短期借款審計(jì)程序表-文庫吧資料
2025-07-10 22:04本頁面
【正文】 編制人及日期索引號B11被審會計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號123獲取預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表，復(fù)核其加總數(shù)，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表數(shù)核對相符。實(shí)施函證程序，核實(shí)債務(wù)真實(shí)性。核對期未應(yīng)交稅金與稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定數(shù)是否相符，如有差異請企業(yè)出具專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。查閱被審計(jì)單位納稅登記表、納稅鑒定或納稅通知，以及由稅務(wù)部門批準(zhǔn)的征免、減稅的批準(zhǔn)文件，了解被審計(jì)單位適用的稅種、稅率、附加稅以及征、免減稅的范圍與期限，確認(rèn)本期被審計(jì)單位應(yīng)納稅項(xiàng)的內(nèi)容。檢查余額的真實(shí)性，必要時(shí)請企業(yè)出具專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：應(yīng)付股利審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號B7被審會計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號1234獲取資產(chǎn)負(fù)債表日按投資者名稱排列的應(yīng)付股利明細(xì)表，并與明細(xì)帳、總帳、報(bào)表數(shù)核對相符。檢查年度內(nèi)應(yīng)付福利費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)（提取比例、基數(shù)）是否符合有關(guān)規(guī)定，計(jì)提金額是否準(zhǔn)確，會計(jì)處理是否正確。收集企業(yè)對應(yīng)付工資余額出具的專項(xiàng)說明根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。未發(fā)函或未收到回函的，擇其重點(diǎn)，抽查有關(guān)原始憑證根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，必要時(shí)，適當(dāng)增加審計(jì)程序。項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核意見：預(yù)收賬款審計(jì)程序表被審計(jì)單位名稱編制人及日期索引號B4被審會計(jì)報(bào)表屬期復(fù)核人及日期頁 次審計(jì)目標(biāo)：核定負(fù)債余額的真實(shí)存在性序號審 計(jì) 程 序執(zhí)行情況說明底稿索引號1234獲取明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)數(shù)，并與明細(xì)賬、總帳、報(bào)表核對。實(shí)施函證程序，核
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