醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度(存儲版)
【正文】 工程項目控制 第五十三條 建立健全工程項目管理制度和崗位責(zé)任制。 第五十六條 加強(qiáng)工程項目決策控制。工程項目要建立健全法人負(fù)責(zé)制、項目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制和工程合同管理制，確保工程質(zhì)量得到有效控制。 第九章 對外投資控制 第六十一條 建立健全對外投資業(yè)務(wù)的管理制度和崗位責(zé)任制。 第六十三條 加強(qiáng)無形資產(chǎn)的對外投資管理。對出現(xiàn)的問題和風(fēng)險及時采取應(yīng)對措施，保證資產(chǎn)的安全與完整。建立清 欠核對報告制度，定期清理，并進(jìn)行債權(quán)賬齡分析，采取函證、對賬等形式加強(qiáng)催收管理和會計核算，定期將債權(quán)情況編制報表向醫(yī)療機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)報告。定期進(jìn)行債務(wù)清理，編制債務(wù)賬齡分析報告，及時清償債務(wù)，防范和控制財務(wù)風(fēng)險。監(jiān)控數(shù)據(jù)處理過程中各項操作的次序控制，數(shù)據(jù)防錯、糾錯有效性控制，修改權(quán)限和修改痕跡控制，確保數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出的真實性、完整性、準(zhǔn)確性和安全性。對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效措施，改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度。 第八十六條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實施。由內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或者指定專職人員具體負(fù)責(zé)財務(wù)會計內(nèi)部財務(wù)控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢 查，確保財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。建立用戶操作管理、上機(jī)守則、操作規(guī)程及上機(jī)記錄制度。大額債務(wù)發(fā)生必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，審批人必須在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)審批。 第六十九條 加強(qiáng)債權(quán)控制。建立賬務(wù)控制系統(tǒng)，加強(qiáng)對外投資會計核算核對控制，對其增減變動及投資收益的實現(xiàn)情況進(jìn)行相關(guān)會計核算。決策過程應(yīng)有完整的書面記錄及決策人員簽字。嚴(yán)格執(zhí)行竣工清理、竣工決算、竣工審計、竣工驗收的規(guī)定，確?？⒐Q算真實、完整、及時。嚴(yán)格審查概預(yù)算編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量的計算和定額套用是否真實、完整、準(zhǔn)確。 第五十五條 制定工程項目業(yè)務(wù)流程。 第五十二條 建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。取得固定資產(chǎn)要組織有關(guān)部門或人員嚴(yán)格驗收，驗收合格后方可交付使用，并及時辦理結(jié)算，登記固定資產(chǎn)賬卡。 第四十五條 制定固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程。 第四十二條 藥品及庫存物資的儲存與保管要實行限制接觸控制。藥品和庫存物資由單位統(tǒng)一采購。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門或一人辦理藥品及庫存物資業(yè)務(wù)的全過程。 第三十一條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。 第二十八條 按照《 支付結(jié)算辦法 》等有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)銀行賬戶的管理。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診和住院收費(fèi)人員要具備會計基礎(chǔ)知識和熟練操作計算機(jī)的能力。完善支出憑證控制手續(xù)和核算控制制度，及時編制支出憑證，保證核算的及時性、真實性和完整性。 第四章 支出控制 第十七條 建立健全支出管理制度和崗位責(zé)任制。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和 “小金庫 ”。 第十一條 制定收入管理業(yè)務(wù)流程。 第六條 預(yù)算按規(guī)定程序逐級上報，由上級預(yù)算管理部門審批。其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)參照執(zhí)行。 第二條 本規(guī)定適用于縣級以上政府舉辦的各級各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)。建立由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，分工合作的預(yù)算管理工作機(jī)制。明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保提供服務(wù)與收取費(fèi)用、價格管理與價格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費(fèi)與退費(fèi)審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。其他任何部門、科室和個人不得收取款項。 第十六條 建立各項收入與票據(jù)存根的審查核對制度，確保收入真實完整。 第二十條 加強(qiáng)支出的審核控制。 第二十三條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員，要有計劃地進(jìn)行崗位輪換。用款時應(yīng)當(dāng)提交支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明及計算依據(jù)； （二）支付審批。實行現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行并及時入賬，不得坐支。 嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。明確崗位職責(zé)、權(quán)限，確保請購與審批、詢價與確定供應(yīng)商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和
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