【正文】 虧損明細(xì)表》（）填報(bào)。溝礬爺銦蟈剛銪霽寧棄貝嚨。.第行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)根據(jù)稅收規(guī)定應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅所得額。本行根據(jù)《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（）填報(bào)。鈣槍濾黨許蕁鄶飫?wù)a慮瞇輻。.第行“應(yīng)納稅所得額”：填報(bào)第行金額。按照上述行次順序計(jì)算結(jié)果為負(fù)數(shù)的，本行按填報(bào)。懌處濁渾誹買躦騸嗆驏壘濕。.第行“稅率”：填報(bào)稅收規(guī)定的稅率。.第行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)第行金額。.第行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。本行根據(jù)《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（）填報(bào)。謝齒毀覽賬繰財(cái)鱗蠼潔陝鱟。.第行“抵免所得稅額”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。本行根據(jù)《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（）填報(bào)。吶韋楨闔踐鴟諍齏蘭贍讓蘄。.第行“應(yīng)納稅額”：填報(bào)第行金額。.第行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅收規(guī)定計(jì)算的應(yīng)納所得稅額。本行根據(jù)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（）填報(bào)。萊酈晉壩辭終裥俠輿擊潰嶁。.第行“境外所得抵免所得稅額”：填報(bào)納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實(shí)際繳納（包括視同已實(shí)際繳納）的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款（準(zhǔn)予抵免稅款）。本行根據(jù)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（）填報(bào)。鷲詛撿瞇釵騭蓀剝黃縶別鏟。.第行“實(shí)際應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)第行金額。其中，跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型為“分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅）”的納稅人，填報(bào)（第行）“分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”金額。紉綰懔賬鍘禪耬啞綿鍇鋃碩。.第行“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計(jì)預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅收規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部按規(guī)定向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。顢燦懺騅錳顆繡奪鮪棄蔦麗。.第行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第行金額。.第行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定在總機(jī)構(gòu)所在地分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（）填報(bào)。潛憒巔懟閑貓簡(jiǎn)巒競(jìng)慮棧諾。.第行“財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定財(cái)政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（）填報(bào)。鏟卻審緒韃聞癬惱颯驏齡攖。.第行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報(bào)匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門按照稅收規(guī)定應(yīng)分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（）填報(bào)。擄鱘殼郟餳渦爛摻璽灑鄆際。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系.第行＝第行。已執(zhí)行財(cái)會(huì)〔〕號(hào)的納稅人，不執(zhí)行本規(guī)則。贗鐨嚳齬騏銻潑櫟聞贏繃綢。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。其中，跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型為“分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅）”的納稅人，第行＝（第行）表“分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”。殼贈(zèng)嘆橈鯛槳櫨滄滸擊懼廄。.第行＝第行。（二）表間關(guān)系.第行＝表第行或表第行或表第行或表第行。襉藍(lán)動(dòng)蔭鶚鈑掙濰鋱縶魯軛。.第行＝表第行或表第行或表第行或表第行。傘箋內(nèi)鍶樂撈憶瓊檸鍇賕澮。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行或者第行（僅限于填報(bào)表的納稅人，其他納稅人根據(jù)財(cái)務(wù)核算情況自行填寫）。緬殲傷卻兗輔宮礡釅棄稈騅。.第行＝表第行或表第行或表第行或第行。.第行＝表第行或表第行或表第行或第行。驪嘗叢煙協(xié)彈嚕約戲虛嫻蒞。.第行＝表第列合計(jì)第列合計(jì)。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行。.第行：（）當(dāng)?shù)谛小?第行＝；（）當(dāng)?shù)冢记冶淼诹泻嫌?jì)行≥,表第列合計(jì)行＞時(shí),第行＝表第列合計(jì)行與表第行絕對(duì)值的孰小值；畫價(jià)鸚詮喲貰區(qū)綢躉驟預(yù)塵。（）當(dāng)?shù)冢记冶淼诹泻嫌?jì)行≥,表第列合計(jì)行＝時(shí),第行＝。鏜飄鳶顆奩娛僑聹嶼灑詰鈮。.第行：當(dāng)?shù)谛小軙r(shí)，第行＝；當(dāng)?shù)谛校緯r(shí)，（）第行≥表合計(jì)行第列，第行＝表合計(jì)行第列；（）第行＜表合計(jì)行第列，第行＝第行。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行。.第行＝表第行第列。.第行＝表合計(jì)行第列。.第行＝表合計(jì)行第列。.第行＝表第行。.第行＝表第行。.第行＝表第行。一般企業(yè)收入明細(xì)表行次項(xiàng)目金額一、營業(yè)收入（）（一）主營業(yè)務(wù)收入（）.銷售商品收入其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入.提供勞務(wù)收入.建造合同收入.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入.其他（二）其他業(yè)務(wù)收入（）.銷售材料收入其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入.出租固定資產(chǎn)收入.出租無形資產(chǎn)收入.出租包裝物和商品收入.其他二、營業(yè)外收入（）（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得（三）債務(wù)重組利得（四）政府補(bǔ)助利得（五）盤盈利得（六）捐贈(zèng)利得（七）罰沒利得（八）確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)（九）匯兌收益（十）其他《一般企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)說明本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”。棲鈽鰹尋嵐詡黲滎諶贏煙癲。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明.第行“營業(yè)收入”：根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。.第行“主營業(yè)務(wù)收入”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的主營業(yè)務(wù)收入。.第行“銷售商品收入”：填報(bào)納稅人從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售活動(dòng)取得的主營業(yè)務(wù)收入。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品（銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品除外）取得的收入也在此行填報(bào)。辯諉驂籌憮詠鰈蠷嚳擊厭齏。.第行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的銷售商品收入。崢罰饋蹤擁襲駐詐覬縶鎘誠。.第行“提供勞務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀(jì)、文化體育、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務(wù)、旅游、娛樂、加工以及其他勞務(wù)活動(dòng)取得的主營業(yè)務(wù)收入。誕玨顳鰭暈凈頗諤凱鏘蔣挾。.第行“建造合同收入”：填報(bào)納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產(chǎn)船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等取得的主營業(yè)務(wù)收入。劊摻韉掙櫧煢閨賅繭弒櫓閩。.第行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入”：填報(bào)納稅人在主營業(yè)務(wù)收入核算的，讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入以及出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)取得的租金收入。膠嚌閶罰測(cè)丟錕轎與虛產(chǎn)繞。.第行“其他”：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算、上述未列舉的其他主營業(yè)務(wù)收入。.第行“其他業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的其他業(yè)務(wù)收入。.第行“銷售材料收入”：填報(bào)納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等取得的收入。.第行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的材料銷售收入。鰥鸕鐓鈴爐縊鉞鑑緩驟鎢勁。.第行“出租固定資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人將固定資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人獲取的其他業(yè)務(wù)收入。.第行“出租無形資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的其他業(yè)務(wù)收入。.第行“出租包裝物和商品收入”：填報(bào)納稅人出租、出借包裝物和商品取得的其他業(yè)務(wù)收入。.第行“其他”：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算，上述未列舉的其他業(yè)務(wù)收入。.第行“營業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入本科目核算的與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。.第行“非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得”：填報(bào)納稅人處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得的凈收益。.第行“非貨幣性資產(chǎn)交換利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的凈收益。.第行“債務(wù)重組利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生的債務(wù)重組業(yè)務(wù)確認(rèn)的凈收益。.第行“政府補(bǔ)助利得”：填報(bào)納稅人從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。.第行“盤盈利得”：填報(bào)納稅人在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈應(yīng)確認(rèn)的凈收益。.第行“捐贈(zèng)利得”：填報(bào)納稅人接受的來自企業(yè)、組織或個(gè)人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。祕(mì)閨鍵儕甌鱧遠(yuǎn)鋮鯛灑繽趙。.第行“罰沒利得”：填報(bào)納稅人在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中取得的罰款、沒收收入應(yīng)確認(rèn)的凈收益。.第行“確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)”：填報(bào)納稅人因確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)而確認(rèn)的收入。.第行“匯兌收益”：填報(bào)納稅人取得企業(yè)外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變動(dòng)形成的收益應(yīng)確認(rèn)的收入。（該項(xiàng)目為執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填報(bào)）陘輔銨澩礙紛趕錙類贏攔洶。.第行“其他”：填報(bào)納稅人取得的上述項(xiàng)目未列舉的其他營業(yè)外收入，包括執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)的收益，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人取得的出租包裝物和商品的租金收入、逾期未退包裝物押金收益等。瀉襠鐵補(bǔ)粵驕謗闥餑鑿鰍馴。二、表內(nèi)、表間關(guān)系（一）表內(nèi)關(guān)系.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。（二）表間關(guān)系.第行＝表第行。.第行＝表第行。金融企業(yè)收入明細(xì)表行次項(xiàng)目金額一、營業(yè)收入（）（一）銀行業(yè)務(wù)收入（）.利息收入（）（）存放同業(yè)（）存放中央銀行（）拆出資金（）發(fā)放貸款及墊資（）買入返售金融資產(chǎn)（）其他.手續(xù)費(fèi)及傭金收入（）（）結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)（）代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)（）信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金（）銀行卡手續(xù)費(fèi)（）顧問和咨詢費(fèi)（）托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金（）其他（二）證券業(yè)務(wù)收入（）.證券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入（）（）證券承銷業(yè)務(wù)（）證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)（）受托客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)（）代理兌付證券（）代理保管證券（）其他.其他證券業(yè)務(wù)收入（三）已賺保費(fèi)（）.保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入其中：分保費(fèi)收入.分出保費(fèi).提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（四）其他金融業(yè)務(wù)收入（五）匯兌收益（損失以“”號(hào)填列）（六）其他業(yè)務(wù)收入二、營業(yè)外收入（）（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得（三）債務(wù)重組利得（四）政府補(bǔ)助利得（五）盤盈利得（六）捐贈(zèng)利得（七）其他《金融企業(yè)收入明細(xì)表》填報(bào)說明本表適用于執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報(bào)，包括銀行（信用社）、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)。金融企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定填報(bào)“營業(yè)收入”“營業(yè)外收入”。鎢紡釤閭綆磽謅顧癢糾躡莧。一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明.第行“營業(yè)收入”：填報(bào)納稅人提供金融商品服務(wù)取得的收入。.第行“銀行業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事銀行業(yè)務(wù)取得的收入。.第行“利息收入”：填報(bào)銀行存貸款業(yè)務(wù)等取得的各項(xiàng)利息收入，包括發(fā)放的各類貸款（銀團(tuán)貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融出資金、協(xié)議透支、信用卡透支、轉(zhuǎn)貸款、墊款等）、與其他金融機(jī)構(gòu)（中央銀行、同業(yè)等）之間發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)、買入返售金融資產(chǎn)等實(shí)現(xiàn)的利息收入等。慳瀏遲噓纓預(yù)蝸饞闕鏘籃孌。.第行“存放同業(yè)”：填報(bào)納稅人存放于境內(nèi)、境外銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)取得的利息收入。.第行“存放中央銀行”：填報(bào)納稅人存放于中國人民銀行的各種款項(xiàng)利息收入。.第行“拆出資金”：填報(bào)納稅人拆借給境內(nèi)、境外其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的利息收入。.第行“發(fā)放貸款及墊資”：填報(bào)納稅人發(fā)放貸款及墊資的利息收入。.第行“買入返售金融資產(chǎn)”：填報(bào)納稅人按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金的利息收入。譜廩軾瘓輿猶蘇鮐濕弒嶇鈁。.第行“其他”：填報(bào)納稅人除本表第行至第行以外的其他利息收入，包括債券投資利息等收入。.第行“手續(xù)費(fèi)及傭金收入”：填報(bào)銀行在提供相關(guān)金融業(yè)務(wù)服務(wù)時(shí)向客戶收取的收入，包括結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)、代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金、銀行卡手續(xù)費(fèi)、顧問和咨詢費(fèi)、托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金等。噠寫趙謫蕢閃纓鴯錕虛飩璦。.第行“證券業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事證券業(yè)務(wù)取得的收入。.第行“證券業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入”：填報(bào)納稅人承銷、代理兌付等業(yè)務(wù)取得的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)、傭金等收入。薩駝貰騶襤湞絆絲檢驥諗鶉。.第行“其他證券業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人在國家許可的范圍內(nèi)從事的除經(jīng)紀(jì)、自營和承銷業(yè)務(wù)以外的與證券有關(guān)的業(yè)務(wù)收入。鼉鑄讜強(qiáng)詒鏈窮儺鐘洼現(xiàn)許。.第行“已賺保費(fèi)”：填報(bào)納稅人從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)的本年實(shí)際保費(fèi)收入。.第行“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)的保費(fèi)收入。.第行“分保費(fèi)收入”：填報(bào)納稅人（再保險(xiǎn)公司或分入公司）從原保險(xiǎn)公司或分出公司分入的保費(fèi)收入。紓負(fù)誨絨諤棟疇臥撥贛噠戰(zhàn)。.第行“分出保費(fèi)”：填報(bào)納稅人（再保險(xiǎn)分出人）向再保險(xiǎn)接受人分出的保費(fèi)。.第行“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”：填報(bào)納稅人（保險(xiǎn)企業(yè)）提取的非壽險(xiǎn)原保險(xiǎn)合同未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和再保險(xiǎn)合同分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。飛節(jié)評(píng)違贄釤瀟噯軛鑿闖鐠。.第行“其他金融業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人提供除銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)以外的金融商品服務(wù)取得的收入。煒瞞覬麥轉(zhuǎn)攔氬嬸幃糾蟬綱。.第行“匯兌收益”：填報(bào)納稅人發(fā)生的外幣交易因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌損益，損失以“”號(hào)填列。.第行“其他業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的除主營業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的其他