【正文】 （3）社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。八、加強(qiáng)對開戶單位工資性提現(xiàn)和農(nóng)副產(chǎn)品收購資金提現(xiàn)的管理。開戶銀行對開戶單位工資性提現(xiàn)要進(jìn)行嚴(yán)格審查，并逐筆登記工資性提現(xiàn)臺賬。對提現(xiàn)數(shù)額較大，月提現(xiàn)次數(shù)超過兩次的，要認(rèn)真審查其用途。對已開辦代發(fā)工資業(yè)務(wù)的開戶單位，一般不得再以工資名義提取現(xiàn)金。五、個人結(jié)算帳戶（含儲蓄賬戶）大額現(xiàn)金支取管理按照以下規(guī)定執(zhí)行。單筆5萬元（不含5萬元）以上的大額取款，審核并查驗(yàn)賬戶戶主有效身份證件，并在取款憑條背面登記姓名、身份證件名稱和號碼。屬于代理支取的還必須同時提供代理人的有效身份證件并在取款憑條上摘錄代理人的有效身份證件名稱、姓名及號碼。對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數(shù)次累計(jì)超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，系統(tǒng)聯(lián)動登記《個人大額現(xiàn)金存取款備案登記簿》。單筆5萬元（不含）以下的大額取款為單人操作；單筆5萬元（含）以上的大額取款按規(guī)定授權(quán)，其中，5萬元(含)50萬元（不含）須B級柜員授權(quán)操作，50萬元以上(含)須A級柜員授權(quán)操作。六、加強(qiáng)對異常大額現(xiàn)金支付的管理。開戶銀行發(fā)現(xiàn)或認(rèn)為開戶單位的大額現(xiàn)金支取確屬異常時，應(yīng)及時向國家有關(guān)職能部門報(bào)告，并配合有關(guān)職能部門對發(fā)生的異常大額現(xiàn)金支取行為進(jìn)行調(diào)查。異常大額現(xiàn)金主要是指開戶銀行在柜臺辦理現(xiàn)金支付中的下列現(xiàn)金支取活動：開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實(shí)際需求；開戶單位提取的大額現(xiàn)金的時間出現(xiàn)異常變化；開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；開戶銀行認(rèn)為的其它異常大額現(xiàn)金支取情況，如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等。國內(nèi)信用證產(chǎn)品名稱：國內(nèi)信用證產(chǎn)品定義：國內(nèi)信用證（以下簡稱“信用證”）是指開證行依照申請人申請開出的可以在規(guī)定期限內(nèi)，憑符合信用證條款的單據(jù)支付一定金額的書面付款承諾。我國國內(nèi)信用證均為不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證，分為三種：即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證。一、即期付款信用證是開證行收到信用證項(xiàng)下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。二、延期付款信用證是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運(yùn)輸單據(jù)顯示的裝運(yùn)日起算，確定在未來某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。三、議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。使用范圍：一、信用證適用于國內(nèi)企業(yè)之間真實(shí)的商品交易結(jié)算。二、我行信用證的開證、通知、委托收款或議付等業(yè)務(wù)目前僅限于在建行系統(tǒng)內(nèi)辦理，原則上為二級分行以上的匯票機(jī)構(gòu)。開證行、議付行的資格，必須逐級報(bào)總行審批確認(rèn)，并通報(bào)全行才可辦理信用證的開證和議付業(yè)務(wù)。審查要點(diǎn)：一、申請人在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并已有良好的信譽(yù)往來。二、開證申請書和開證申請人承諾書簽章必須與預(yù)留銀行印鑒一致。三、信用證的開立方式必須為“電開”。風(fēng)險(xiǎn)提示：一、信用證必須以人民幣計(jì)價，只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。二、在審單時，要把握好“單證嚴(yán)格相符”、“單證表面相符”、“單據(jù)之間一致”及“合理謹(jǐn)慎審核”四個審單原則，并嚴(yán)格按照人行規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)的八條具體規(guī)定進(jìn)行審單。三、嚴(yán)格按照辦理信用證業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的時間限制完成各項(xiàng)操作：通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起3個營業(yè)日內(nèi)做出處理。開證行必須于收到通知行查詢的次日營業(yè)終了前，對查詢行做出答復(fù)或提供其所要求的必要內(nèi)容。議付行應(yīng)在受理議付申請的次日起5個營業(yè)日內(nèi)審核信用證規(guī)定的單據(jù)。開證行應(yīng)在收到寄來的單據(jù)的次日起5個營業(yè)日內(nèi)審核單據(jù)，無誤的，應(yīng)在該期限內(nèi)付款（延期付款的，在該期限內(nèi)發(fā)出到期付款確認(rèn)書，并于到期日付款）；發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)的，應(yīng)在該期限內(nèi)將全部不符點(diǎn)一次性通知寄單行。四、議付時，對有下列情況之一的，應(yīng)拒絕議付，以確保資金安全：非本系統(tǒng)行開立的國內(nèi)信用證。非信用證指定的議付行。非延期信用證。非本行通知的信用證。單據(jù)有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)的。信用證帶有軟條款的。受益人資信不佳的。運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證的。未能提交全套物權(quán)憑證的。是不利于收款的其他因素。五、在開證時，要嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)部門的審批手續(xù)進(jìn)行開證；在驗(yàn)單付款時，若出現(xiàn)信用證墊款的情況，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行勾通，確保銀行資金的安全。六、在辦理業(yè)務(wù)過程中，涉及到信用證資料在不同部門間傳送的，應(yīng)辦理有關(guān)交接手續(xù)。七、信用證修改，必須經(jīng)過信用證有關(guān)當(dāng)事人（開證申請人、開證行和受益人）的同意才生效。開出修改信用證同時明確要求受益人發(fā)出是否接受修改的通知。在收到受益人表態(tài)之前，不退還減少部分的保證金。操作流程：一、信用證開證操作流程（一）信用證業(yè)務(wù)的受理會計(jì)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的相關(guān)資料，應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容：（1）申請人在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并已有良好的信譽(yù)往來。（2）簽章。開證申請書和開證申請人承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致。（3）開立方式。申請書上必須明確指示信用證的開立方式：電開。（4）有效期。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月。（5）有效地點(diǎn)。信用證有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即受益人開戶行或開證行所在地。（6）交單期。交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期(不能遲于信用證有效期)，未規(guī)定該期限的，裝運(yùn)次日起15天為交單期。（7）信用證金額。①開證申請書上開證金額大、小寫必須一致。②支付貨幣為人民幣。（8）付款方式。①付款方式分為即期付款、延期付款或議付。②延期付款信用證的付款期限為貨物裝運(yùn)日后(不含裝運(yùn)日)定期付款，最長不得超過6個月。③議付信用證僅限于延期付款信用證，只能指定受益人的開戶行議付。（9）其它條款。（二）簽蓋回單開證行審查無誤后，在開證申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，連同購銷合同正本退申請人，第二聯(lián)連同購銷合同副本留存作開證依據(jù)，第三聯(lián)交業(yè)務(wù)部門留存作開證存查。（三）申請人交存開證保證金、或提供抵押、質(zhì)押、保函（1）申請人交存開證保證金的，會計(jì)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的保證金存款開戶通知書和客戶提交的“存款賬戶開戶申請書”，比照“單位保證金存款”的開戶、存入流程，辦理信用證保證金存入手續(xù)，業(yè)務(wù)部門的開戶通知書和開戶申請書專夾保管。（2）申請人提供抵押物或質(zhì)押物的，會計(jì)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的抵（質(zhì)）押合同、抵押物權(quán)證或權(quán)利質(zhì)押的權(quán)利證明，填制表外科目收入憑證，啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復(fù)核”交易進(jìn)行擔(dān)保物的表外收入處理，并登記《質(zhì)物、抵押物及權(quán)證登記簿》。（3）申請人以保函辦理國內(nèi)信用證的，比照“人民幣擔(dān)保業(yè)務(wù)”操作流程辦理。（四）電開信用證錄入員根據(jù)開證申請書，在“國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)”錄入信用證有關(guān)信息，生成編押清單，編押員據(jù)以編押；綜合員對錄入員錄入信息的關(guān)鍵數(shù)據(jù)輸入復(fù)核，對其他信息瀏覽復(fù)核，并錄入密押；會計(jì)主管對已復(fù)核的信用證信息進(jìn)行審查授權(quán)；綜合員對已授權(quán)的信用證信息辦理發(fā)送。（五）收取手續(xù)費(fèi)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)直聯(lián)的，聯(lián)動收取開證手續(xù)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)及工本費(fèi)，登記表外賬。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)未直聯(lián)的，根據(jù)收費(fèi)規(guī)定填制業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證，啟動“1103單位活期存款支取”或其他相關(guān)交易收取國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、印刷費(fèi)、電子匯劃費(fèi)；啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復(fù)核”交易進(jìn)行表外收入處理，收記“開出即期國內(nèi)信用證戶”或“開出遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證戶”。（六）實(shí)時或批量打印信用證一式兩聯(lián)：副本和開證通知。（七）系統(tǒng)在開證信息發(fā)送成功后自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”、自動作背批。（八）更正錄入員對錄入有誤的信息可以進(jìn)行更正處理，但對已復(fù)核或已授權(quán)的信息，須經(jīng)會計(jì)主管授權(quán)后方可進(jìn)行更正。更正后的信息需重新編押、復(fù)核、授權(quán)。已發(fā)送的信息不可更正。（九）刪除錄入員對已錄入尚未發(fā)送的信息，經(jīng)會計(jì)主管授權(quán)后可進(jìn)行刪除。已發(fā)送信息不可刪除，已刪除信息的信用證編號不能重新啟用。（十）送交開證通知柜員在信用證上加蓋業(yè)務(wù)用公章，副本留存，開證通知聯(lián)及時交開證申請人備查，并要求申請人在開證申請書第二聯(lián)簽收。（十二）查詢查復(fù)開證行收到通知行因信用證密押不符或無押、內(nèi)容不完整或不明確等查詢時，應(yīng)于次日營業(yè)終了前，通過信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)給予答復(fù)或補(bǔ)正，不得延誤。二、信用證修改操作流程（一）受理修改申請開證申請人應(yīng)提交以下材料：“中國建設(shè)銀行國內(nèi)信用證修改申請書”一式三聯(lián)。修改申請人承諾書。受益人同意修改的書面證明原件。（二）審核修改材料信用證修改申請書和修改承諾書必須簽章，且必須與預(yù)留銀行印鑒一致。信用證修改申請書與受益人同意修改書的書面證明內(nèi)容必須一致。修改內(nèi)容中受益人不得更換。修改申請書上列明的信用證號碼、原信用證金額、合同號、受益人名稱等必須與開證行留存原信用證副本所列相符。修改后的信用證條款之間相互銜接合理，不得抵觸。有效期或付款期修改的，原有效期加展期不得超過6個月。（三）額度修改的處理業(yè)務(wù)部門對開證申請人申請信用證增額修改的，應(yīng)要求開證申請人追加開證保證金、抵押、質(zhì)押或第三方保證。會計(jì)部門對因增額修改而追加開證保證金、抵押、質(zhì)押或第三方保證的操作，比照“信用證的開立”流程處理。同時按增加額填制表外科目收入憑證，修改書副本做附件，啟動“7002”交易做“開出即期國內(nèi)信用證戶”或“開出遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證戶”表外收入處理。若減額修改信用證時，按減少額填制表外科目付出憑證，修改書副本做附件，啟動“7002”交易做“開出即期國內(nèi)信用證戶”或“開出遠(yuǎn)期國內(nèi)信用證戶”表外付出處理，保證金金額的變動操作同“單位保證金存款”操作流程。（四）簽蓋受理回單柜員審查無誤后，在修改申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)用公章，作受理回單退開證申請人，第二聯(lián)會計(jì)部門留存作開立信用證修改書依據(jù)，第三聯(lián)信貸部門留存存查。（五）電開信用證修改書和收取修改手續(xù)費(fèi)、電子匯劃費(fèi)及工本費(fèi)的操作流程比照“電開信用證”及手續(xù)費(fèi)收取的操作流程辦理。（六）實(shí)時或批量打印信用證修改書，一式兩聯(lián)：副本和修改通知。（七）系統(tǒng)在修改信息發(fā)送成功后自動登記“國內(nèi)信用證開證登記簿”、自動作背批，開證行也應(yīng)在原留存的信用證副本上手工作背批。（八）更正、刪除、送交修改通知及查詢查付（九）信用證修改書一經(jīng)開立，開證行不可撤消地受修改書制約。三、信用證的通知（一）接收來證通知行通過“國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)”接收、打印信用證或信用證修改書，一式兩聯(lián)（正本和副本）。（二）收取通知手續(xù)費(fèi)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)直聯(lián)的，系統(tǒng)在打印信用證或信用證修改書成功后聯(lián)動收費(fèi)。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)未直聯(lián)的，系統(tǒng)生成打印收費(fèi)憑證，在DCC系統(tǒng)手工核算。根據(jù)收費(fèi)規(guī)定填制業(yè)務(wù)收費(fèi)憑證，啟動“1103單位活期存款支取”或其他相關(guān)交易收取國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)；啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復(fù)核”交易進(jìn)行表外收入處理，收記“收到信用證”。收到信用證修改書，若增額修改的，填制表外科目收入憑證，啟動“7002”交易做“收到信用證”表外收入處理；若減額修改的，填制表外科目付出憑證，啟動“7002”交易做“收到信用證”表外付出處理。（三）系統(tǒng)接收信息成功后自動登記“國內(nèi)信用證來證登記簿”、自動作背批,，知行也應(yīng)在留存信用證副本上手工作背批。（四）審查來證應(yīng)為本系統(tǒng)內(nèi)具備信用證準(zhǔn)入資格的分支機(jī)構(gòu)開出。通知行名稱必須確為本行。核驗(yàn)密押。審核信用證或信用證修改書條款的有效性。（1）信用證的開立只能用于國內(nèi)貿(mào)易貨款的支付，且只能辦理轉(zhuǎn)賬，不準(zhǔn)提取現(xiàn)金。（2）信用證支付貨幣必須是人民幣。（3）信用證必須是不可撤消、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。（4）信用證付款期限最長不超過自貨物裝運(yùn)日后(不含裝運(yùn)日)6個月。如以修改方式延長付款期限時，信用證付款期限加上延長的付款期限不得超過6個月。（5）信用證有效期不超過自開證之日起6個月。如有展期修改的，修改后有效期不得超過6個月。（6）信用證應(yīng)明確注明“依據(jù)中國人民銀行《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和申請人的開立國內(nèi)信用證申請書開立”的文句。（7）信用證或信用證修改書本身應(yīng)該完整、明確。（8）通知行對信用證中其他內(nèi)容，特別是有關(guān)貨物本身及相關(guān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)等條款，沒有審查的義務(wù)。但對于一些明顯不利的條款，如有可能制約受益人履約或造成受益人違約的條款，顯失公正、公平的所謂“軟條款”，因其可能影響信用證的順利執(zhí)行和有效性，應(yīng)提醒受益人注意。（五）通知行應(yīng)在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內(nèi)，對信用證或信用證修改書做出處理。即對審查無誤的，及時通知受益人；對審查存疑的，及時向開證行查詢。正式通知。對信用證或信用證修改書本身無疑問、且核符密押的，通知行應(yīng)做如下處理：（1）通過“國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)”打印信用證通知書或信用證修改通知書一式三聯(lián)。（2）通知書加蓋業(yè)務(wù)用公章后，第一、二聯(lián)連同正本信用證或正本信用證修改書通知受益人，第二聯(lián)由受益人簽章并注明收到日期后，退通知行，第三聯(lián)連同信用證或信用證修改書副本由通知行留存。非正式通知。對信用證或信用證修改書密押不符或無押、來證內(nèi)容不完整或不明確等存疑，在未得到開證行查復(fù)之前，通知行可向受益人預(yù)先做非正式通知，按以下方法處理：（1）通過“國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)系統(tǒng)”打印信用證通知書或信用證修改通知書一式三聯(lián)。（2）在通知書、信用證或信用證修改書復(fù)印件上分別加蓋“來證存疑，暫不生效”戳記后，通知書第一、二聯(lián)連同信用證或信用證修改書復(fù)印件通知受益人，第二聯(lián)由受益人簽章并注明收到日期后，退通知行，第三聯(lián)留存?zhèn)洳椤＃?）建議受益人在信用證正式生效前暫不發(fā)貨。（4）存疑經(jīng)查實(shí)或補(bǔ)正后，應(yīng)及時通知受益人用非正式通知的信用證通知書或信用證修改通知書、信用證或信用證修改書復(fù)印件向我行換回正式通知單證，其他手續(xù)同“正式通