專賣店財(cái)務(wù)實(shí)施細(xì)則-資料下載頁(yè)
2025-06-29 19:44本頁(yè)面
【正文】 常費(fèi)用支出實(shí)行定額管理的備用金制度。若專賣店發(fā)生超過(guò)備用金的大額費(fèi)用，需要?jiǎng)佑娩N貨款的必須經(jīng)主管部門財(cái)務(wù)的同意后方可支付。第十一條 各專賣店必須在當(dāng)天將所有的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入存入主管部門指定的銀行帳戶，只保留規(guī)定的找零用的備用金。第十二條 各專賣店現(xiàn)金保管人員應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)現(xiàn)金，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符及時(shí)查找原因，填制《盤點(diǎn)溢（缺）報(bào)告單》（見(jiàn)附表6）上報(bào)主管部門，因個(gè)人原因造成的現(xiàn)金短缺由個(gè)人負(fù)責(zé)。第十三條 各專賣店不得擅自支付、挪用現(xiàn)金，有此行為者按貪污處理。第六章 其他事項(xiàng)第十四條 專賣店（店中店）每天應(yīng)如實(shí)填寫《專賣店（商場(chǎng)）經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)》（見(jiàn)附表7），該表可代替原《現(xiàn)金日記帳》和商品對(duì)帳單。填表說(shuō)明：1． “昨日商品余額”填寫前一天營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)的庫(kù)存余額，即前一天《專賣店（商場(chǎng)）經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)》中的25欄數(shù)；2． “本日拔入商品”填寫當(dāng)天收到商品總額，即移庫(kù)單匯總數(shù)；3． “商品調(diào)價(jià)增值”填寫調(diào)整商品零售價(jià)增加的庫(kù)存總額，可參照《調(diào)價(jià)商品差價(jià)調(diào)整單》填寫；4． “商品升溢”填寫《盤點(diǎn)溢（缺）報(bào)告單》中的庫(kù)存商品盤盈金額；5． “其他收入“填寫上4項(xiàng)以外的收貨金額，但須在備注欄中說(shuō)明；6． 6欄=1欄+2欄+3欄+4欄+5欄7． “昨日現(xiàn)金余額” 填寫前一天營(yíng)業(yè)結(jié)束時(shí)的現(xiàn)金余額，即前一天《專賣店（商場(chǎng)）經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)》中的32欄數(shù)；8． “零售收入”填寫當(dāng)天零售收取的現(xiàn)金總額，將零售日?qǐng)?bào)中實(shí)收現(xiàn)金的本日合計(jì)數(shù)填入即可；9． “代理收入”填寫銷售給代理商收取的現(xiàn)金總額，可將收款收據(jù)相加后填入；10． “現(xiàn)金長(zhǎng)款”填寫現(xiàn)金的盤盈數(shù)，根據(jù)《盤點(diǎn)溢（缺）報(bào)告單》填寫；11． “其他收入”填寫10四項(xiàng)以外的現(xiàn)金收入，如：預(yù)收的團(tuán)體消費(fèi)款；12． 12欄=7欄+8欄+9欄+10欄13． “零售出庫(kù)”填寫零售總額，與零售日?qǐng)?bào)中的“零售金額”相等，分別將零售日?qǐng)?bào)中的“消費(fèi)券”、“實(shí)收現(xiàn)金”、“信用卡”、“折扣”數(shù)填入11117欄中，13欄=14欄+15欄+16欄+17欄；14． “代理銷售”填寫銷售給代理商的商品總額（含折扣），可將移庫(kù)單相加后填入，代理商的提貨折扣填入19欄；15． “贈(zèng)送禮品出庫(kù)”填寫贈(zèng)送的商品總額，可將《贈(zèng)送禮品日?qǐng)?bào)表》中的金額合計(jì)數(shù)填入；16． “商品調(diào)價(jià)減值”填寫調(diào)整商品零售價(jià)減少的庫(kù)存總額，可參照《調(diào)價(jià)商品差價(jià)調(diào)整單》填寫；17． “商品盤虧”填寫庫(kù)存的盤虧金額，可參照《盤點(diǎn)溢（缺）報(bào)告單》填寫；18． “其他出庫(kù)”填寫13—22項(xiàng)之外的出庫(kù)商品金額；19． 24欄=13欄+18欄+20欄+21欄+22欄+23欄20． 25欄=6欄24欄21． “上交公司（存）”填寫上交公司或直接存入指定銀行帳戶的現(xiàn)金數(shù)；22． “現(xiàn)金短款”填寫現(xiàn)金的盤虧數(shù)，可參照《盤點(diǎn)溢（缺）報(bào)告單》填寫；23． “其他支出”填寫118項(xiàng)之外的現(xiàn)金支出，如大筆的費(fèi)用支出等；24． 31欄=27欄+28欄+29欄25． 32欄=12欄31欄第十五條 各專賣店應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)安全意識(shí)，包括不得隨意向外界透露本店的銷售情況、日常注意有關(guān)帳本、票據(jù)的保管。第七章 附 則第十六條 本細(xì)則自2001年5月1日起執(zhí)行。第十七條 本細(xì)則由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本細(xì)則與以前其他文件有沖突的，以本細(xì)則為準(zhǔn)。
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