【正文】 買服務(wù)流程、進(jìn)口產(chǎn)品政府采購流程、采購履約驗(yàn)收與結(jié)算流程、采購質(zhì)疑答復(fù)與投訴受理流程等過程執(zhí)行留痕材料，如委托協(xié)議、詢價報告、審批表單、信息系統(tǒng)截圖等。、流程執(zhí)行情況評價要點(diǎn)：資產(chǎn)管理領(lǐng)域各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵流程是否根據(jù)風(fēng)險評估及測試情況進(jìn)行修訂完善，是否有效執(zhí)行。（1）修訂完善內(nèi)容主要包括：內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能及崗責(zé)的更新調(diào)整、不相容崗位分離情況更新、流程步驟優(yōu)化及增加減少審批節(jié)點(diǎn)等。（2）資產(chǎn)管理領(lǐng)域執(zhí)行的關(guān)鍵流程是否完整。資產(chǎn)管理制度實(shí)施佐證材料參考：實(shí)際使用的資產(chǎn)管理制度中包括國有資產(chǎn)配置管理、國有資產(chǎn)使用管理、國有資產(chǎn)處置管理、國有資產(chǎn)收入管理、國有資產(chǎn)報損、報廢管理、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理、國有資產(chǎn)評估與清查核實(shí)、國有資產(chǎn)年度報告管理等環(huán)節(jié)的管理要求和管控措施，并與實(shí)際執(zhí)行的資產(chǎn)管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的佐證材料內(nèi)容、要求、程序相適用。年度風(fēng)險評估及測試工作后制度修訂記錄等。資產(chǎn)管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程佐證材料參考：實(shí)際執(zhí)行過的資產(chǎn)管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，即：國有資產(chǎn)配置計劃申報及審核流程、國有資產(chǎn)出租、出借流程、（事業(yè)單位）國有資產(chǎn)對外投資、提供擔(dān)保流程、非經(jīng)營性國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)申請及審批流程、國有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈流程、國有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換流程、國有資產(chǎn)報損、報廢流程、國有資產(chǎn)收入上繳流程、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷流程、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處流程、資產(chǎn)評估流程、國有資產(chǎn)清查核實(shí)流程、國有資產(chǎn)年度報告編制及審批流程等過程執(zhí)行留痕材料，如資產(chǎn)配置申請、資產(chǎn)處置審核意見、信息系統(tǒng)截圖等。、流程執(zhí)行情況評價要點(diǎn)：建設(shè)項目管理領(lǐng)域各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵流程是否根據(jù)測試情況對流程進(jìn)行修訂完善，是否有效執(zhí)行。（1）修訂完善內(nèi)容主要包括：內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能及崗責(zé)的更新調(diào)整、不相容崗位分離情況更新、流程步驟優(yōu)化及增加減少審批節(jié)點(diǎn)等。（2）建設(shè)項目管理領(lǐng)域執(zhí)行的關(guān)鍵流程是否完整。建設(shè)項目管理制度實(shí)施佐證材料參考：實(shí)際使用的建設(shè)項目管理制度中包括建設(shè)項目立項管理、建設(shè)項目造價管理、建設(shè)項目實(shí)施方式管理、建設(shè)項目實(shí)施管理、建設(shè)項目竣工驗(yàn)收與（結(jié)算）決算管理、建設(shè)項目檔案管理、資金與財務(wù)管理等環(huán)節(jié)的管理要求和管控措施，并與實(shí)際執(zhí)行的建設(shè)項目管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的佐證材料內(nèi)容、要求、程序相適用。年度風(fēng)險評估及測試工作后制度修訂記錄等。建設(shè)項目管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程佐證材料參考：實(shí)際執(zhí)行過的建設(shè)項目管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，即：項目建議書的編制與審批流程、項目可行性研究報告的編制與審批流程、建設(shè)項目造價流程、建設(shè)項目公開招標(biāo)流程、建設(shè)項目邀請招標(biāo)流程、建設(shè)項目施工與結(jié)算流程、建設(shè)項目設(shè)計變更、洽商簽證流程、建設(shè)項目竣工驗(yàn)收與（結(jié)算）決算流程、建設(shè)檔案管理流程等過程執(zhí)行留痕材料，如建設(shè)項目變更申請、建設(shè)項目結(jié)算審核意見、竣工報驗(yàn)單、信息系統(tǒng)截圖等。、流程執(zhí)行情況評價要點(diǎn)：合同管理領(lǐng)域各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵流程是否根據(jù)風(fēng)險評估及測試情況進(jìn)行修訂完善，是否有效執(zhí)行。（1）修訂完善內(nèi)容主要包括：內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能及崗責(zé)的更新調(diào)整、不相容崗位分離情況更新、流程步驟優(yōu)化及增加減少審批節(jié)點(diǎn)等。（2）合同管理領(lǐng)域執(zhí)行的關(guān)鍵流程是否完整。合同管理制度實(shí)施佐證材料參考：實(shí)際使用的合同管理制度中包含合同訂立管理、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同檔案管理等環(huán)節(jié)的管理要求和管控措施，并與實(shí)際執(zhí)行的合同管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的佐證材料內(nèi)容、要求、程序相適用。年度風(fēng)險評估及測試工作后制度修訂記錄等。合同管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程佐證材料參考：實(shí)際執(zhí)行過的合同管理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，即：合同訂立與審批流程、合同履行與結(jié)算流程、合同糾紛調(diào)節(jié)與處理流程、合同檔案建立及保管流程等過程執(zhí)行留痕材料，如合同談判記錄、合同審批表、合同會簽單、合同臺賬、信息系統(tǒng)截圖等。23. 內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效：（1）建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法評價要點(diǎn)：總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法是否形成了可以推廣應(yīng)用的工作方案，工作方案的研討確認(rèn)過程單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組是否有參與，是否明確了優(yōu)秀做法的推廣思路。（2）建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效評價要點(diǎn)：是否從風(fēng)險評估工作、內(nèi)控體系建立工作、內(nèi)控體系健全工作、內(nèi)控體系執(zhí)行工作、內(nèi)控信息化建設(shè)、內(nèi)控監(jiān)督等方面進(jìn)行了成效總結(jié)?，F(xiàn)階段形成的成果是否符合合規(guī)性要求、有效性要求。佐證材料參考：單位對于內(nèi)部控制工作的報告、工作總結(jié)、案例總結(jié)等內(nèi)容。24. 內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況：（1）建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題評價要點(diǎn)：針對具體問題是否制定了解決措施，解決措施是否已經(jīng)實(shí)施實(shí)際解決了問題，針對重點(diǎn)問題是否開展了專題問題的討論研究工作。（2）自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難評價要點(diǎn)：評價中的問題是否形成了解決措施，解決措施是否實(shí)施并形成結(jié)果。 （3）紀(jì)檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的內(nèi)部控制問題評價要點(diǎn)：問題是否建立了清單及跟蹤管理機(jī)制，針對具體問題是否制定了改進(jìn)措施，措施實(shí)施后是否切實(shí)解決了問題，問題解決的結(jié)果是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了匯報。佐證材料參考：問題總結(jié)及措施、評價報告、整改措施等。：評價要點(diǎn)：（1）是否將內(nèi)部控制工作中成熟的做法及經(jīng)驗(yàn)推廣工作列入下一步工作計劃中；（2）是否將未完成的部分及尚待改進(jìn)完善的內(nèi)容需要列入下一步工作計劃。佐證材料參考：單位內(nèi)部控制年度工作規(guī)劃，年度內(nèi)部控制工作部署會議紀(jì)要，年度內(nèi)部控制工作計劃等。二、督導(dǎo)評價評分方法單位應(yīng)當(dāng)按照上述指標(biāo)和要點(diǎn)，逐項提供佐證材料。復(fù)核、督導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)將被評價單位提供的佐證材料逐項比對核查，并根據(jù)評分要求逐項打分。所有指標(biāo)總分為100分，省級、市級單位底線分值（內(nèi)控體系建立階段必須要達(dá)到的分值）為70分、區(qū)縣級底線分值為60分，匯總各分項指標(biāo)得分即為該單位評價得分；單位不涉及某項業(yè)務(wù)，導(dǎo)致該項業(yè)務(wù)為“不適用”的，首先由實(shí)施評價的財政部門予以確認(rèn)是否屬實(shí)，如果屬實(shí)，則按照以下公式換算其檢查得分：合計得分=評價得分/（100不適用指標(biāo)分值）100分；底線分以下的單位為整改對象。27