公司出納工作具體操作細則-資料下載頁
2025-07-07 12:45本頁面
【正文】 具的銀行票據(jù)，各項填寫內(nèi)容應(yīng)符合銀行相關(guān)規(guī)定；4. 銀行票據(jù)應(yīng)填明票據(jù)日期，不準簽發(fā)遠期支票；5. 非經(jīng)執(zhí)行董事同意，不允許開具無單位名稱的支票；6. 開好的支票、匯票等交付給領(lǐng)取人，領(lǐng)取人應(yīng)在相應(yīng)的支票存根、票據(jù)留存聯(lián)上簽字。第十四條 收受票據(jù)處理1. 出納人員負責外來資金傳票的簽收，如支票、匯票、現(xiàn)金繳款單等。收到外來傳票后，出納應(yīng)登記于備查臺賬中。出納接受外來資金傳票，應(yīng)首先對如下要素進行檢查，對于不符合要求的傳票，出納應(yīng)拒收。支票填寫是否清晰，是否用墨汁或碳素墨水填寫；支票的各項內(nèi)容是否填寫齊全，是否在簽發(fā)單位蓋章處加蓋單位印鑒，印章是否清晰，大小寫金額和收款人有無涂改，其他內(nèi)容如有改動是否加蓋了預(yù)留銀行印鑒；是否有寫款項用途或用途是否清楚、符合實際情況；支票收款單位是否為本單位；支票大小寫金額填寫是否正確，兩者是否相符；支票的剩余時效是否足夠去開戶銀行辦理相關(guān)手續(xù)；背書轉(zhuǎn)讓的支票其背書是否正確，是否連續(xù)。2. 對于接收的票據(jù)，出納人員應(yīng)登記于備查臺賬中，并及時送交銀行，如當日確實無法送交銀行，應(yīng)將票據(jù)保管于保險柜中。3. 出納人員收到的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時，應(yīng)查驗該票據(jù)退票理由是否充足，經(jīng)驗明確實后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，對票據(jù)予以更換。第十五條 銀行余額調(diào)節(jié)表1. 出納負責銀行余額調(diào)節(jié)表的編制。2. 月末，出納人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)賬面已發(fā)生的銀行收付情況與銀行對賬單核對，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。如出現(xiàn)未達賬項，應(yīng)查清其經(jīng)濟含義及形成原因，并在調(diào)節(jié)表上說明，對有異動及無法查清收付原因的，應(yīng)及時向財務(wù)部主管匯報。第十六條 出納負責本公司對公銀行賬戶的年審工作。第十七條 本細則由財務(wù)部編制，由公司總經(jīng)理批準后予以執(zhí)行，修改亦同。第十八條 本細則自具體頒布之日起執(zhí)行。廣州旺東大菜園冷鏈有限公司2015年4月13日
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