【正文】 外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》及外匯登記憑證。2. 針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明材料。審核原則（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。 （含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷。企業(yè)自獲得外匯局登記境外放款額度之日起2年內(nèi)未辦理放款業(yè)務(wù)的，境外放款額度自動(dòng)注銷。辦理時(shí)限10個(gè)工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登記法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）審核材料。（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）。3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。（境內(nèi)企業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書面說明）。，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。、控制特殊目的公司的境內(nèi)居民個(gè)人除持有中華人民共和國居民身份證或護(hù)照等合法身份證明文件的個(gè)人外，還包括雖無中國境內(nèi)合法身份，但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的以下三類個(gè)人（不論是否持有中華人民共和國合法身份證明文件）：（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的自然人。，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成前，該特殊目的公司不得發(fā)生境外融資、股權(quán)變動(dòng)或返程投資等實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)。［2005］75號(hào)文件所指“特殊目的公司”性質(zhì)的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，在如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息并被標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”后，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。該境外企業(yè)不受特殊目的公司登記完成前不得發(fā)生返程投資規(guī)定的限制。辦理期限10個(gè)工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))3．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）審核材料。，提供融資協(xié)議書（公募上市的需提供招股說明書）、融資資金到賬通知并填寫《特殊目的公司融資情況登記表》。，提供真實(shí)性證明材料。《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則，應(yīng)在融資資金首次到賬后30個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起30個(gè)工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。，公司應(yīng)在股份認(rèn)購、股權(quán)回購或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。，應(yīng)在調(diào)回境內(nèi)之前辦理特殊目的公司變更登記手續(xù)。外匯局操作人員在系統(tǒng)中錄入可匯回資金額度后，個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、額度范圍內(nèi)資金匯入等手續(xù)。，可在外商投資企業(yè)年檢期間憑相關(guān)真實(shí)性證明材料到原特殊目的公司登記地外匯局集中辦理變更登記。辦理期限10個(gè)工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯核準(zhǔn)法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))3．《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于新加坡上市公司中部大觀地產(chǎn)有限公司退市操作有關(guān)外匯管理問題的批復(fù)》（匯綜復(fù)[2011]137號(hào)）審核材料（包括境外上市情況、資金匯出需求及安排等內(nèi)容）?！毒硟?nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。（股東會(huì)）決議等證明材料。，應(yīng)在退市操作完成后30日內(nèi)，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。，應(yīng)提交授權(quán)委托書。，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則，如涉及股份回購或退市操作，適用本操作規(guī)程。，不得轉(zhuǎn)作其他用途。，應(yīng)及時(shí)匯回相關(guān)資金。、股權(quán)回購或退市完成后30個(gè)工作日內(nèi)到原特殊目的公司登記地外匯局辦理變更登記手續(xù)。，在境內(nèi)匯聚收購或回購的人民幣資金，由集中受托人向外匯局申請(qǐng)購匯匯出。辦理期限10個(gè)工作日。授權(quán)范圍原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令2008年第532號(hào)）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）審核材料?！毒硟?nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。 ，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則（境內(nèi)居民個(gè)人通過境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或控制的除外）的，境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)將其境外轉(zhuǎn)股或清算所得收入按規(guī)定調(diào)回境內(nèi)，方可辦理注銷登記。，外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中該特殊目的公司原返程投資的企業(yè)標(biāo)識(shí)需從“特殊目的公司返程投資”變更為“機(jī)構(gòu)非特殊目的公司返程投資”；非境內(nèi)居民持股或控制的境外機(jī)構(gòu)并購特殊目的公司股權(quán)導(dǎo)致其注銷登記的，應(yīng)在系統(tǒng)中取消該特殊目的公司原返程投資企業(yè)標(biāo)識(shí)。辦理期限10個(gè)工作日。授權(quán)范圍原特殊目的公司登記地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號(hào))3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號(hào))4.《國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]59號(hào)）5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號(hào)）6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)國家外匯管理局關(guān)于加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知所涉資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)操作指引的通知》（匯綜發(fā)[2011]29號(hào)）審核材料。（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）。3.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》及個(gè)人身份證明文件。 。：審計(jì)2005年11月1日以來，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含將上述款項(xiàng)用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。，要求提供的補(bǔ)充材料。審核原則，并且特殊目的公司已發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)的（如境外融資、股權(quán)變動(dòng)、返程投資等），適用本操作規(guī)程。［2005］75號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)已對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資的，該境外企業(yè)視為非特殊目的公司處理，境內(nèi)居民個(gè)人無需為該境外企業(yè)辦理特殊目的公司登記，但該境外企業(yè)控制的境內(nèi)企業(yè)所在地外匯局，應(yīng)在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”。分局（外匯管理部）應(yīng)按照以下原則辦理：（1）境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)提供其境外權(quán)益形成過程中不存在逃匯、非法套匯、擅自改變外匯用途等違反外匯管理法規(guī)的證明材料；（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)是否存在虛假承諾；（3）2005年11月1日至申請(qǐng)日之間，返程投資設(shè)立的外資企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。對(duì)于存在違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再在系統(tǒng)中辦理“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”標(biāo)識(shí)。［2005］75號(hào)文所指特殊目的公司性質(zhì)的境外企業(yè)對(duì)境內(nèi)進(jìn)行直接投資，未按規(guī)定如實(shí)披露其境內(nèi)控制人信息或未被標(biāo)識(shí)為“個(gè)人非特殊目的公司返程投資”的，如申請(qǐng)將該境外企業(yè)轉(zhuǎn)為特殊目的公司，適用本操作規(guī)程。；境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益分布于不同地區(qū)的，應(yīng)選擇其中一家主要企業(yè)所在地的外匯局集中辦理登記。“先處罰，后補(bǔ)辦登記”原則辦理特殊目的公司補(bǔ)登記。審核違規(guī)要點(diǎn)：（1）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生實(shí)質(zhì)性資本或股權(quán)變動(dòng)；（2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在辦理外匯登記時(shí)，是否存在虛假承諾；（3）2005年11月1日至申請(qǐng)日之間，特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項(xiàng)（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。對(duì)存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補(bǔ)辦特殊目的公司登記。，登記地外匯局應(yīng)將審核發(fā)現(xiàn)的涉嫌違規(guī)情況抄送相關(guān)分局（外匯管理部），由各相關(guān)分局（外匯管理部）分別進(jìn)行處罰。處罰完成后，登記地外匯局可為申請(qǐng)人辦理補(bǔ)登記手續(xù)。辦理期限移交管理檢查部門處理完畢后20個(gè)工作日。授權(quán)范圍境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局分局（外匯管理部）辦理，不能授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。