醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度-wenkub.com
2024-11-04 09:07 本頁面
【正文】 第八十五條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。 第八十二條 衛(wèi)生行政主管部門要對所屬及本地區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財務(wù)會計內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第十二章 監(jiān)督檢查 第八十條 建立財務(wù)會計內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度。 第七十八條 加強(qiáng)數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制。 第七十七條 加強(qiáng)財務(wù)電子信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。 第十一章 財務(wù)電子信息化控制 第七十四條 建立健全財務(wù)電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對醫(yī)療機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借債規(guī)模。 第七十條 建立健全應(yīng)收款項、預(yù)付款項和備用金的催收、清理制度，嚴(yán)格審批，及時清理。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由一人辦理債權(quán)或債務(wù)業(yè)務(wù)的全過程。 第六十七條 加強(qiáng)對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓和核銷等處置控制。 第六十五條 加強(qiáng)對外投資會計核算控制。醫(yī)療機(jī)構(gòu)以無形資產(chǎn)對外投資的，必須按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估、確認(rèn)，以確認(rèn)的價 值進(jìn)行對外投資。所有對外投資項目必須事先立項，組織由財務(wù)、審計、紀(jì)檢等職能部門和有關(guān)專家或由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險性、收益性論證評估，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，按規(guī)定程序逐級上報批準(zhǔn)。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保項目可行性研究與評估、決策與執(zhí)行、處置的審批與執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。 第六十條 建立竣工決算控制制度。 第五十九條 建立工程價款支付控制制度。 第五十七條 建立工程項目概預(yù)算控制制度。要按照決策科學(xué)化、民主化要求，采取專家評審、民主評議、結(jié)果公示等多種方式，廣泛征求有關(guān)各方意見，實行集體決策。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理工程項目業(yè)務(wù)。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。明確固定資產(chǎn)處置（包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報損、報廢等）的標(biāo)準(zhǔn)和程序，按照管理權(quán)限逐級審核報批后執(zhí)行。嚴(yán)格控 制固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)費(fèi)用。 第四十八條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)驗收控制。按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則， 加強(qiáng)立項、預(yù)算、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過程。完善盤點制度，庫房每年盤點不得少于一次。財務(wù)部門要根據(jù)審核無誤的驗收入庫手續(xù)、批準(zhǔn)的計劃、合同協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)證明及時記賬；每月與歸口管理部門核對賬目，保證賬賬、賬實相符。 第三十九條 根據(jù)藥品及庫存物資的用量和性質(zhì)，加強(qiáng)安全庫存量與儲備定額管理，根據(jù)供應(yīng)情況及業(yè)務(wù)需求確定批量采購或零星采購： （一）確定安全存量，實行儲備定額計劃控制； （二）加強(qiáng)采購量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟(jì)采購量； （三）批量采購由采購部門、歸口管理部門、財務(wù)部門、 審計 監(jiān)督部門 、專業(yè)委員會及使用部門共同參與，確保采購過程公開透明，切實降低采購成本； （四）小額零星采購由經(jīng)授權(quán)的部門對價格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查、篩選，按規(guī)定審批。 第三十八條 健全藥品及庫存物資采購管理制度。 第三十六條 建立藥品及庫存物資請購審批制度。明確崗位職責(zé)、權(quán)限，確保請購與審批、詢價與確定供應(yīng)商、合同訂立與審核、采購與驗收、采購驗收與會計記錄、付款審批與付款執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。 第三十三條 建立貨幣資金盤點核查制度。 嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。 第二十九條 加強(qiáng)銀行存款對賬控制。實行現(xiàn)金庫存限額管理，超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行并及時入賬，不得坐支。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金日記賬和 銀行 存款日記賬。用款時應(yīng)當(dāng)提交支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明及計算依據(jù)； （二）支付審批。 第二十五條 按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。 第二十三條 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員，要有計劃地進(jìn)行崗位輪換。 第五章 貨幣資金控制 第二十
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