醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度-資料下載頁
2024-11-08 09:07本頁面
【導(dǎo)讀】律法規(guī)，我們制定了《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。建立和有效實施負(fù)責(zé)。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)部門具體組織本單位財務(wù)會。第五條建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。和年度事業(yè)發(fā)展計劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。第八條年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù)算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報批。題，采取改進(jìn)措施，確保年度預(yù)算的完成。理制度及崗位責(zé)任制。明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保提供服。退費管理等環(huán)節(jié)的控制要求，重點控制門診收入、住院結(jié)算收入。加強(qiáng)流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制。取得的各項收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。機(jī)構(gòu)財務(wù)會計制度規(guī)定確認(rèn)、核算收入?？剖液蛡€人不得收取款項。第十七條建立健全支出管理制度和崗位責(zé)任制。建立重大支出集體決策制度和責(zé)任追究制度。財務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對批準(zhǔn)的貨幣資金支付。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
【正文】 費、醫(yī)療欠費管理控制制度。 （一）每日進(jìn)行住院結(jié)算憑證、住院結(jié)算日報表和在院病人醫(yī)藥費明細(xì)賬卡的核對； （二）每月核對預(yù)收醫(yī)療款的結(jié)算情況； （三）加強(qiáng)應(yīng)收醫(yī)療款的控制與管理，健全催收款機(jī)制，欠費核銷按規(guī)定報批。 第七 十二條 加強(qiáng)債務(wù)控制。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對醫(yī)療機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借債規(guī)模。大額債務(wù)發(fā)生必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，審批人必須在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)審批。 第七十三條 建立債務(wù)授權(quán)審批、合同、付款和清理結(jié)算的控制制度。定期進(jìn)行債務(wù)清理，編制債務(wù)賬齡分析報告，及時清償債務(wù)，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。 第十一章 財務(wù)電子信息化控制 第七十四條 建立健全財務(wù)電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。應(yīng)用專門的授權(quán)模塊，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保軟件開發(fā)與系統(tǒng)操作、系統(tǒng)操作與維護(hù)、檔案保管 等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。 第七十五條 財務(wù)電子信息系統(tǒng)凡涉及到資金管理、物資管理、收入、成本費用等部分，其功能、業(yè)務(wù)流程、操作授權(quán)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)校驗等方面必須符合財務(wù)會計內(nèi)部控制的要求。 第七十六條 門診收費和住院收費系統(tǒng)必須符合衛(wèi)生部《醫(yī)療機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范》的要求： （一）實時監(jiān)控收款員收款、交款情況； （二）提供至少兩種不同的方式統(tǒng)計數(shù)據(jù)； （三）系統(tǒng)自動生成的日報表不得手工修改； （四）預(yù)交款結(jié)算校驗； （五）票據(jù)稽核管理； （六） 欠費管理； （七）價格管理； （八）退款管理。 第七十七條 加強(qiáng)財務(wù)電子信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。建立用戶操作管理、上機(jī)守則、操作規(guī)程及上機(jī)記錄制度。加強(qiáng)對操作員的控制，實行操作授權(quán)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)操作數(shù)據(jù)庫。監(jiān)控數(shù)據(jù)處理過程中各項操作的次序控制，數(shù)據(jù)防錯、糾錯有效性控制，修改權(quán)限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性。 第七十八條 加強(qiáng)數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制。設(shè)置和使用等級口令密碼控制，建全加密操作日志管理，操作員口令和操作日志加密存儲，加強(qiáng)數(shù)據(jù)存儲、備份與處理 等環(huán)節(jié)的有效控制，做到任何情況下數(shù)據(jù)不丟失、不損壞、不泄漏、不被非法侵入；加強(qiáng)接觸控制，定期監(jiān)測病毒，保證程序不被修改、損壞，不被病毒感染；采用數(shù)據(jù)保密、訪問控制、認(rèn)證及網(wǎng)絡(luò)接入口保密等方法，確保信息在內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和外部網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)陌踩? 第七十九條 建立財務(wù)電子信息檔案管理制度，加強(qiáng)文件儲存與保管控制。數(shù)據(jù)要及時雙備份，專人保管，并存放在安全可靠的不同地點。 第十二章 監(jiān)督檢查 第八十條 建立財務(wù)會計內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度。由內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者指定專職人員具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計內(nèi)部財務(wù)控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢 查，確保財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 第八十一條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)可聘請中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)專業(yè)人員對本單位財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的建立健全及實施進(jìn)行評價，并對財務(wù)會計內(nèi)部控制中的重大缺陷提出書面報告。對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。 第八十二條 衛(wèi)生行政主管部門要對所屬及本地區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第八十三條 建立財務(wù)會計內(nèi)部控制制度問責(zé)制度和責(zé)任追究制度。 （一）醫(yī)療機(jī)構(gòu)不按本規(guī)定要求制定本單位財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的，要限期整改； （二）醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反財務(wù)會計內(nèi)部控制制度規(guī)定，未造成嚴(yán)重后果的，要限期糾正，并對相關(guān)責(zé)任人予以通報批評； （三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)違反財務(wù)會計內(nèi)部控制制度規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，追究單位負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任；對違反財經(jīng)法規(guī)的，按照《財政違法行為處罰處分條例》給予處理、處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第十三章 附則 第八十四條 省級衛(wèi)生行政主管部門要根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定，結(jié)合本地實際制定實施意見，并報衛(wèi)生部備案；醫(yī)療機(jī)構(gòu)要結(jié)合本單位業(yè)務(wù)特點和實際情況，建立健全本單位的財務(wù)會計內(nèi)部控制制度，并報上 級衛(wèi)生行政主管部門備案。 第八十五條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。 第八十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。
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