【正文】 慮到公司的實際經(jīng)營情況，組織結構即不過分集中也不過分分散；? 組織結構有利于信息的上行下達并且貫穿所有經(jīng)營行為。中國移動各主要部門的組織結構比較清晰，職責比較明確。在機構設置中，將市場經(jīng)營部、數(shù)據(jù)部設置為核心業(yè)務管理部門，業(yè)務支撐系統(tǒng)部、管理信息系統(tǒng)部、計劃部、網(wǎng)絡部、技術部、財務部以及人力資源部等作為核心業(yè)務的支撐部門。各部門內設置總經(jīng)理，下設各職能處室，各處室領導直接向部門總經(jīng)理匯報，部門總經(jīng)理向公司管理層匯報。中國移動建立了定期或不定期的對公司組織結構進行分析評價的系統(tǒng)化機制，根據(jù)市場變化、業(yè)務發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構的合理性，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結構中不適應經(jīng)營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應調整，根據(jù)實際需要對組織結構進行調整。各部門亦可以提出部門內部機構調整的需求并提交給中國移動人力資源部下設的機構編制委員會，機構編制委員會會兼顧全公司的組織結構情況，提交公司管理層決策。機構編制委員同時對下屬子公司的組織架構進行持續(xù)監(jiān)控，定期審閱子公司組織架構及其合理性，并就其與總部組織架構的差異進行評價，以便于總部各部門對下屬子公司對口部門的歸口管理。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《關于部分調整集團公司總部機構及人員稱謂的通知》中移人[2022]171 號 對關鍵管理人員職責定義的充分性，以及其對自身職責的理解程度。例如是否：? 經(jīng)營職責和管理層對企業(yè)經(jīng)營活動的期望被明確傳達給管理這些活動的管理人員。中國移動對全部職位建立統(tǒng)一的職位說明書，尤其針對履行關鍵管理職責的人員的職責和權限等進行明確的書面描述，其中包括職責、權限、匯報關系以及任職條件等內容，職責中涵蓋與控制相關的描述。該書面職責描述經(jīng)公司管理層審閱20 / 355批準，并由人力資源部定期根據(jù)職責、權限的變化進行及時更新。中國移動的關鍵管理人員除了根據(jù)職位說明書對自身職責進行理解以外，亦根據(jù)其經(jīng)驗、所在部門的職責以及與管理層的溝通等方面，對自身的職責進行理解。中國移動每季度以及年末會對員工進行績效考核，關鍵管理人員可以通過績效考核結果以及管理層的反饋意見進一步了解自身工作崗位的職責以及公司對其的期望。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無 關鍵管理人員是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責。中國移動對于中、高級管理人員以及省公司高級管理層的任免有明確的要求，中國移動人力資源部通過德、能、勤、績、廉五方面對備選人的綜合素質進行評價，并報公司管理層最終審批。中國移動可以通過每季度以及年末會對關鍵管理人員進行績效考核以持續(xù)了解其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗以履行其職責。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《企業(yè)領導人員管理暫行辦法》《關于 XX 同志職務任免的通知》《關于開展集團公司二級、三級經(jīng)理 2022 年考核工作的通知》《關于印發(fā)〈中國移動通信集團公司領導人員廉政談話制度（試行）〉的通知》中移紀監(jiān)[2022]276 號 匯報關系的適當性。例如是否：? 建立了正式或非正式的 , 直接或矩陣式的報告關系，并且能夠向管理人員提供與其職責和權限相當?shù)倪m當信息；? 經(jīng)營活動的管理人員可通過適當?shù)那劳呒壒芾砣藛T進行溝通；? 信息技術安全制度及安全標準已涵蓋主要信息技術控制領域；? 信息技術安全制度及安全標準可與相關部門和子公司進行充分溝通；? 信息技術部門了解 SOX 法案的要求并將相關控制要求體現(xiàn)于內控制度文檔。根據(jù)中國移動的組織結構，管理層建立了相應的自下向上的報告關系，使各部門能夠及時與管理層進行溝通。各部門內部可通過每月舉行的部門全體員工例會，21 / 355確保信息及時提供給管理層。同時，中國移動各部門之間除了日常溝通外，通過每月舉行的月度生產(chǎn)經(jīng)營分析會，確保各部門管理層及時獲知經(jīng)營信息以及各部門之間相互溝通。目前中國移動亦正在根據(jù)《薩班斯法案》的要求制定相關的信息技術管理制度，并即將這些制度通過內控項目組推行至各省公司。各省公司可以按各自的實際情況對制度進行進一步細化，但不得低于實施最低標準。中國移動信息技術部門對省公司的管理主要通過制定政策、標準及實施細則等方面進行指導，另外在各主要項目開發(fā)中對安全及內控的實施提供指導性文件。各省公司根據(jù)中國移動的政策、標準及實施細則對所屬信息業(yè)務進行日常管理。主要涉及部門：人力資源部、管理信息系統(tǒng)部，網(wǎng)絡部，業(yè)務系統(tǒng)支撐部文件索引： 組織結構圖《市場經(jīng)營部五月份工作例會會議記錄》《財務部工作計劃表》（2022 年 9 月）《生產(chǎn)分析會議紀要第 6 期》《 關于加強 MIS 系統(tǒng)安全管理工作的通知》 為適應經(jīng)營環(huán)境變化而對組織結構進行相應改變的程度。例如是否：? 管理層根據(jù)業(yè)務或行業(yè)的變更定期評價公司的組織結構中國移動建立了定期或不定期的對公司組織結構進行分析評價的系統(tǒng)化機制，根據(jù)市場變化、業(yè)務發(fā)展需求，綜合考慮現(xiàn)有架構的合理性，及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有組織結構中不適應經(jīng)營和信息溝通的環(huán)節(jié)并做出相應調整，根據(jù)實際需要對組織結構進行調整。例如，在近期結構調整前，數(shù)據(jù)部下設集團客戶處。隨著業(yè)務的發(fā)展，集團客戶的地位逐步提高，為了順應市場發(fā)展的需求，中國移動層面將原有的集團客戶處單獨分離出來，成立集團客戶部以確保集團客戶業(yè)務得到更好的發(fā)展。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無 確保有足夠的員工，尤其是管理和監(jiān)督人員。例如是否：? 經(jīng)理和主管人員有充足的時間來有效地履行職責；? 經(jīng)理和主管人員需要過多地加班且工作負擔超出個人負荷。中國移動管理層認為員工數(shù)量基本可以與公司的發(fā)展相匹配。中國移動的各個經(jīng)營管理方面由副總裁直接分管，各個部門以及處室也配備了足夠的管理人員。管22 / 355理層亦在經(jīng)營管理過程中，注意平衡部門的崗位與員工的工作量。各關鍵部門，諸如市場、數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡、業(yè)務支撐、財務等部門，基本可以保證有足夠的員工進行日常工作。中國移動的業(yè)務發(fā)展迅速，但員工數(shù)量基本可以保持匹配，由于部門的特殊用人需要或者業(yè)務發(fā)展而需要擴充員工規(guī)模時，可由用人部門及時向人力資源部提出用人申請，現(xiàn)有的用人缺口反饋機制和招聘機制可保證人員的及時補充。中國移動定期對財務部門相關人員進行美國公認會計原則和香港公認會計原則方面的培訓，充分關注財務部對根據(jù)美國和香港公認會計原則進行會計處理和核算方面的需要，加強財務部門管理和監(jiān)督人員在相關方面的技能和水平。中國移動財務部建立了對適用的美國公認會計原則和香港公認會計原則進行收集、整理和定期更新的工作程序。主要涉及部門：人力資源部、財務部文件索引：無 職權和職責的分配職責的分配、職權的下放和相關政策的制定為確立權利義務、內部控制以及明確個人的角色分工奠定了基礎。 適當分配職責并下放職權，以實現(xiàn)公司目標、完成經(jīng)營職能和遵循法律法規(guī)的要求，包括信息系統(tǒng)中的職責分配和對職責變更的授權，考慮是否：? 不同的職責和權限適當?shù)胤峙浣o公司的全體員工；? 決策權與員工的職責和權限相關聯(lián)；? 職責和權限的分配以充分的信息為依據(jù)。中國移動管理層根據(jù)部門結構、職位說明書、員工的職級以及其具體的工作范圍和性質分配職責并賦予相應職權。在合同審批以及費用審批方面，相關的制度明確了各級管理層的審批權限。在合同審批方面，規(guī)定金額在 50 萬港幣以上的合同，經(jīng)承辦部門主審后，報綜合部、律師、財務部門會簽后，再報公司董事長或其授權人書面批準；金額在 50萬以下的，只需報經(jīng)公司主管領導書面審批。在費用審批方面，《中國移動通信集團公司財務預算管理辦法（暫行）》中明確規(guī)定實行三級審批制度，根據(jù)費用的類型以及金額，對應履行部門審批（經(jīng)辦部門總經(jīng)理審批）、一級聯(lián)簽審批（由經(jīng)辦部門或歸口部門和財務部門總經(jīng)理簽字批準）或二級聯(lián)簽審批（由經(jīng)辦部門或歸口部門、財務部門總經(jīng)理、業(yè)務主管副總裁和財務主管副總裁簽字批準）的相關程序。授權審批人可通過書面形式指定23 / 355不超過 2 人的代理審批權人，并僅可在緊急及部門總經(jīng)理出差在外的情況下，使用該代理審批權。員工在各種信息系統(tǒng)中的使用權限根據(jù)其職責范圍進行設置。中國移動制定正式的政策和程序，要求相關部門定期對行使關鍵崗位職權的員工在信息系統(tǒng)中的訪問和使用權限比照其職責范圍進行審閱。對于因職責范圍變化引起的用戶權限變化，及時通知信息系統(tǒng)維護部門及時進行更新，以確保信息系統(tǒng)內用戶權限與職責的一致性。 與控制相關的標準和程序的適當性，包括員工的職責描述。例如是否：? 存在對員工的職責描述，至少針對管理層和業(yè)務主管人員；? 員工職責描述中特別涉及其與控制相關的職責。中國移動部門劃分較為清晰，且各部門之間有較為明確的職責分工和定義。各部門之間能夠根據(jù)自身的職責分工協(xié)調配合并建立問責制。中國移動各部門對關鍵職位建立職位說明書，對各職位的職責和權限等進行明確的書面描述，其中包括職責、權限、匯報關系以及任職條件等內容，職責中涵蓋與控制相關的描述。該職位說明書經(jīng)公司管理層審閱批準，并由人力資源部定期根據(jù)職責、權限的變化對其進行及時更新。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《中國移動通信集團公司各部門職責》某職位的書面職責描述 有適當數(shù)量的員工，尤其是對于數(shù)據(jù)處理和財務崗位。員工具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點和復雜程度相適應的技能水平。中國移動管理層認為員工數(shù)量基本可以與公司的發(fā)展相匹配。員工基本具備與企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營行為和系統(tǒng)的特點和復雜程度相適應的技能水平。中國移動建立對人員流動性和人員配備的適當性進行定期審閱的機制，確保管理層及時掌握人員數(shù)量的適當性。此外，中國移動定期對財務部門相關人員進行美國公認會計原則和香港公認會計原則方面的培訓，充分關注財務部對根據(jù)美國和香港公認會計原則進行會計處理和核算方面的需要，加強財務部門管理和監(jiān)督人員在相關方面的技能和水平。主要涉及部門：人力資源部文件索引：無24 / 355 是否賦予員工與其職責相適應的職權，例如是否：? 適當平衡完成工作所需的職權和高級管理人員的參與之間的關系；? 員工有權糾正發(fā)現(xiàn)的問題或實施改進措施，相關權限根據(jù)員工能力和職權界限進行履行。管理層根據(jù)員工的工作責任、專業(yè)知識和技能以及過往表現(xiàn)分配職責并賦予相應的職權。對于關鍵崗位人員，如業(yè)務支撐、網(wǎng)絡開發(fā)、信息系統(tǒng)維護等，根據(jù)風險和重要性原則，由管理層向經(jīng)驗豐富、工作能力強的人員委派職責、建立職權，以確保經(jīng)營活動的順利進行。中國移動在職責描述中亦加入各職位的審批權限或職責權限，作為對職責描述的細化，便于各級別人員更有效的履行審批職能。主要涉及部門：人力資源部文件索引：《中國移動（香港）有限公司合同管理辦法》《關于印發(fā)中國移動（香港）有限公司資金管理辦法的通知》中移港財(2022)195 號授權文件實例 人力資源政策和實務適當?shù)娜肆Y源政策對于企業(yè)招聘并留住有能力的員工，以確保企業(yè)計劃正確執(zhí)行并達到既定目標，具有決定性的作用。 是否存在適當?shù)墓蛡?、培訓、提拔和薪酬政策和程序。例如是否? 存在政策和程序來招聘或培養(yǎng)勝任并且可信賴的員工，這些員工對支持一個有效的內部控制系統(tǒng)是必須的；? 對招聘和培訓合適的員工給予適當關注；? 如果不存在書面的政策和程序，管理層就招聘員工的期望進行溝通或親自參與招聘過程；? 制定對普通員工的信息技術培訓計劃；? 對員工信息技術培訓的主要內容涵蓋應用系統(tǒng)使用、信息技術技能、系統(tǒng)安全實踐、保密準則以及內控等方面。中國移動存在完善的雇傭、培訓、考核和任免以及薪酬管理的政策和程序。25 / 355? 雇傭集團公司制定有完善的員工招聘管理辦法，中國移動參照執(zhí)行。招聘新員工由用人部門提出需求，人力資源部統(tǒng)籌制定招聘計劃，安排招聘。用人部門和人力資源部及外聘專家組成的綜合考評小組對應聘人員進行評價，并按管理權限和有關管理規(guī)定報批。? 培訓《中國移動通信集團公司員工培訓管理暫行辦法實施細則》中規(guī)定各部門應在每年 12 月份向人力資源部報送下一年度培訓計劃，經(jīng)人力資源部匯總并報公司管理層批準后執(zhí)行。人力資源部負責落實年度培訓計劃，并監(jiān)控培訓計劃的執(zhí)行情況。制定對于普通員工的信息技術技能定期培訓計劃，同時輔以有效的考核方式來確保培訓結果。信息技術部門每年根據(jù)信息系統(tǒng)的建設和使用情況對普通員工組織進行信息技術技能培訓。新員工的培訓主要圍繞信息技術部門的介紹，在職員工培訓主要是對于公司內部新上線的信息系統(tǒng)使用培訓如 MIS 系統(tǒng)的使用。對于信息系統(tǒng)，保密規(guī)則及安全政策的培訓成為普通員工的必修培訓課程。員工在培訓后，簽字確認已得悉公司的安全政策，不會違反相關的守則。? 考核和任免中國移動的員工的職位變更和薪酬調整根據(jù)每年年末的個人綜合業(yè)績評估決定，各部門員工的職位變更和薪酬變動需要經(jīng)過本部門管理層的審批，報人力資源部備案。對于中、高級管理人員以及省公司高級管理層的任免，中國移動人力資源部經(jīng)過對備選人德、能、勤、績、廉五方面的評價，報公司管理層最終審批。? 薪酬集團公司制定了職位、薪酬、績效管理辦法，中國移動參照執(zhí)行。每季度末及每年年末，中國移動對全體員工進行績效考核，根據(jù)季度考核結果決定員工的變動收入水平，根據(jù)年終考核結果決定下一年度固定收入水平。主要涉及部門：人力資源部，管理信息系統(tǒng)部，網(wǎng)絡部，業(yè)務系統(tǒng)支撐部文件索引：《關于印發(fā)中國移動通信集團公司員工招聘管理暫行辦法的通知》中移人[2022]334 號《關于印發(fā)中國移動通信集團公司勞動合同訂立和管理暫行辦法的通知》（中移人[2022]145 號）《中國移動通信集團公司員工培訓管理暫行辦法實施細則》26 / 355《關于印發(fā)〈中國移動（香港）有限公司職位、薪酬、績效管理暫行辦法〉的通知 》中移