醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度-展示頁
2024-11-20 09:07本頁面
【正文】 審核、支付等管理制度，明確支出審批權(quán)限、責(zé)任和相關(guān)控制措施。 第十八條 各項(xiàng)支出要符合國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。 第四章 支出控制 第十七條 建立健全支出管理制度和崗位責(zé)任制。各項(xiàng)退費(fèi)必須提供交費(fèi)憑據(jù)及相關(guān)證明，核對(duì)原始憑證和原始記錄，嚴(yán)格審批權(quán)限，完備審批手續(xù)，做好相關(guān)憑證的保存和歸檔工作。統(tǒng)一規(guī)定門診收入、住院收入的每日、每月結(jié)算起止時(shí)間，及時(shí)準(zhǔn)確核算收入。明確票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并設(shè)立票據(jù)登記簿進(jìn)行詳細(xì)記錄 ，防止空白票據(jù)遺失、盜用。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬和 “小金庫 ”。 各項(xiàng)收入由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。取得的各項(xiàng)收入必須開具統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)。加強(qiáng)流程控制，防范收入流失，確保收入的全過程得到有效控制。 第十一條 制定收入管理業(yè)務(wù)流程。 第三章 收入控制 第十條 建立健全收入、價(jià)格、醫(yī)療預(yù)收款、票據(jù)、退費(fèi)管理制度及崗位責(zé)任制。 第九條 定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)研究預(yù)算執(zhí)行中的問題，采取改進(jìn)措施，確保年度預(yù)算的完成。 第八條 年度預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，一般不予調(diào)整。 第六條 預(yù)算按規(guī)定程序逐級(jí)上報(bào)，由上級(jí)預(yù)算管理部門審批。根據(jù)單位總體發(fā)展規(guī)劃和年度事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。單位一切收入、支出必須全部納入預(yù)算管理。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門具體組織本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的落實(shí)。其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。 二 ○○六年六月二十一日 醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái) 務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行） （印發(fā)稿 ） 第一章 總則 第一條 為貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全與完整，堵塞管理漏洞，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，依據(jù)《 中華人民共和國會(huì)計(jì)法 》、《 中華人民共和國預(yù)算法 》、財(cái)政部頒發(fā)的《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 》、《 事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則 》、《 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法 》及《 醫(yī)院財(cái)務(wù)制度 》、《 醫(yī)院會(huì)計(jì)制度 》等法規(guī)制度，制定本規(guī)定。衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》的通知 頒布時(shí)間： 2020621 發(fā)文單位：衛(wèi)生部 為加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)管理 ，促進(jìn)各醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度建設(shè)，提高醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理水平，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，我們制定了《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請(qǐng)及時(shí)反饋我部。 第二條 本規(guī)定適用于縣級(jí)以上政府舉辦的各級(jí)各類醫(yī)療機(jī)構(gòu)。 第三條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。 第二章 預(yù)算控制 第四條 建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、分析、考核等管理制度。 第五條 建立嚴(yán)格的預(yù)算編制制度。建立由單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門參與，分工合作的預(yù)算管理工作機(jī)制。 第七條 醫(yī)療機(jī)構(gòu)要按照批準(zhǔn)的年度預(yù)算組織收入、安排支出，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。因政策變化、突發(fā)事件等客觀原因影響預(yù) 算執(zhí)行的，按規(guī)定程序報(bào)批。建立預(yù)算執(zhí)行績效考評(píng)制度。明確相關(guān)崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保提供服務(wù)與收取費(fèi)用、價(jià)格管理與價(jià)格執(zhí)行、收入票據(jù)保管與使用、辦理退費(fèi)與退費(fèi)審批、收入稽核與收入經(jīng)辦等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。明確收入、價(jià)格、票據(jù)、退費(fèi)管理等環(huán)節(jié)的控制要求 ，重點(diǎn)控制門診收入、住院結(jié)算收入。 第十二條 各項(xiàng)收入的取得應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。嚴(yán)格按照醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定確認(rèn)、核算收入。其他任何部門、科室和個(gè)人不得收取款項(xiàng)。 第十三條 各類收入票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。 第十四條 加強(qiáng)結(jié)算起止時(shí)間控制。 第十五條 建立退費(fèi)管理制度。 第十六條 建立各項(xiàng)收入與票據(jù)存根的審查核對(duì)制度，確保收入真實(shí)完整。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保支出的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與審核、審核 與付款結(jié)算等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。嚴(yán)格按照醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、核算支出。 審批人必須在授權(quán)范圍內(nèi)審批，嚴(yán)禁無審批支出。 第二十條 加強(qiáng)支出的審核控制。 第
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