【正文】 的代扣代收稅款憑證所列的稅額、憑證號、稅款所屬期及被扣繳單位稅務(wù)代碼；“第10至13欄”應(yīng)填寫納稅人已繳納代扣稅款的稅收繳款書上所列的稅額、憑證號、稅款所屬期；“第14至17欄”應(yīng)填寫因被扣繳單位經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)享受減免稅政策所取得的減免稅審批文書的批準(zhǔn)文書號碼、有效日期以及當(dāng)月的減免稅額。第1欄“應(yīng)稅項目”中“代扣代繳項目”填報方法應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》相一致，該行次是總包人填寫支付給分包人的全部價款和價外費用應(yīng)繳納的營業(yè)稅稅款，且也屬于上面幾個行次的其中數(shù)，所以第1欄“應(yīng)稅項目”中“代扣代繳項目合計”，用來計算代扣代繳項目的合計數(shù)?！皯?yīng)繳納稅款金額”欄應(yīng)填寫納稅人本身及其所屬非獨立核算單位提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)取得應(yīng)稅營業(yè)額在本期內(nèi)所產(chǎn)生的全部應(yīng)繳納稅款金額，其數(shù)據(jù)應(yīng)與《建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》第14欄“本期應(yīng)納稅額”“異地提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)申報事項”行中相對“應(yīng)稅項目”行的數(shù)據(jù)相關(guān)（每個應(yīng)稅項目只有一張稅收繳款書或完稅憑證時，應(yīng)該“相等”；有多張時，應(yīng)該是其合計金額）。 “稅收繳款憑證號”是指納稅人在“異地”進行本期納稅申報時所取得的稅收繳款書號碼。 “本期已（被）代扣代繳稅額”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程在本期內(nèi)收到的完稅憑證上注明的被總承包人或建設(shè)單位所扣繳的建筑業(yè)營業(yè)稅稅額。 “稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時取得的完稅憑證號碼。 “起始月份”和第8欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳建筑業(yè)營業(yè)稅時，取得的完稅憑證上所記載的稅款所屬期起止月份。 “（被）扣繳單位納稅人識別號”是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地” 分（承）包工程而被總承包人或建設(shè)單位扣繳稅款時，其扣繳義務(wù)人的稅務(wù)登記證號碼。 “已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位本期收到的在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的營業(yè)稅稅額。 “已入庫稅收繳款憑證號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得的完稅憑證號碼。 “起始月份”和第13欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位因在“異地”申報繳納建筑業(yè)營業(yè)稅而取得完稅憑證所記載的稅款所屬期起止月份。 “核準(zhǔn)減免稅稅額” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而獲得勞務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)的減免營業(yè)稅稅額。 “稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文書的文件號。 “起始月份”和第17欄“終止月份” 是指納稅人本身及其所屬非獨立核算單位在“異地”提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)，因享受稅收優(yōu)惠政策而取得的減免稅批準(zhǔn)文件所記載的享受減免稅期限的起止月份。附表六： 營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表納稅人識別號： 電腦編碼： 填表日期： 年 月 日 （共 頁，第 頁）納稅人名稱(公章)： 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元（列至角分）稅目應(yīng)稅項目減除項目序號減除憑證種類減除憑證號碼減除憑證開具金額減除憑證開具日期本期應(yīng)減除金額12345678應(yīng)≤6當(dāng)期合計———————————企業(yè)負責(zé)人： 企業(yè)填表人： 填表日期：注：1. 征收項目為公路、內(nèi)河、近海運輸?shù)募{稅人取得貨物運輸業(yè)發(fā)票需減除的，填入附表八，不在本表填列。 2. 每一憑證填寫一行，并按稅目、征收項目填寫。附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表填表說明、取得合法有效減除憑證的納稅人（不包括征收項目為公路、內(nèi)河、近海運輸?shù)募{稅人，以下簡稱納稅人）。經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式的納稅人，不填報本表。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 “電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼?！岸惪钏鶎贂r間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)?！按鄞U項目”中的減除憑證不得填入。 ，并按稅目、應(yīng)稅項目填寫?！皽p除憑證種類”填寫統(tǒng)一發(fā)票、代扣代繳憑證、法院裁定書、拍賣確認(rèn)書、經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認(rèn)的其他憑證等。上述代扣代繳憑證只限總包人收到時填寫，分包人收到時不得填入本表。，納稅人實際支付的款項小于取得的原始憑證上注明的金額時，按實際支付數(shù)填列。 納稅人實際支付的款項大于取得的原始憑證上注明的金額時，按原始憑證上注明的金額填寫?！氨酒趹?yīng)減除金額” 不得大于第6欄“減除憑證開具金額”。附表七： 營業(yè)稅營業(yè)額減除項目匯總表納稅人識別號： 電腦代碼：納稅人名稱（公章）： 填表日期： 年 月 日稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 金額單位：元(列至角分）稅目應(yīng)稅項目行次減除項目金額期初留抵金額本期應(yīng)減除金額本期實際減除金額期末留抵金額1234＝1＋2－3交通運輸業(yè)鐵路運輸1其中：支付合作運輸方運費2其他減除項目3公路運輸4內(nèi)河運輸5近海運輸6遠海運輸7其中：支付合作運輸方運費8其他減除項目9航空運輸10其中：支付合作運輸方運費11其他減除項目12管道運輸13其中：支付合作運輸方運費14其他減除項目15裝卸運輸16其他17小 計18娛樂業(yè)其他19小 計20服務(wù)業(yè)旅店業(yè)21飲食業(yè)22旅游業(yè)23倉儲業(yè)24租賃業(yè)25廣告業(yè)26代理業(yè)27其他28小 計29建筑業(yè)建筑30其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款31 其他減除項目金額32安裝33其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款34減除設(shè)備價款35其他減除項目金額36修繕37其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款38其他減除項目金額39裝飾40其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款41其他減除項目金額42其他工程作業(yè)43其中：支付給分(轉(zhuǎn))包人工程價款44減除設(shè)備價款45其他減除項目金額46自建行為47其他48小 計49當(dāng)期合計50企業(yè)負責(zé)人 ： 填表人：受理稅務(wù)機關(guān)： 受理人： 受理日期： 年 月 日附表七：《營業(yè)稅營業(yè)額減除項目匯總表》填表說明、可按差額征稅的營業(yè)稅納稅人（以下簡稱納稅人）。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 4. 本表“電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼?！岸惪钏鶎贂r間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 “期初留抵金額”分“稅目—應(yīng)稅項目”填寫上期本表中同行次的“期末留抵金額”， 9. 本表第2欄“本期應(yīng)減除金額”分“稅目—應(yīng)稅項目”匯總填寫《營業(yè)稅營業(yè)額減除項目明細表》中的“本期應(yīng)減除金額”、或《貨物運輸業(yè)營業(yè)額減除項目清單》中“運費金額”的“合計”數(shù)?！氨酒趯嶋H減除金額”欄各“應(yīng)稅項目”行數(shù)據(jù)不得大于各稅目申報表第1欄相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)。即：當(dāng)各“應(yīng)稅項目”行數(shù)據(jù)第1欄＋第2欄≤申報表中相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)時，填寫為第2欄的合計數(shù)。 當(dāng)各“應(yīng)稅項目”行數(shù)據(jù)第1欄＋第2欄＞申報表中相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)時，填寫為相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”欄數(shù)據(jù)。本欄數(shù)據(jù)為申報表中各“應(yīng)稅項目”行“應(yīng)稅減除項目金額”欄的填列數(shù)。 “期末留抵金額”等于同行次“期初留抵金額”加“本期應(yīng)減除金額”減“本期實際減除金額”。附表八： 貨物運輸業(yè)營業(yè)額減除項目清單納稅人識別號： 電腦編碼： （共 頁，第 頁）納稅人名稱(公章)： 稅款所屬時間：自 年 月 日至 年 月 日 填表時間： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）序號應(yīng)稅項目發(fā)票種類發(fā)票代碼發(fā)票號碼開票日期承運單位名稱承運單位納稅人識別號承運單位主管地方稅務(wù)局名稱承運單位主管地方稅務(wù)局代碼開票金額運費金額合計附表八：《貨物運輸業(yè)營業(yè)額減除項目清單》填寫說明（從事公路、內(nèi)河、近海運輸業(yè)務(wù)的）交通運輸業(yè)納稅人。（以下簡稱納稅人）經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)核準(zhǔn)實行簡易申報方式的納稅人，不填報本表。 “納稅人識別號”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的識別號，即：稅務(wù)登記證號碼。 “納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，并加蓋公章，不得填寫簡稱。 “電腦代碼”欄，填寫稅務(wù)機關(guān)為納稅人確定的電腦編碼。“稅款所屬時間”填寫納稅人申報的營業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 “填表日期”填寫納稅人填寫本表的具體日期。 、財政、審計部門檢查的相關(guān)數(shù)據(jù)。 ，同時必須填寫應(yīng)稅項目。