醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 監(jiān)督。 第三十八條 健全藥品及庫(kù)存物資采購(gòu)管理制度。財(cái)務(wù)部門(mén)要根據(jù)審核無(wú)誤的驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)、批準(zhǔn)的計(jì)劃、合同協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)證明及時(shí)記賬；每月與歸口管理部門(mén)核對(duì)賬目，保證賬賬、賬實(shí)相符。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門(mén)或一人辦理固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。 第四十八條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)驗(yàn)收控制。明確固定資產(chǎn)處置（包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)損、報(bào)廢等）的標(biāo)準(zhǔn)和程序，按照管理權(quán)限逐級(jí)審核報(bào)批后執(zhí)行。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)。 第五十七條 建立工程項(xiàng)目概預(yù)算控制制度。 第六十條 建立竣工決算控制制度。所有對(duì)外投資項(xiàng)目必須事先立項(xiàng)，組織由財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等職能部門(mén)和有關(guān)專(zhuān)家或由有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)性、收益性論證評(píng)估，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策，按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)批準(zhǔn)。 第六十五條 加強(qiáng)對(duì)外投資會(huì)計(jì)核算控制。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由一人辦理債權(quán)或債務(wù)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。要充分考慮資產(chǎn)總額及構(gòu)成、還款能力、對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的影響等因素，嚴(yán)格控制借債規(guī)模。 第七十七條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。 第十二章 監(jiān)督檢查 第八十條 建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度。 第八十五條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。 第八十二條 衛(wèi)生行政主管部門(mén)要對(duì)所屬及本地區(qū)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。 第七十八條 加強(qiáng)數(shù)據(jù)、程序及網(wǎng)絡(luò)安全控制。 第十一章 財(cái)務(wù)電子信息化控制 第七十四條 建立健全財(cái)務(wù)電子信息化管理制度和崗位責(zé)任制。 第七十條 建立健全應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)和備用金的催收、清理制度，嚴(yán)格審批，及時(shí)清理。 第六十七條 加強(qiáng)對(duì)外投資的收回、轉(zhuǎn)讓和核銷(xiāo)等處置控制。醫(yī)療機(jī)構(gòu)以無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資的，必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、確認(rèn)，以確認(rèn)的價(jià) 值進(jìn)行對(duì)外投資。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保項(xiàng)目可行性研究與評(píng)估、決策與執(zhí)行、處置的審批與執(zhí)行等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。 第五十九條 建立工程價(jià)款支付控制制度。要按照決策科學(xué)化、民主化要求，采取專(zhuān)家評(píng)審、民主評(píng)議、結(jié)果公示等多種方式，廣泛征求有關(guān)各方意見(jiàn)，實(shí)行集體決策。明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保項(xiàng)目建議和可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與竣工審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。嚴(yán)格控 制固定資產(chǎn)維修保養(yǎng)費(fèi)用。按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則， 加強(qiáng)立項(xiàng)、預(yù)算、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制。完善盤(pán)點(diǎn)制度，庫(kù)房每年盤(pán)點(diǎn)不得少于一次。 第三十九條 根據(jù)藥品及庫(kù)存物資的用量和性質(zhì)，加強(qiáng)安全庫(kù)存量與儲(chǔ)備定額管理，根據(jù)供應(yīng)情況及業(yè)務(wù)需求確定批量采購(gòu)或零星采購(gòu)： （一）確定安全存量，實(shí)行儲(chǔ)備定額計(jì)劃控制； （二）加強(qiáng)采購(gòu)量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量； （三）批量采購(gòu)由采購(gòu)部門(mén)、歸口管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、 審計(jì) 監(jiān)督部門(mén) 、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)及使用部門(mén)共同參與，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)透明，切實(shí)降低采購(gòu)成本； （四）小額零星采購(gòu)由經(jīng)授權(quán)的部門(mén)對(duì)價(jià)格、質(zhì)量、供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查、篩選，按規(guī)定審批。 第三十六條 建立藥品及庫(kù)存物資請(qǐng)購(gòu)審批制度。 第三十三條 建立貨幣資金盤(pán)點(diǎn)核查制度。 第二十九條 加強(qiáng)銀行存款對(duì)賬控制。出納人員根據(jù)簽章齊全的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和 銀行 存款日記賬。 第二十五條 按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。 第五章 貨幣資金控制 第二十二條 建立健全貨幣資金管理制度和崗位責(zé)任制。嚴(yán)格按照醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、核算支出。 第十四條 加強(qiáng)結(jié)算起止時(shí)間控制。 第十二條 各項(xiàng)收入的取得應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù) 算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報(bào)批。 第二章 預(yù)算控制 第四條 建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》的通知 頒布時(shí)間： 2020621 發(fā)文單位：衛(wèi)生部
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