醫(yī)療機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度-文庫(kù)吧資料
2024-11-16 09:07本頁面
【正文】 十六條 加強(qiáng)工程項(xiàng)目決策控制。 第五十五條 制定工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程。明確被授權(quán)人的批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任及相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人 的職責(zé)范圍和工作要求。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門或一人辦理工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的全過程。 第八章 工程項(xiàng)目控制 第五十三條 建立健全工程項(xiàng)目管理制度和崗位責(zé)任制。 第五十二條 建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。 第五十一條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)處置管理制度。 第五十條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)使用變動(dòng)控制。歸口管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查、維修和保養(yǎng)，并作好詳細(xì)記錄。取得固定資產(chǎn)要組織有關(guān)部門或人員嚴(yán)格驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可交付使用，并及時(shí)辦理結(jié)算，登記固定資產(chǎn)賬卡。固定資產(chǎn)購(gòu)建應(yīng)由歸口管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)監(jiān)督部門及專業(yè)人員等共同參與，確保購(gòu)建過程公開透明，降低購(gòu)建成本。 大型醫(yī)用設(shè)備配置按照準(zhǔn)入規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。 第四十六條 建立固定資產(chǎn)購(gòu)建論證制度。 第四十五條 制定固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程。明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保購(gòu)建計(jì)劃編制與審批、驗(yàn)收取得與款項(xiàng)支付、處置的申請(qǐng)與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄等不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。藥品及庫(kù)存物資盤點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門要派員監(jiān)盤 。 第四十三條 健全藥品及庫(kù)存物資缺損、報(bào)廢、失效的控制制度和責(zé)任追究制度。 第四十二條 藥品及庫(kù)存物資的儲(chǔ)存與保管要實(shí)行限制接觸控制。 第四十一條 加強(qiáng)藥品及庫(kù)存物資核對(duì)管理。 第四十條 加強(qiáng)藥品及庫(kù)存物資驗(yàn)收入庫(kù)管理。納入政府采購(gòu)和藥品集中招標(biāo)采購(gòu)范圍的，必須按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。藥品和庫(kù)存物資由單位統(tǒng)一采購(gòu)。具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。授予歸口管理部門相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)，明確其職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)審批程序。明確計(jì)劃編 制、審批、取得、驗(yàn)收入庫(kù)、付款、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)憑證，完備請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)合同、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、發(fā)票等文件和憑證的核對(duì)工作，確保全過程得到有效控制。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由同一部門或一人辦理藥品及庫(kù)存物資業(yè)務(wù)的全過程。 第六章 藥品及庫(kù)存物資控制 第三十四條 建立健全藥品及庫(kù)存物資管理制度和崗位責(zé)任制。隨機(jī)抽查銀行對(duì)賬單 、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否相符。出納人員每日要登記日記賬、核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、編制貨幣資金日?qǐng)?bào)表，做到日清月結(jié)。 第三十一條 加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管；個(gè)人印章要由本人或其授權(quán)人員保管；因特殊原因需他人暫時(shí)保管的必須有登記記錄。由出納和編制收付款憑證以外的財(cái)會(huì)人員每月必須核對(duì)一次銀行賬戶，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)不符、長(zhǎng)期未達(dá)的賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向有關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告。嚴(yán)禁出借銀行賬戶。 第二十八條 按照《 支付結(jié)算辦法 》等有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)銀行賬戶的管理。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。簽發(fā)的支票應(yīng)進(jìn)行備查登記。財(cái)務(wù)審核人員負(fù)責(zé)對(duì)批準(zhǔn)的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否合規(guī)；手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備；金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；支付方式、收款單位是否妥當(dāng)?shù)?，?jīng)審核無誤后簽章； （四）支付結(jié)算。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審批。 （一）支付申請(qǐng)。貨幣資金收入必須開具收款票據(jù)，保證貨幣資金及時(shí)、完整入賬。明確被授權(quán)人的審批權(quán)限、審批程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，審批人員按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限。醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診和住院收費(fèi)人員要具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。 醫(yī)療機(jī)構(gòu)不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離，合理設(shè)置崗位，加強(qiáng)制約和監(jiān)督。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，降低運(yùn)行成本，提高效益。完善支出憑證控制手續(xù)和核算控制制度，及時(shí)編制支出憑證，保證核算的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性。 建立重大支出集體決策制度和責(zé)任追究制度。 第十九條 健全支出的申請(qǐng)、審批、
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