǎn)的完整、完好，項(xiàng)目要制定切實(shí)可行的管理辦法，財(cái)產(chǎn)管理崗位責(zé)任制必須落實(shí)，使財(cái)產(chǎn)在竣工結(jié)算、財(cái)產(chǎn)清償時(shí)有較好的成色，從而獲得較好的效益。 財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移： 項(xiàng)目在施工過程中，由于工作的需要，財(cái)產(chǎn)需用的多少隨之發(fā)生變化?？偛肯嚓P(guān)部門、各專業(yè)分公司隨時(shí)作好服務(wù)工作，尤其是進(jìn)入竣工清算，財(cái)產(chǎn)清償時(shí)，總部相關(guān)部門、各專業(yè)分公司更要及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移工作，使項(xiàng)目少受損失。 租賃的財(cái)產(chǎn)使用完畢及時(shí)辦理退租手續(xù)。 非租賃財(cái)產(chǎn)使用完畢，項(xiàng)目可根據(jù)實(shí)際情況與提供部門、專業(yè)分公司協(xié)商，經(jīng)資產(chǎn)管理部同意后變價(jià)處理，所得的收益沖減項(xiàng)目成本。變價(jià)處理依以下順序。 變價(jià)轉(zhuǎn)移至新成立的項(xiàng)目經(jīng)理部。 變價(jià)轉(zhuǎn)移至原提供服務(wù)單位。 變價(jià)處理給社會(huì)。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移不按上述條款辦理，視為不法，屬私自轉(zhuǎn)移，按公司“員工經(jīng)濟(jì)行為規(guī)范”有關(guān)條款處理。 項(xiàng)目財(cái)產(chǎn)所建的帳卡：詳見附表１、附表２。 ６、項(xiàng)目資金管理細(xì)則 職責(zé)劃分序號(hào)人 員基 本 責(zé) 任１項(xiàng)目經(jīng)理１、領(lǐng)導(dǎo)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、組織落實(shí)項(xiàng)目工程結(jié)算及資金回收３、根據(jù)以收定支的原則，合理安排支出，控制投入２合同經(jīng)理１、負(fù)責(zé)制定項(xiàng)目資金管理責(zé)任制度２、負(fù)責(zé)編制及組織實(shí)施項(xiàng)目資金收支計(jì)劃（含調(diào)整計(jì)劃）３、根據(jù)合同及履約情況，組織辦理工程價(jià)款結(jié)算及簽證的資金回收工作，努力完成資金收入計(jì)劃４、在資金使用計(jì)劃范圍之內(nèi)，按照公司分包結(jié)算、物資采購程序辦理結(jié)算業(yè)務(wù)３總工程師(主任工程師)１、組織落實(shí)施工方案，把住材料質(zhì)量關(guān)，實(shí)行樣板批板制，確保合約規(guī)定的工程質(zhì)量。２、負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)變更、圖紙修改等影響工程結(jié)算的事項(xiàng)及時(shí)與業(yè)主監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位辦理確認(rèn)手續(xù)４現(xiàn)場經(jīng)理１、嚴(yán)格控制工期計(jì)劃及質(zhì)量目標(biāo)計(jì)劃，加強(qiáng)質(zhì)量監(jiān)督認(rèn)真履行業(yè)主合同，為分部分項(xiàng)工程達(dá)到業(yè)主付款要求創(chuàng)造條件２、督促下屬及時(shí)辦理簽證索賠等資料并反饋給項(xiàng)目合同部３、加強(qiáng)對(duì)分承包方的管理（工期、質(zhì)量、安全、材料控制等），為分承包方結(jié)算提供可靠的數(shù)據(jù)資料５區(qū)域責(zé)任工程師１、組織完成工期計(jì)劃，為分部分項(xiàng)工程達(dá)到業(yè)主付款要求創(chuàng)造條件 ／２、落實(shí)質(zhì)量目標(biāo)與計(jì)劃，保證達(dá)到合約規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)監(jiān)理３、對(duì)業(yè)主、監(jiān)理辦理質(zhì)量確認(rèn)，為回收工程款創(chuàng)造條件工程師４、對(duì)分承包方施工的工程質(zhì)量、工期、安全生產(chǎn)、及合同外用工及材料超耗(含無效質(zhì)量成本所發(fā)生的人工及材料費(fèi)用)等情況提出具體評(píng)定意見,做為月結(jié)算支付工程款依據(jù)６物資人員１、甲供材料、設(shè)備驗(yàn)收、使用管理２、分包領(lǐng)用；調(diào)撥物資的控制管理３、項(xiàng)目物資管理的基礎(chǔ)工作７經(jīng)營人員１、組織項(xiàng)目實(shí)物工程量盤點(diǎn)２、組織項(xiàng)目實(shí)物（含簽證索賠）價(jià)款結(jié)算報(bào)送業(yè)主（或監(jiān)理）審批３、工程分包、物資采購結(jié)算及其相關(guān)的基礎(chǔ)工作８財(cái)務(wù)人員１、審核項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算，掌握資金回收情況，及時(shí)辦理收款事項(xiàng)２、依照資金收支計(jì)劃辦理分包結(jié)算、物資采購等結(jié)算工作３、項(xiàng)目資金管理及其會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作 資金回收及收入計(jì)劃 工程價(jià)款資金回收管理程序步驟責(zé)任人依據(jù)合同文件區(qū)域責(zé)任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員組織內(nèi)部質(zhì)量評(píng)定實(shí)物量盤點(diǎn)區(qū)域責(zé)任工程師／專業(yè)監(jiān)理工程師經(jīng)營人員工程質(zhì)量評(píng)定表實(shí)物量盤點(diǎn)表辦理業(yè)主監(jiān)理質(zhì)量認(rèn)證編制工程價(jià)款結(jié)算帳單 談判 合同經(jīng)理監(jiān)理審核工程質(zhì)量、實(shí)物量談判合同經(jīng)理工程質(zhì)量、實(shí)物量業(yè)主審核 財(cái)務(wù)人員確認(rèn)付款工程確認(rèn)單工程確認(rèn)單資金回收 財(cái)務(wù)人員上繳公司支票財(cái)務(wù)人員 工程保修金結(jié)算的管理程序 依據(jù) 步驟 責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理工程竣工工程決算合同經(jīng)理業(yè)主確認(rèn)單合同經(jīng)理業(yè)主及監(jiān)理審簽決算書財(cái)務(wù)人員工程進(jìn)度款尾款決算書保修金核定合同經(jīng)理１、保修移交用戶服務(wù) 部，用戶服務(wù)部負(fù)責(zé)保修及回收保修金。２、工程竣工未移交用戶服務(wù)部，項(xiàng)目經(jīng)理部繼續(xù)負(fù)責(zé)保修及回收保修金。工程合同工程保修工程合同回收保修金 資金收入計(jì)劃，是項(xiàng)目在施工期內(nèi)，依據(jù)業(yè)主合同（或協(xié)議）和工程進(jìn)度情況，對(duì)應(yīng)收回的資金向公司總部所做的承諾： 每月25日前后項(xiàng)目經(jīng)理召集責(zé)任人員，根據(jù)工程結(jié)算及業(yè)主資金到位情況，對(duì)資金收入計(jì)劃和保證措施做出部署，并在每月28日前將資金收入連同使用計(jì)劃一并報(bào)送公司資金部。 為保證資金收入計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，各有關(guān)責(zé)任人員應(yīng)與業(yè)主（包括監(jiān)理）相關(guān)人員保持聯(lián)系，及時(shí)協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題。對(duì)影響資金回收的重大問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司資金部。 資金使用計(jì)劃及其控制調(diào)整 編制資金使用計(jì)劃的基本原則。 收入實(shí)現(xiàn)或有保證，先收后支，累計(jì)使用不超過累計(jì)收入（或有保證收入）的原則。 資金使用項(xiàng)目符合生產(chǎn)經(jīng)營急需或必要開支優(yōu)先的原則。 資金開支內(nèi)容符合分包、采購結(jié)算程序的原則。 資金使用計(jì)劃應(yīng)包括的主要