【正文】 完成，從指導(dǎo)教師處領(lǐng)取相應(yīng)市場(chǎng)準(zhǔn)入證。ISO認(rèn)證投資：財(cái)務(wù)總監(jiān)取出現(xiàn)金放置在要認(rèn)證的區(qū)域，并做好現(xiàn)金支出記錄。認(rèn)證完成，從指導(dǎo)老師處領(lǐng)取ISO資格證?！? 每年運(yùn)行流程圖※ 填寫(xiě)商品核算統(tǒng)計(jì)表※ 填寫(xiě)費(fèi)用明細(xì)表（12） 結(jié)賬一年的經(jīng)營(yíng)下來(lái)，年終要做一次“盤(pán)點(diǎn)”，編制利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。在報(bào)表做好之后，指導(dǎo)教師將會(huì)取走沙盤(pán)上企業(yè)已支出的各項(xiàng)成本，為來(lái)年做好準(zhǔn)備。5． 3。2 商業(yè)情報(bào)商業(yè)情報(bào)有助于發(fā)展企業(yè)的核心能力，是強(qiáng)化和改變企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要基礎(chǔ)。誰(shuí)掌握情報(bào)，誰(shuí)就能在激烈的市場(chǎng)商務(wù)中處于主動(dòng)的地位，誰(shuí)就能贏得時(shí)間、市場(chǎng)和利潤(rùn)。★ 商業(yè)情報(bào)的獲得商業(yè)情報(bào)的來(lái)源主要分為兩大類(lèi)，即一手情報(bào)和二手情報(bào)。一手情報(bào)主要通過(guò)調(diào)查獲得，二手情報(bào)主要通過(guò)中間環(huán)節(jié)獲得，比如商務(wù)周刊、行業(yè)報(bào)道、新聞動(dòng)態(tài)、互聯(lián)網(wǎng)、政府機(jī)關(guān)、會(huì)議資料等?！?商業(yè)情報(bào)分析1．讀懂市場(chǎng)預(yù)測(cè)在“ERP沙盤(pán)模擬”課程中，市場(chǎng)預(yù)測(cè)是各企業(yè)能夠得到的關(guān)于產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的惟一可以參考的有價(jià)值的信息，對(duì)市場(chǎng)預(yù)測(cè)的分析與企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)策劃息息相關(guān)。在市場(chǎng)預(yù)測(cè)中發(fā)布了近幾年關(guān)于行業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)的預(yù)測(cè)資料，包括各市場(chǎng)、各產(chǎn)品的總需求量、價(jià)格情況、客戶關(guān)于技術(shù)及產(chǎn)品的質(zhì)量要求等，如圖41所示。 圖41 本地市場(chǎng)P系列產(chǎn)品需求預(yù)測(cè)圖41是1至6年本地市場(chǎng)P系列產(chǎn)品預(yù)測(cè)資料，由左邊的柱形圖和右邊的折線圖構(gòu)成。柱形圖中的橫坐標(biāo)代表年，縱坐標(biāo)上標(biāo)注的數(shù)字代表產(chǎn)品數(shù)量。各產(chǎn)品下柱形的高度代表該產(chǎn)品某年的市場(chǎng)預(yù)測(cè)需求總量。折線圖標(biāo)識(shí)了16年P(guān)系列產(chǎn)品的價(jià)格趨向，橫坐標(biāo)表示年，縱坐標(biāo)表示價(jià)格。在市場(chǎng)預(yù)測(cè)中，除了直觀的圖形描述外，還用文字形式加以說(shuō)明、其中尤其需要注意客戶關(guān)于技術(shù)及產(chǎn)品的質(zhì)量要求等細(xì)節(jié)。 2．競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)也會(huì)通過(guò)實(shí)地調(diào)查或其他途徑了解同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況。例如，他們研發(fā)了哪些產(chǎn)品？開(kāi)拓了哪些市場(chǎng)？生產(chǎn)能力如何？資本結(jié)構(gòu)如何？競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析有利于企業(yè)合理利用資源，開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)與合作。4。3．3 一年又是一年現(xiàn)在，新的管理層已經(jīng)接過(guò)了將企業(yè)繼續(xù)向前發(fā)展的重任，你們將對(duì)公司的發(fā)展負(fù)完成責(zé)任?！? 計(jì)劃計(jì)劃是各項(xiàng)工作執(zhí)行的依據(jù)。每年年初，CEO都要帶領(lǐng)管理團(tuán)隊(duì)，在企業(yè)戰(zhàn)略的指導(dǎo)下，制訂銷(xiāo)售計(jì)劃、設(shè)備投資計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃、資金計(jì)劃、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃等。1．銷(xiāo)售計(jì)劃簡(jiǎn)明的銷(xiāo)售計(jì)劃至少應(yīng)說(shuō)明：企業(yè)將生產(chǎn)什么產(chǎn)品？生產(chǎn)多少？通過(guò)什么渠道銷(xiāo)售？計(jì)劃在什么地區(qū)銷(xiāo)售？各產(chǎn)品線、地區(qū)比例如何？是否考慮促銷(xiāo)活動(dòng)？正確制訂銷(xiāo)售計(jì)劃的前提是收集必要信息，做出相關(guān)分析。包括：產(chǎn)品市場(chǎng)信息、企業(yè)自身的產(chǎn)能、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況等。一個(gè)好的銷(xiāo)售計(jì)劃一定是符合銷(xiāo)售組織的身身特點(diǎn)、適用于本組織發(fā)展現(xiàn)狀的計(jì)劃。脫離實(shí)際情況的、過(guò)于宏觀的銷(xiāo)售計(jì)劃會(huì)對(duì)實(shí)際的銷(xiāo)售活動(dòng)失去指導(dǎo)意義。一個(gè)好的銷(xiāo)售計(jì)劃同時(shí)也是一個(gè)全員參與的計(jì)劃：是被組織上下以及客戶認(rèn)可的計(jì)劃。2．設(shè)備投資與改造設(shè)備投資與改造是提高產(chǎn)能，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的策略之一。企業(yè)進(jìn)行設(shè)備投資時(shí)需要考慮以下因素：（1） 市場(chǎng)上對(duì)各種產(chǎn)品的需求狀況；（2） 企業(yè)目前的產(chǎn)能；（3） 新產(chǎn)品的研發(fā)進(jìn)程；（4） 設(shè)備投資分析；（5） 新設(shè)備用于生產(chǎn)何種產(chǎn)品？所需資金來(lái)源？設(shè)備安裝地點(diǎn)？（6） 設(shè)備上線的具體時(shí)間及所需物料儲(chǔ)備。3．生產(chǎn)計(jì)劃企業(yè)主要有五個(gè)計(jì)劃層次，即經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、銷(xiāo)售計(jì)劃、銷(xiāo)售與動(dòng)作規(guī)劃、主生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃和能力需求計(jì)劃。這五個(gè)層次的計(jì)劃實(shí)現(xiàn)了由宏觀到微觀、由粗到細(xì)的深化過(guò)程。主生產(chǎn)計(jì)劃是宏觀向微觀的過(guò)渡性計(jì)劃，是溝通企業(yè)前方（市場(chǎng)、銷(xiāo)售等需方）和后方（制造、供應(yīng)等供方）的重要環(huán)節(jié)。物料需求計(jì)劃是主生產(chǎn)計(jì)劃的具體化，能力需求計(jì)劃是對(duì)物料需求計(jì)劃做能力上的平衡和驗(yàn)證。主生產(chǎn)計(jì)劃要回答：生產(chǎn)什么？生產(chǎn)多少？何時(shí)生產(chǎn)？物料清單回答：用什么來(lái)生產(chǎn)？庫(kù)存記錄回答：我們已經(jīng)擁有什么？物料需求計(jì)劃回答：還應(yīng)得到什么？4．采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃要回答三個(gè)問(wèn)題：采購(gòu)什么？采購(gòu)多少？何時(shí)采購(gòu)？（1） 采購(gòu)什么采購(gòu)計(jì)劃的制訂與物料需求計(jì)劃直接相關(guān)，并直接上溯又到主生產(chǎn)計(jì)劃。根據(jù)主生產(chǎn)計(jì)劃，減去產(chǎn)品庫(kù)存，并按照產(chǎn)品的BOM結(jié)構(gòu)展開(kāi)，就得到了為滿足生產(chǎn)所需還要哪些物料、哪些可以自制，哪些必須委外，哪些需要采購(gòu)。（2） 采購(gòu)多少明確采購(gòu)什么？還要計(jì)算采購(gòu)多少？這與物料庫(kù)存和采購(gòu)批量有直接聯(lián)系。（3） 何時(shí)采購(gòu)要達(dá)到“既不出現(xiàn)物料短缺，又不出現(xiàn)庫(kù)存積壓”管理境界，就要考慮采購(gòu)提前期、采購(gòu)政策等相關(guān)因素。6． 資金計(jì)劃成本費(fèi)用的支付需要資金、各項(xiàng)投資需要資金、到期還債需要資金。如果沒(méi)有一個(gè)準(zhǔn)確詳盡的資金預(yù)測(cè)，很快你就會(huì)焦頭爛額、顧此失彼。因此，每年年初做現(xiàn)金預(yù)測(cè)是非常必要的，它可以使你運(yùn)籌帷幄，游刃有余。為了幫助大家制訂計(jì)劃，附錄中提供了相關(guān)的輔助計(jì)劃工具，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程記錄表、生產(chǎn)計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃編制、開(kāi)工計(jì)劃、采購(gòu)及材料付款計(jì)劃，還有用于財(cái)務(wù)綜合評(píng)價(jià)的杜邦模擬。★ 內(nèi)部流程及控制計(jì)劃制訂之后，企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)將在CEO的領(lǐng)導(dǎo)下，按照任務(wù)清單所指示的程序及順序進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)該對(duì)各年每個(gè)季度的要點(diǎn)進(jìn)行記錄，以便于核查、分析，1． 任務(wù)清單任務(wù)清單中包括了各模擬企業(yè)進(jìn)行日常運(yùn)營(yíng)時(shí)必須執(zhí)行的工作任務(wù)及必須遵守的工作流程。由CEO主持，按照任務(wù)清單所列工作內(nèi)容及先后順序開(kāi)展工作，每執(zhí)行一項(xiàng)操作，CEO在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾確認(rèn)，以示完成；如果涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)在相應(yīng)方格內(nèi)填寫(xiě)現(xiàn)金收支情況。2． 訂單登記表用于記錄本年取得的客戶訂單，年初營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)參加訂貨會(huì)，爭(zhēng)取到客戶訂單，隨后進(jìn)行訂單登記，填寫(xiě)訂單登記表中的訂單號(hào)、市場(chǎng)、產(chǎn)品、數(shù)量、賬期、銷(xiāo)售額項(xiàng)目。按訂單交貨時(shí)，登記成本項(xiàng)目，計(jì)算毛利項(xiàng)目。年末，如果有未按時(shí)交貨的，在“未售”欄目中單獨(dú)標(biāo)注。3． 產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表是按產(chǎn)品品種對(duì)銷(xiāo)售情況的統(tǒng)計(jì)，是對(duì)各品種本年銷(xiāo)售數(shù)據(jù)的匯總。本年銷(xiāo)售的數(shù)據(jù)一般是訂單登記表中合計(jì)數(shù)本年未售＋上年未售4． 綜合管理費(fèi)用明細(xì)表用于記錄企業(yè)日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。對(duì)于市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓、ISO資格認(rèn)證和產(chǎn)品研發(fā)不僅要記錄本年投入的總金額，還要在備注欄中說(shuō)明明細(xì)，市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓、ISO認(rèn)證在備注欄中相關(guān)項(xiàng)目上打勾確認(rèn)；產(chǎn)品研發(fā)在對(duì)應(yīng)項(xiàng)目后的括號(hào)中填寫(xiě)實(shí)際投入金額。5． 利潤(rùn)表年末，要核算企業(yè)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果，編制利潤(rùn)表。利潤(rùn)表中各項(xiàng)目的計(jì)算如表41所示。 表41 利潤(rùn)表的編制利 潤(rùn) 表 編報(bào)單位：百萬(wàn)元項(xiàng)目行次數(shù)據(jù)來(lái)源銷(xiāo)售收入1產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表中的銷(xiāo)售額合計(jì)直接成本2產(chǎn)品核算統(tǒng)計(jì)表中的成本合計(jì)毛利3第1行數(shù)據(jù)—第2行數(shù)據(jù)綜合費(fèi)用4管理費(fèi)用+廣告費(fèi)+維修費(fèi)+租金+轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)+市場(chǎng)準(zhǔn)入開(kāi)拓+ISO資格認(rèn)證+產(chǎn)品研發(fā)+其他折舊前利潤(rùn)5第3行數(shù)據(jù)—第4行數(shù)據(jù)折舊6上年設(shè)備價(jià)值的1/3向下取整支付利息前利潤(rùn)7第5行數(shù)據(jù)—第6行數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)收入/支出8借款、高利貸、貼現(xiàn)等支付的利息計(jì)入財(cái)務(wù)支出其他收入/支出9出租廠房的收入、購(gòu)銷(xiāo)原材料的收支稅前利潤(rùn)10第7行數(shù)據(jù)+財(cái)務(wù)收入+其他收入財(cái)務(wù)支出其他支出所得稅11第10行數(shù)據(jù)除以3取整凈利潤(rùn)12第10行數(shù)據(jù)—第11行數(shù)據(jù)提示：l 如果前幾年凈利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年的盈利可用來(lái)彌補(bǔ)以前的虧損，可以減除的虧損至多為三年。l資產(chǎn)負(fù)債表年末，要編制反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的資產(chǎn)負(fù)債表。資產(chǎn)負(fù)債表中各項(xiàng)目的計(jì)算如表42所示。表42 資產(chǎn)負(fù)債表的編制資產(chǎn)負(fù)債表編報(bào)單位：百萬(wàn)元資產(chǎn)數(shù)據(jù)來(lái)源負(fù)債和所有者權(quán)益數(shù)據(jù)來(lái)源流動(dòng)資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)中的現(xiàn)金長(zhǎng)期負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)收賬款盤(pán)點(diǎn)應(yīng)收賬款短期負(fù)債盤(pán)點(diǎn)短期借款在制品盤(pán)點(diǎn)生產(chǎn)線上的在制品應(yīng)付賬款盤(pán)點(diǎn)應(yīng)付賬款成品盤(pán)點(diǎn)成品庫(kù)中的成品應(yīng)交稅金根據(jù)利潤(rùn)表中的所得稅填列原料盤(pán)點(diǎn)原料庫(kù)中的原料一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債盤(pán)點(diǎn)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)以上五項(xiàng)之和負(fù)債合計(jì)以上五項(xiàng)之和固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑廠房?jī)r(jià)值之和股東資本股東不增資的情況下為50機(jī)器和設(shè)備設(shè)備價(jià)值利潤(rùn)留存上一年利潤(rùn)留存+上一年利潤(rùn)在建工程在建設(shè)備價(jià)值年度凈利利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)固定資產(chǎn)合計(jì)以上三項(xiàng)之和所有者權(quán)益合計(jì)以上三項(xiàng)之和資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)+固定資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì)★ 廣告投入產(chǎn)出分析每一年經(jīng)營(yíng)下來(lái)，需要反思我們的行為，分析實(shí)際與計(jì)劃的偏差及其原因。聆聽(tīng)指導(dǎo)教師根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)所做的點(diǎn)評(píng)及分析，記錄你的收獲，完善知識(shí)體系。好了，按照本書(shū)附錄的表格與你的伙伴一起開(kāi)始你的體驗(yàn)之旅吧！22 / 2