財(cái)務(wù)償債能力分析-資料下載頁(yè)
2025-06-29 17:34本頁(yè)面
【正文】 (萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)應(yīng)付賬款其它應(yīng)付款預(yù)收貨款應(yīng)付工資應(yīng)付股利其它經(jīng)營(yíng)性負(fù)債 ，%。營(yíng)運(yùn)資金需求增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)高于銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)速度，表明企業(yè)在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大的過(guò)程中資金管理有所放松，資金不合理占用大量增加。 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來(lái)維持。 從兩期比較來(lái)看，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要資金，企業(yè)的長(zhǎng)期性資金來(lái)源仍然能夠向企業(yè)提供一定的營(yíng)運(yùn)資金，但企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要新增的資金沒(méi)有相應(yīng)的資金來(lái)源，要注意較低經(jīng)營(yíng)過(guò)程的資金占用或增加營(yíng)運(yùn)資本，企業(yè)資金供求狀況由協(xié)調(diào)變?yōu)椴粎f(xié)調(diào)，要注意分析營(yíng)運(yùn)資本減少或營(yíng)運(yùn)資金需求增加的原因。 十、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 ，表示當(dāng)公司該期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。%，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司承受銷(xiāo)售下降打擊的能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，%,。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表2003年2002年2001年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)數(shù)值(萬(wàn)元)增長(zhǎng)率(%)盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)安全水平經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)十一、現(xiàn)金流量分析 。公司通過(guò)銷(xiāo)售商品、它是公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源，%。公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所產(chǎn)生的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷(xiāo)售商品、。公司通過(guò)增加負(fù)債所取得的現(xiàn)金也占不小比重，%。但公司增加的負(fù)債仍然不足以償還已到期舊債。 。最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目為購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，%。 2003年，最大的現(xiàn)金流入項(xiàng)目依次是：銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金；借款所收到的現(xiàn)金；收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金。 最大的現(xiàn)金流出項(xiàng)目依次是：購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金；支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金；構(gòu)建固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金；償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金。現(xiàn)金流入流出對(duì)比表流入項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)流出項(xiàng)目數(shù)值(萬(wàn)元)銷(xiāo)售商品，提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品、接收勞務(wù)支出的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金構(gòu)建固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額支付的各項(xiàng)稅費(fèi) ；。投資活動(dòng)所需要的資金不能被經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，還需要公司籌集資金。滿足了投資活動(dòng)的資金缺口。 。 。 。 。 從當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，%，按照本期債務(wù)償還速度。 在銷(xiāo)售收入中，%。表明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很弱，造血功能很弱。%，%。%，%。從變化情況來(lái)看，公司2003年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率明顯提高。 現(xiàn)金盈利能力指標(biāo)項(xiàng)目名稱(chēng)2003年2002年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率 在華蘭生物2003年的銷(xiāo)售收入中，%。銷(xiāo)售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷(xiāo)售含金量很高。%，%。從變化情況來(lái)看，公司2003年的現(xiàn)金回收能力明顯提高。 ，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的收現(xiàn)情況良好。 *******沒(méi)有現(xiàn)金流量附表*******＜分析報(bào)告完成＞2004618 17:38:3563 / 63
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