國(guó)稅所得稅b類報(bào)表-資料下載頁(yè)
2025-06-30 19:17本頁(yè)面
【正文】 和“從業(yè)人數(shù)”符合規(guī)定條件，應(yīng)納稅所得額不符合小微企業(yè)條件的，預(yù)計(jì)本年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)符合小微企業(yè)條件，選擇“是”，預(yù)繳累計(jì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)不符合小微企業(yè)條件，選擇“否”。④納稅人第1季度預(yù)繳所得稅時(shí)，鑒于上一年度匯算清繳尚未結(jié)束，可以按照上年度第4季度預(yù)繳情況選擇“是”或“否”。⑤不符合小型微利企業(yè)條件的，選擇“否”。（2）核定應(yīng)納稅額的納稅人：核定定額征收納稅人，換算應(yīng)納稅所得額大于30萬(wàn)的填“否”，其余填“是”。，本欄次為必填項(xiàng)目。（1）“所屬行業(yè)”：填寫“工業(yè)”或者“其他”。工業(yè)企業(yè)包括：采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；除工業(yè)以外的行業(yè)填寫“其他”。（2）“從業(yè)人數(shù)”：指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)，以及企業(yè)接受勞務(wù)派遣用工人數(shù)之和。從業(yè)人數(shù)填報(bào)納稅人全年季度平均從業(yè)人數(shù)，具體計(jì)算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）247。2全年季度平均從業(yè)人數(shù)=全年各季度平均值之和247。4（3）“資產(chǎn)總額”：填報(bào)納稅人全年季度資產(chǎn)總額平均數(shù)，計(jì)算方法同“從業(yè)人數(shù)”口徑，資產(chǎn)總額單位為萬(wàn)元，小數(shù)點(diǎn)后保留2位小數(shù)。（4）“國(guó)家限制和禁止行業(yè)”：納稅人從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)，選擇“是”，其他選擇“否”。四、表內(nèi)表間關(guān)系=第1行第2行第3行。=第9行第10行。=第12行247。（100%第13行）第13行。=第11行（或第14行）第15行。=第11行或第14行15%（或5%）的積。=第16行第17行第19行。當(dāng)?shù)?0行≤0時(shí)，本行填0。 完美DOC格式整理 7
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