短期借款審計(jì)程序表-資料下載頁
2025-07-04 22:04本頁面
【正文】 會(huì)計(jì)處理是否正確。如果發(fā)行特種債券，包括可轉(zhuǎn)換債券，要收集相關(guān)法律文件并查明其特點(diǎn)、轉(zhuǎn)換時(shí)間、條件、執(zhí)行情況。根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：長期應(yīng)付款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號(hào)B14被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號(hào)審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號(hào)123獲取資產(chǎn)負(fù)債表日長期應(yīng)付款明細(xì)表，與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表數(shù)核對相符。檢查長期應(yīng)付款余額的真實(shí)性和正確性，必要時(shí)，請企業(yè)出具專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：專項(xiàng)應(yīng)付款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號(hào)B15被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號(hào)審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號(hào)123獲取資產(chǎn)負(fù)債表日專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表，與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表數(shù)核對相符核實(shí)專項(xiàng)應(yīng)付款期未余額，并請企業(yè)出具專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：其他長期負(fù)債審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號(hào)B16被審會(huì)計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號(hào)審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號(hào)123獲取資產(chǎn)負(fù)債表日其他長期負(fù)債明細(xì)表，包括期初余額、本年增加、本年減少、期末余額,并與明細(xì)賬、總賬、報(bào)表數(shù)核對相符。審核其他長期負(fù)債的內(nèi)容及增加、減少的原因是否符合有關(guān)法規(guī),必要時(shí)，請企業(yè)出具專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：
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