【正文】 ,係由雙方議價訂定。(3)本公司與關(guān)係人累積已簽訂合約，尚未完工之在建工程合約及支付金額如下：(4)本公司與大潤發(fā)所簽訂之委託採購合約，其進(jìn)貨價格係按大潤發(fā)採購之價格計算，並於廠商付款通知到達(dá)大潤發(fā)後月結(jié)1～2個月內(nèi)支付大潤發(fā)此項採購貨款。本公司與關(guān)係人簽訂委託採購預(yù)鑄混凝土、鋼筋及PC板，其合約及支付金額明細(xì)如下：(1)本公司於民國93年12月與力勝開發(fā)簽訂融資租賃合約，承租力勝開發(fā)所有中崙量販店之相關(guān)設(shè)備，合約約定於租期屆滿時，本公司得以優(yōu)惠之價格承購所有設(shè)備。(1)本公司於民國85年7月與潤泰全球共同委託潤福代為管理淡水潤福生活新象高齡專用住宅大樓，並簽訂管理委託契約，相關(guān)支出由本公司及潤泰全球依60％及40％之權(quán)益分?jǐn)?，契約內(nèi)容如下列所述：：民國85年7月1日至民國105年6月30日，計20年，期滿得續(xù)約。：(a)管理費(fèi)支出：係硬體設(shè)施管理維護(hù)及入居老人生活服務(wù)執(zhí)行費(fèi)用，由本公司依契約約定支付之。(b)傭金支出：按出租戶押租金4%計算之。(2)本公司另於民國88年8月委託潤福代為管理潤福大臺北華城社區(qū)， 並簽訂管理委託契約，契約內(nèi)容如下列所述：：民國88年8月1日至民國108年7月31日，計20年，期滿得續(xù)約。：(a)管理費(fèi)支出：係硬體設(shè)施管理維護(hù)及入居住戶生活服務(wù)執(zhí)行費(fèi)用，由本公司依契約約定支付之。(b)顧問服務(wù)費(fèi)：依本社區(qū)應(yīng)收押租金總額之1%計算，於簽約時支付之。(c)傭金支出：按出租戶押租金1%計算之。(d)其他支出之負(fù)擔(dān)：潤福執(zhí)行硬體設(shè)施管理維護(hù)及入居住戶之生活服務(wù)時，其必需進(jìn)行籌備及儲訓(xùn)之工作人員所需費(fèi)用由本公司負(fù)擔(dān)之。(3)本公司於民國93年度及92年度所支付之管理費(fèi)及傭金等分別為$18,490及$17,321。(1)本公司於民國86年 4月與大潤發(fā)簽訂授權(quán)經(jīng)營合約與委託管理及採購合約，取得經(jīng)營大潤發(fā)湳雅量販商場之權(quán)利，並由大潤發(fā)提供授權(quán)商場供本公司使用及提供採購與經(jīng)營量販店管理之相關(guān)服務(wù)，另於民國90年2月修訂合約，其合約內(nèi)容概述如下：：民國86年 4月16日至民國97年 2月28日或大潤發(fā)無權(quán)提供土地供本公司經(jīng)營之日止，期滿後若仍續(xù)訂新約時，本約即自動延長與新訂之租約相同期限。$446,880外，每月應(yīng)支付月權(quán)利金$1,870。：除每月依銷售點(diǎn)營業(yè)總額1%支付報酬金外，另尚依下開計算方式就銷售據(jù)點(diǎn)之稅前淨(jìng)利(不包括財務(wù)收支金額及本條所述應(yīng)支付之報酬金)計算應(yīng)支付之盈餘報酬金：如銷售據(jù)點(diǎn)經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生利潤，應(yīng)將利潤之50%支付予大潤發(fā)作為盈餘報酬金，惟若銷售據(jù)點(diǎn)經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生虧損，大潤發(fā)無須再負(fù)損失彌補(bǔ)責(zé)任。：本公司若欲出售、出租或以其他方式處分量販店之資產(chǎn)或營業(yè)時，應(yīng)以書面提議優(yōu)先銷售、出租或移轉(zhuǎn)予大潤發(fā)。若大潤發(fā)未於收到提議文件30日內(nèi)通知本公司其願意承受，則本公司可以不低於提議文件所訂之條件將商店資產(chǎn)或營業(yè)出租、出售或?yàn)槠渌幏钟璧谌恕?2)本公司於民國92年12月與大潤發(fā)簽訂八德店量販商場之授權(quán)經(jīng)營合約與委託管理及採購合約，由大潤發(fā)提供本公司關(guān)於量販店之設(shè)立、經(jīng)營及維持之相關(guān)服務(wù)，其合約內(nèi)容概述如下：A. 合約期間：民國92年12月至民國99年12月，若量販店連續(xù)二年虧損，本公司與大潤發(fā)皆有權(quán)以6個月之書面通知他方終止本合約。期滿後，除有以下情形外，得經(jīng)雙方合意續(xù)約，並將不限次數(shù)自動更新：，以書面通知他方；。：依下開計算方式就銷售據(jù)點(diǎn)之稅前淨(jìng)利(不包括財務(wù)收支金額及本條所述應(yīng)支付之報酬金)計算應(yīng)支付之盈餘報酬金：如銷售據(jù)點(diǎn)經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生利潤，應(yīng)將利潤之50%支付予大潤發(fā)作為盈餘報酬金，惟若銷售據(jù)點(diǎn)經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生虧損，大潤發(fā)無須負(fù)擔(dān)任何損失。：，本公司若欲出售、出租或以其他方式處分量販店之資產(chǎn)或營業(yè)時，應(yīng)以書面提議依約定價格優(yōu)先銷售、出租或移轉(zhuǎn)予大潤發(fā)。若大潤發(fā)未於收到提議文件60日內(nèi)通知本公司其願意承受，則本公司可以將商店資產(chǎn)或營業(yè)出租、出售或?yàn)槠渌幏钟璧谌恕?，大潤發(fā)得於本合約終止前12個月通知本公司，依約定價格享有優(yōu)先購買八德店之權(quán)利。(3)本公司於民國93年8月與大潤發(fā)簽訂中崙店量販商場之授權(quán)經(jīng)營合約與委託管理及採購合約，由大潤發(fā)提供本公司關(guān)於量販店之設(shè)立、經(jīng)營及維持之相關(guān)服務(wù)，其合約內(nèi)容概述如下：：民國93年8月至民國98年8月，大潤發(fā)於期滿十二個月前，以書面通知本公司，得行使優(yōu)先承買權(quán)購買本公司之量販店。：依下開計算方式就銷售據(jù)點(diǎn)之商店街盈餘(不包括財務(wù)收支金額及本條所述應(yīng)支付之報酬金)計算應(yīng)支付之盈餘報酬金：，應(yīng)分別將賣場及美食街盈餘之50%支付予大潤發(fā)作為盈餘報酬金，惟若銷售據(jù)點(diǎn)經(jīng)營結(jié)果產(chǎn)生虧損，大潤發(fā)無須負(fù)擔(dān)任何損失。$500。：合約期間，本公司若欲出售、出租或以其他方式處分量販店之資產(chǎn)或營業(yè)時，應(yīng)以書面提議依約定價格優(yōu)先銷售、出租或移轉(zhuǎn)予大潤發(fā)。若大潤發(fā)未於收到提議文件60日內(nèi)通知本公司其願意承受，則本公司可以將商店資產(chǎn)或營業(yè)出租、出售或?yàn)槠渌幏钟璧谌恕?4)民國93年度及92年度之權(quán)利金費(fèi)用(含盈餘報酬金)分別為＄172,853及＄187,634，截至民國93年及92年12月31日之應(yīng)付權(quán)利金(含盈餘報酬金)分別為＄28,459及＄44,383。本公司於民國91年12月24日與力勝開發(fā)簽訂土地地上權(quán)買賣契約書，將自臺灣汽車客運(yùn)股份有限公司(臺汽)取得之土地設(shè)定地上權(quán)(帳列「其他流動資產(chǎn)其他」)及相關(guān)權(quán)利義務(wù)讓售予力勝開發(fā)，售價係參酌香港商戴德梁行不動產(chǎn)投資顧問有限公司臺灣分公司及中華徵信所企業(yè)股份有限公司等二家專業(yè)鑑價機(jī)構(gòu)之鑑價報告，買賣總價款計$1,500,000(含稅)，該土地地上權(quán)之淨(jìng)成本計$693,991(帳列之資產(chǎn)成本$2,340,459減除相關(guān)負(fù)債$1,646,468)，獲利計$734,581，並依規(guī)定予以遞延認(rèn)列。本公司已於92年1月完成所有土地設(shè)定地上權(quán)移轉(zhuǎn)登記事項，並依約收取所有款項。有關(guān)合約之主要內(nèi)容概述如下：(1)依合約規(guī)定，本公司於簽約日收取簽約金$500(含稅)，於地上權(quán)全部移轉(zhuǎn)登記書類用印完成，收取$749,500(含稅)，於地上權(quán)全部移轉(zhuǎn)登記並點(diǎn)交予力勝開發(fā)後，收取尾款$750,000(含稅)。(2)雙方同意，經(jīng)本公司向臺汽申請「土地設(shè)定地上權(quán)轉(zhuǎn)讓契約書」，於換訂新約日起，由力勝開發(fā)概括承受該契約書所訂定各項應(yīng)付權(quán)利金、地租及一切權(quán)利義務(wù)。六、質(zhì)押之資產(chǎn)截至民國93年及92年12月31日止，本公司提供擔(dān)保之資產(chǎn)明細(xì)如下：七、重大承諾事項及或有事項截至民國93年12月31日止，除附註四(十三)及五所述者外，其他重大承諾及或有事項如下：(以下空白)(二)本公司於民國89年12月與法商Auchan. SA公司(以下簡稱Auchan)簽訂大潤發(fā)股權(quán)讓售合約，出售持股20,183仟股，售價係參酌證券專家審查意見，總價款計$1,579,392，並於民國90年2月完成交割，獲利計$1,294,655，其合約主要內(nèi)容概述如下：1. 依合約規(guī)定，本公司於交割日收取$1,130,892，餘$448,500為保留款，另Auchan應(yīng)自民國90年2月(交割日)起至民國96年2月止，依保留款本金加計6%之利息，於6年內(nèi)分3期償還。本公司已於92年2月收取$249,115，茲將保留款本息依其到期日說明如下：2. 保留款之30%，將由Auchan於交割日匯入雙方約定之保管帳戶，若非因不可抗力之因素且亦非Auchan的蓄意錯誤或重大過失，不管基於任何理由，而致使本公司無法依附註五(二)第12項所述方式支付大潤發(fā)50%之利潤分享或應(yīng)付聯(lián)合採購費(fèi)用，則上述匯入保管帳戶之款項將依據(jù)雙方合約所訂條件由Auchan扣除之。(三)本公司與地主簽訂合建契約包括長沙街案等7案所提供之合建保證金為$130,796。八、重大之災(zāi)害損失無此事項。九、重大之期後事項無此事項。十、其他(一)本公司民國93年及92年12月31日與營建及長期工程合約相關(guān)之資產(chǎn)及負(fù)債，依營業(yè)週期劃分為流動性之科目及金額如下：(二)金融商品之揭露：(1)衍生性金融商品：無此事項。(2)非衍生性金融商品：本公司估計金融商品公平價值使用之方法及假設(shè)如下：，因?yàn)榇祟惿唐返狡谌丈踅?，其帳面價值應(yīng)屬估計公平價值之合理基礎(chǔ)。此方法應(yīng)用於現(xiàn)金及約當(dāng)現(xiàn)金、應(yīng)收款項、其他金融資產(chǎn)流動(受限制資產(chǎn))、短期借款、應(yīng)付短期票券及應(yīng)付款項等科目。，則以公開之市場價格為公平價值。若無公開市價者，其採權(quán)益法評價者，係以被投資公司之股權(quán)淨(jìng)值估計公平價值；而採成本法評價者，係依帳面價值估計公平價值。，折現(xiàn)率則以本公司借款之約定利率為準(zhǔn)。(衡量日為民國93年及92年12月31日)中所列示之提撥狀況金額估算公平價值並調(diào)整續(xù)後淨(jìng)退休金成本及基金提撥數(shù)額估算之。(存出保證金)及存入保證金係以其預(yù)期現(xiàn)金流量之折現(xiàn)值估計公平價值，折現(xiàn)率則以期末郵政儲金匯業(yè)局一年期定期存款固定利率為準(zhǔn)。本公司提供背書保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，且僅對具重大影響力之被投資公司為之。其信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔(dān)保品。若被投資公司未能履約，所可能發(fā)生之損失與合約金額相等。(三)民國92年12月31日財務(wù)報表之部分科目業(yè)經(jīng)重分類，俾便與民國93年12月31日之財務(wù)報表比較。(以下空白)十一、附註揭露事項(一)重大交易事項相關(guān)資訊(以下空白)(二)轉(zhuǎn)投資事業(yè)相關(guān)資訊(三)大陸投資資訊十二、部門別財務(wù)資訊、建材買賣及有關(guān)百貨買賣、超級市場之經(jīng)營二類業(yè)務(wù)，上表所列之部門收入指來自企業(yè)以外客戶之營業(yè)收入及其他收入。但部門收入不包括依權(quán)益法評價之股權(quán)投資所認(rèn)列之投資收入及與部門無關(guān)之公司一般收入。所稱之部門成本及費(fèi)用係指與產(chǎn)生部門收入有關(guān)之成本及費(fèi)用。但部門成本及費(fèi)用不包括與部門無關(guān)之一般費(fèi)用、利息費(fèi)用及依權(quán)益法評價之股權(quán)投資所認(rèn)列之投資損失。但部門可辨認(rèn)資產(chǎn)不包括下列項目：(1)非供任何特定部門營業(yè)使用而持有之資產(chǎn)。(2)依權(quán)益法評價之長期股權(quán)投資。(二)地區(qū)別財務(wù)資訊：本公司無國外營運(yùn)機(jī)構(gòu)，故不適用。(三)外銷銷貨資訊：本公司無外銷銷貨收入，故不適用。(四)重要客戶資訊：本公司民國93年度無占損益表營業(yè)收入金額10 %以上之客戶，民國92年度占損益表營業(yè)收入金額10%以上之客戶明細(xì)如下：(以下空白)(以下空白)(以下空白)(以下空白)(以下空白)(以下空白)潤 泰 創(chuàng) 新 國 際 股 份 有 限 公 司重 要 查 核 說 明民國93年度單位：新臺幣仟元一、內(nèi)部控制制度實(shí)施之說明及評估本會計師辦理潤泰創(chuàng)新國際股份有限公司民國93年度財務(wù)報表查核簽證，查核規(guī)劃階段及查核期間經(jīng)依一般公認(rèn)審計準(zhǔn)則，就該公司與財務(wù)報導(dǎo)有關(guān)之內(nèi)部控制制度之設(shè)計及執(zhí)行，採行必要之檢查及評估，其中並包括：財務(wù)及會計人員之資格標(biāo)準(zhǔn)與任免辦法、各種交易循環(huán)類型之作業(yè)程序、重要物品之保管，以決定查核程序之性質(zhì)、時間及範(fàn)圍；惟此等檢查及評估，係採抽查方式進(jìn)行，事實(shí)上無法發(fā)現(xiàn)所有之缺失，因此有關(guān)內(nèi)部控制制度缺失之防範(fàn)，仍有賴公司管理當(dāng)局針對其業(yè)務(wù)經(jīng)營之發(fā)展及變革，不斷檢討改進(jìn)，以確保財務(wù)資訊之正確性與可靠性，並保障財產(chǎn)之安全。本會計師於本次檢查及評估過程中，發(fā)現(xiàn)與財務(wù)報導(dǎo)有關(guān)之內(nèi)部控制制度若干之缺失，將另行提出改進(jìn)建議書，以供管理當(dāng)局參考改進(jìn)。該建議書僅供公司內(nèi)部使用不作其他用途，且不影響本會計師於民國94年3月21日提出查核報告之意見二、觀察存貨之盤點(diǎn)情形(一)盤點(diǎn)日期：：民國94年1月18日。：民國93年12月20日及民國93年12月21日。(二)盤點(diǎn)地點(diǎn)：：臺北辦公室及工地。：新竹及八德賣場。(三)資誠觀察盤點(diǎn)人員：陳惠雯等6人。(四)建設(shè)事業(yè)部及量販?zhǔn)聵I(yè)部盤點(diǎn)存貨負(fù)責(zé)人：謝副總經(jīng)理 博學(xué)。(五)存貨觀察盤點(diǎn)情形：：建設(shè)部之存貨，包括待建土地、在建房地、待售房地及待售車位，因其性質(zhì)與一般商品存貨有別，本會計師係採以下查核程序，以確定其數(shù)量及狀況：(1)待建土地、在建房地、待售房地及待售車位，係盤點(diǎn)及檢閱其土地及建築物之所有權(quán)狀。(2)在建房地除查閱相關(guān)營造合約及測試其成本投入外，並赴工地實(shí)際觀察其施工情形。：本會計師經(jīng)依審計準(zhǔn)則公報第 9號存貨盤點(diǎn)之觀察規(guī)定，就觀察盤點(diǎn)前評估潤泰創(chuàng)新國際股份有限公司存貨盤點(diǎn)計劃，瞭解其書面盤點(diǎn)指示、存貨之整理狀況暨收發(fā)貨截止控制情形，其盤點(diǎn)前之規(guī)劃工作，尚稱良好。觀察盤點(diǎn)時依本事務(wù)所之選樣予以抽點(diǎn)，核對盤點(diǎn)清冊並作成盤點(diǎn)記錄，對於盤點(diǎn)時存貨移動情形暨存貨之品質(zhì)、狀況及是否有寄存品等影響存貨數(shù)量之事項，於觀察過程中亦均加以注意，並取得相關(guān)記錄憑證，並未發(fā)現(xiàn)重大差異。事後復(fù)就當(dāng)日盤點(diǎn)結(jié)果推算至民國93年12月31日之存貨數(shù)量並與帳載記錄核對，並未發(fā)生重大差異。(六)結(jié)　論：經(jīng)由上述查核程序，本會計師認(rèn)為潤泰創(chuàng)新國際股份有限公司存貨盤點(diǎn)情形良好，足以允當(dāng)表達(dá)民國93年12月31日存貨之?dāng)?shù)量及狀況。三、各項資產(chǎn)與負(fù)債之函證情形(基準(zhǔn)日民國93年12月31日)四、資金貸與股東或他人情形五、重大財務(wù)比率變動說明(二)說 明：，主係本期增加八德量販店之營業(yè)收入，此部份所產(chǎn)生之毛利較高，另上期將中崙案之土地地上權(quán)讓售予子公司，並將所認(rèn)列之毛利依規(guī)定予以遞延認(rèn)列，而本期部分毛利已實(shí)現(xiàn)，致本期毛利率較上期大幅增加。，主係本期增加八德量販店之營業(yè)成本，且本期所承接之大部分外案，皆於本期結(jié)案，致本期存貨週