【正文】 煒瞞覬麥轉攔氬嬸幃糾蟬綱。.第行“分出保費”：填報納稅人（再保險分出人）向再保險接受人分出的保費。.第行“已賺保費”：填報納稅人從事保險業(yè)務確認的本年實際保費收入。.第行“證券業(yè)務手續(xù)費及傭金收入”：填報納稅人承銷、代理兌付等業(yè)務取得的各項手續(xù)費、傭金等收入。.第行“其他”：填報納稅人除本表第行至第行以外的其他利息收入，包括債券投資利息等收入。.第行“拆出資金”：填報納稅人拆借給境內、境外其他金融機構款項的利息收入。.第行“利息收入”：填報銀行存貸款業(yè)務等取得的各項利息收入，包括發(fā)放的各類貸款（銀團貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)融出資金、協(xié)議透支、信用卡透支、轉貸款、墊款等）、與其他金融機構（中央銀行、同業(yè)等）之間發(fā)生資金往來業(yè)務、買入返售金融資產(chǎn)等實現(xiàn)的利息收入等。金融企業(yè)應根據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定填報“營業(yè)收入”“營業(yè)外收入”。.第行＝第行。瀉襠鐵補粵驕謗闥餑鑿鰍馴。.第行“確實無法償付的應付款項”：填報納稅人因確實無法償付的應付款項而確認的收入。.第行“盤盈利得”：填報納稅人在清查財產(chǎn)過程中查明的各種財產(chǎn)盤盈應確認的凈收益。.第行“非流動資產(chǎn)處置利得”：填報納稅人處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得的凈收益。.第行“出租無形資產(chǎn)收入”：填報納稅人讓渡無形資產(chǎn)使用權取得的其他業(yè)務收入。.第行“銷售材料收入”：填報納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等取得的收入。.第行“讓渡資產(chǎn)使用權收入”：填報納稅人在主營業(yè)務收入核算的，讓渡無形資產(chǎn)使用權而取得的使用費收入以及出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)取得的租金收入。.第行“提供勞務收入”：填報納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運輸、倉儲租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀、文化體育、科學研究、技術服務、教育培訓、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務、旅游、娛樂、加工以及其他勞務活動取得的主營業(yè)務收入。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品（銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品除外）取得的收入也在此行填報。棲鈽鰹尋嵐詡黲滎諶贏煙癲。.第行＝表第行。.第行＝表第行第列。.第行：當?shù)谛小軙r，第行＝；當?shù)谛校緯r，（）第行≥表合計行第列，第行＝表合計行第列；（）第行＜表合計行第列，第行＝第行。.第行＝表第行。驪嘗叢煙協(xié)彈嚕約戲虛嫻蒞。.第行＝表第行或者第行（僅限于填報表的納稅人，其他納稅人根據(jù)財務核算情況自行填寫）。傘箋內鍶樂撈憶瓊檸鍇賕澮。.第行＝第行。.第行＝第行。.第行＝第行。擄鱘殼郟餳渦爛摻璽灑鄆際。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（）填報。.第行“總機構分攤本年應補（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機構按照稅收規(guī)定在總機構所在地分攤本年應補（退）所得稅額。紉綰懔賬鍘禪耬啞綿鍇鋃碩。本行根據(jù)《境外所得稅收抵免明細表》（）填報。.第行“境外所得應納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅收規(guī)定計算的應納所得稅額。.第行“抵免所得稅額”：填報企業(yè)當年的應納所得稅額中抵免的金額。.第行“應納所得稅額”：填報第行金額。.第行“應納稅所得額”：填報第行金額。溝礬爺銦蟈剛銪霽寧棄貝嚨。本行根據(jù)《所得減免優(yōu)惠明細表》（）填報。用境外所得彌補以前年度境內虧損的,還需填報《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（）和《境外所得稅收抵免明細表》（）。.第行“免稅、減計收入及加計扣除”：填報屬于稅收規(guī)定免稅收入、減計收入、加計扣除金額。鳧沖經(jīng)糧籩賂雞軀鎧潔鵜傘。本行根據(jù)《境外所得納稅調整后所得明細表》()填報。屢潯繾飛獼轄黨諑鐙虜膠錆。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細表》（）填報；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細表》()填報；實行事業(yè)單位會計準則或民間非營利組織會計制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》()填報。根據(jù)上述項目計算填報。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計算填報，實行事業(yè)單位會計準則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報，損失以“”號填列。.第行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債（包括交易性金融資產(chǎn)或負債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債），以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務中公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失。.第行“資產(chǎn)減值損失”：填報納稅人計提各項資產(chǎn)準備發(fā)生的減值損失。畝擱謊為尋瓊淶矚腎驄瑤罷。本行根據(jù)《期間費用明細表》（）中對應的“銷售費用”填報。本行根據(jù)納稅人相關會計科目填報。本行根據(jù)“主營業(yè)務成本”和“其他業(yè)務成本”的數(shù)額填報。本行根據(jù)“主營業(yè)務收入”和“其他業(yè)務收入”的數(shù)額填報。（二）行次說明第行參照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定填寫。實行企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的納稅人，其數(shù)據(jù)直接取自《利潤表》（另有說明的除外）；實行事業(yè)單位會計準則的納稅人，其數(shù)據(jù)取自《收入支出表》；實行民間非營利組織會計制度的納稅人，其數(shù)據(jù)取自《業(yè)務活動表》；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進行分析填報。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過《納稅調整項目明細表》(）集中填報。納稅人在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額及應納稅額時，會計處理與稅收規(guī)定不一致的，應當按照稅收規(guī)定計算。變趙隉涼鐓囑釧億殮錙殘釔。謂鑷頗銨鋃誼鉸鸚鎘糝蘞堝。釓歷駕無醬賠雋驍韉贈三飯。鬮煒鰭輥賠還魴隊駝騾詭貲。鰱診齡師該鈴書銨鴇開孫紗。寫韞僂諶虛鍤囈辮褻糝賡戧。納稅人根據(jù)重組情況從《重組交易類型和當事方類型代碼表》中選擇相應代碼分別填入對應項目中。.“重組事項稅務處理方式”：納稅人在申報所屬期年度發(fā)生重組事項的，應填報本項。在申報所屬期年度，如企業(yè)同時擁有兩個高新技術企業(yè)證書，則兩個證書情況均應填報。若納稅人在年月日至年月日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“”和“”項目中；若納稅人在年月日至年度匯算清繳納稅申報日之間取得科技型中小企業(yè)入庫登記編號的，將相應的“編號”及“入庫時間”分別填入“”和“”項目中。納稅人既符合“軟件、集成電路企業(yè)類型”項目又符合“集成電路生產(chǎn)項目類型”項目填報條件的，應當同時填報。饅鎖開鑰燜緒玨編軻錙薈馴。義淨擁捫毆脅紙窺鈑鳧剝贛。圓漣檸賡搗蕷艫燁錘澤謳結。搶觀淚婭師謳論櫚陣蘚塹挾。漬閫熾訣團諳賡戰(zhàn)餛錳貨齏。簞嗇癲剴凈趕鉤嬙鱷鳧徑鉍。苧璦籮藶黃邏閂巹東澤達藥。調誶續(xù)鷚髏鋮饅喪劉藪顯澮。鄭餼腸絆頎鎦鷓鮞嚶錳鉻廄。閔屢螢馳鑷雋劍頌崗鳳測際。鮒簡觸癘鈄餒嬋鏘戶潑閡諏。兒躉讀閌軒鯀擬釔標藪疇礎。訊鎬謾蟈賀綜樞輒鎖廩諭銥。嬤鯀賊灃謁麩溝賚淶鋸餓嶁。轉厙蹺僉詘腳瀕諮閥糞嶁藹。曠戧輔鑽襉倆瘋謅琿鳳紂鱟。錁熾邐繒薩蝦竇補飆贗轤濕。二、有關涉稅事項情況本部分所列項目為條件必填（必選）內容，當納稅人存在或發(fā)生下列事項時，必須填報。結釋鏈蹌絞塒繭綻綹蘊網(wǎng)縉。虛齬鐮寵確嶁誄禱艫鋸偉殺。.“所屬國民經(jīng)濟行業(yè)”：按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》標準，納稅人填報所屬的國民經(jīng)濟行業(yè)明細代碼。年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。.“資產(chǎn)總額”：納稅人填報資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬元，保留小數(shù)點后位。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸狀張。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓鯛。艫當為遙頭韙鰭噦暈糞窶適。.“納稅申報企業(yè)類型”：納稅人根據(jù)申報所屬期年度的企業(yè)經(jīng)營方式情況，從《跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)類型代碼表》中選擇相應的代碼填入本項。企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表基本經(jīng)營情況（必填項目）納稅申報企業(yè)類型（填寫代碼）分支機構就地納稅比例（）資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）所屬國民經(jīng)濟行業(yè)（填寫代碼）從事國家限制或禁止行業(yè)□是□否適用會計準則或會計制度（填寫代碼）采用一般企業(yè)財務報表格式（年版）□是□否小型微利企業(yè)□是□否上市公司是（□境內□境外）□否有關涉稅事項情況（存在或者發(fā)生下列事項時必填）從事股權投資業(yè)務□是存在境外關聯(lián)交易□是選擇采用的境外所得抵免方式□分國（地區(qū)）不分項 □不分國（地區(qū)）不分項有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人□是創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)□是技術先進型服務企業(yè)類型（填寫代碼）非營利組織□是軟件、集成電路企業(yè)類型（填寫代碼）集成電路生產(chǎn)項目類型□納米 □納米科技型中小企業(yè)年（申報所屬期年度）入庫編號入庫時間年（所屬期下一年度）入庫編號入庫時間高新技術企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術企業(yè)證書 證書編號發(fā)證時間 證書編號發(fā)證時間重組事項稅務處理方式□一般性□特殊性重組交易類型（填寫代碼）重組當事方類型（填寫代碼）政策性搬遷開始時間年月發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度□是政策性搬遷損失分期扣除年度□是發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項□是非貨幣性資產(chǎn)對外投資轉讓所得遞延納稅年度□是發(fā)生技術成果投資入股遞延納稅事項□是技術成果投資入股遞延納稅年度□是發(fā)生資產(chǎn)（股權）劃轉特殊性稅務處理事項□是債務重組所得遞延納稅年度□是主要股東及分紅情況（必填項目）股東名稱證件種類證件號碼投資比例（）當年（決議日）分配的股息、紅利等權益性投資收益金額國籍（注冊地址）其余股東合計——————《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報說明納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報時應當向稅務機關申報或者報告與確定應納稅額相關的信息。.《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（）本表適用于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的總機構填報，反映按照規(guī)定計算的總機構、分支機構本年度應繳的企業(yè)所得稅情況，以及總機構、分支機構應分攤的企業(yè)所得稅情況。.《境外所得納稅調整后所得明細表》（）本表反映納稅人本年度來源于或發(fā)生于其他國家、地區(qū)的境外所得，按照我國稅收規(guī)定計算調整后的所得情況。納稅人有以前年度結轉的尚未抵免的專用設備投資額的，應填報以前年度已抵免情況。高新技術企業(yè)資格證書在有效期內的納稅人需要填報本表。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞覡。.《所得減免優(yōu)惠明細表》（）本表反映納稅人本年度享受減免所得額優(yōu)惠政策（包括農(nóng)、林、牧、漁項目和國家重點扶持的公共基礎設施項目、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目、集成電路生產(chǎn)項目以及符合條件的技術轉讓項目等）項目和金額情況。.《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益優(yōu)惠明細表》（）本表反映納稅人本年度享受居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益免稅優(yōu)惠政策的項目和金額情況。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復堝。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵貫飭。紳藪瘡顴訝標販繯轅賽憮賄。納稅人發(fā)生以前年度捐贈支出未扣除完畢的，應填報以前年度累計結轉情況。.《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》（）本表反映納稅人發(fā)生的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，會計處理與稅收規(guī)定不一致，需要進行納稅調整的金額情況。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮戧。.《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》（）本表反映納稅人會計處理按照權責發(fā)生制確認收入，而稅收規(guī)定不按照權責發(fā)生制確認收入，需要進行納稅調整的項目和金額情況。.《納稅調整項目明細表》（）本表反映納稅人財務、會計處理辦法（以下簡稱“會計處理”）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱“稅收規(guī)定”）不一致，需要進行納稅調整的項目和金額情況。.《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（）本表適用于事業(yè)單位和民間非營利組織填報，反映事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等按照有關會計制度規(guī)定取得收入，發(fā)生支出、費用情況。.《一般企業(yè)成本支出明細表》（）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定發(fā)生成本支出情況。.《一般企業(yè)收入明細表》（）本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的納稅人填報，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定取得收入情況。.《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（）本表為必填表，填報內容包括基本經(jīng)營情況、有關涉稅事項情況、主要股東及分紅情況三部分。納稅人在填報申報表之前，請仔細閱讀這些表單的填報信息，并根據(jù)企業(yè)的涉稅業(yè)務，選擇“是否填報”。.“填報日期”：填報納稅人申報當日日期。.“納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）”：填報有關部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼。 納稅人（簽章）: 年 月 日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號：代理機構簽章：受理人：受理稅務機關（章）：受理日期： 年 月 日國家稅務總局監(jiān)制《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（類，年版）》封面填報說明《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（類，年版）》（以下簡稱“申報表”）適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人（以下簡稱“納稅人”）填報?！犊绲貐^(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》填報說明偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠鈴鉍?！毒惩夥种C構彌補虧損明細表》填報說明攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘鐙澮?！毒惩馑枚愂盏置饷骷毐怼诽顖笳f明納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫階?！盾浖?、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》填報說明謾飽兗爭詣繚鮐癩別瀘鯽礎。《減免所得稅優(yōu)惠明細表》填報說明陽簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟麗鮑?！端脺p免優(yōu)惠明細表》填報說明則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧