【正文】 室100010001201林林11財務(wù)科160040001202林林22財務(wù)科140030001203林林33財務(wù)科120010001301李月人力資源科140040001302呂方人力資源科130030001303趙云人力資源科100010002101關(guān)行營銷一部150040002102朱建偉營銷一部140010002103楊光營銷一部100010002104儲云營銷一部100010002105上官云營銷一部100010002106華俊營銷一部100010002107成龍營銷一部100010002201張毅營銷二部150040002202章程營銷二部140010002203云梯營銷二部100010002204鐘瑜營銷二部100010002205吳為營銷二部100010002206伍大營銷二部100010002207吳田營銷二部100010002208無名營銷二部10001000工資費用分配將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司購入貨車一輛，價稅合計117 000元，附加費5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車，使用年限為8年。固定資產(chǎn)減少核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。會計分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 。其中有一筆未達賬項，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。錄入銀行對賬單如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對賬單。表37 銀行對賬單日期結(jié)算方式票號銀行借方（元）銀行貸方（元）余額（元）20120401轉(zhuǎn)賬支票1234560060 000207 20120405現(xiàn)金支票123456011000206 20120406轉(zhuǎn)賬支票12345610100 106 20120410轉(zhuǎn)賬支票123456111000105 20120411轉(zhuǎn)賬支票123456121500103 20120411轉(zhuǎn)賬支票12345613394 290497 20120412轉(zhuǎn)賬支票12345614348 075846 20120412轉(zhuǎn)賬支票12345621173 160672 20120413轉(zhuǎn)賬支票1234562221 210651 實訓(xùn)六 期末處理任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬格式設(shè)置計提福利費的自動轉(zhuǎn)賬憑證。會計分錄如下：借：銷售費用—福利費（營銷一部） 660104|部門|201.SY* 銷售費用—福利費（營銷二部） 660104|部門|202.SY* 管理費用—福利費 660201.SY*貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 轉(zhuǎn)入注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“SY”代表取數(shù)類型為“損益類科目實際發(fā)生額”。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理計提折舊計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理現(xiàn)金盤點與對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進行盤點并對賬。銀行存款對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納軋賬進行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理期末調(diào)匯2012年4月份期末美元對人民幣的匯率為 1美元=，據(jù)此計算天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。自動轉(zhuǎn)賬會計分錄如下：1）借：管理費用—工會經(jīng)費 221101.DF* 貸：應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費 2）借：財務(wù)費用利息支出 200101.DF* 貸：其他應(yīng)付款人民幣借款利息3）借：財務(wù)費用—利息支出 200102$* 貸：其他應(yīng)付款美元借款利息注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類型”為“折本幣期末貸方余額”。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。期末結(jié)賬將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進行結(jié)賬處理。實訓(xùn)七 會計報表的編制與財務(wù)分析說明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)一 資產(chǎn)負債表的編制引入模板中的資產(chǎn)負債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。任務(wù)二 利潤表的編制任務(wù)三 財務(wù)分析資產(chǎn)負債分析結(jié)構(gòu)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月的負債的二維餅圖。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。趨勢分析用趨勢分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。利潤分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負債的二維餅圖。財務(wù)指標分析用財務(wù)指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務(wù)指標。自定義報表分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負債的二維餅圖。三、 實驗內(nèi)容（一） 實訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套1．啟動金蝶財務(wù)軟件依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務(wù)軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標，系統(tǒng)開始啟動。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進入系統(tǒng)。第一次登錄時使用系統(tǒng)默認用戶名“Manager”，密碼為空。進入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對話框。1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。2．用戶權(quán)限設(shè)置（二） 初始化設(shè)置——財務(wù)系統(tǒng)選項卡及其他設(shè)置2 貨幣類別的設(shè)置（三） 初始化設(shè)置——初始資料的錄入固定資產(chǎn)類別的設(shè)置固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入部門檔案的錄入及職員檔案的錄入庫存商品檔案的錄入試算平衡在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報告“試算表已平衡”的信息。啟用帳套在會計之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進行備份處理；若不進入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進入賬套啟用恭喜信息。（四） 日常賬務(wù)處理的一般程序——憑證輸入——審核憑證審核在會計之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項。在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目內(nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動進行審核簽字。通過工具條中的記錄移動器可審核其他記賬憑證。過賬在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進”按鈕，顯示憑證過賬范圍與條件確認窗口。選中“當發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過賬”單選框，單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進入過賬過程。完成后顯示信息報告。單擊“完成”結(jié)束本次過賬操作。在處理期末業(yè)務(wù)時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。（五） 日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算設(shè)置工資項目及設(shè)置工資計算方法工資數(shù)據(jù)的輸入在會計之家窗口的工資頁，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進入工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口。在工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。輸入過程中，系統(tǒng)隨時對輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項目計算公式進行計算。輸入完成后，單擊“關(guān)閉”按鈕退回。工資費用分配在會計之家工資頁功能項目列示區(qū)，單擊“費用分配”，進入工資費用分配引導(dǎo)輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費用的分配以職員類別為依據(jù)”。單擊“前進”按鈕，進入工資費用分配科目設(shè)置窗口。在工資費用分配科目設(shè)置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項目為“應(yīng)發(fā)合計”，打開“費用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費用”，打開“應(yīng)付工資代碼”下拉列表框，選擇“應(yīng)付工資”。同樣方法設(shè)置營銷人員和行政人員的工資項目與科目代碼。設(shè)置完成后，單擊“前進”按扭。保留系統(tǒng)默認設(shè)置，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口報告“已生成一張轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“確定”退回。固定資產(chǎn)增加核算固定資產(chǎn)其他變動核算出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置錄入銀行對賬單（六） 期末處理在會計之家日常操作主窗口，單擊“固定資產(chǎn)”頁卡的“計提折舊”，系統(tǒng)彈出窗口提示計提折舊的操作規(guī)范。單擊“前進”按鈕，顯示折舊憑證相關(guān)內(nèi)容確認信息。單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開始計提本期折舊費用”的信息。單擊“完成”按鈕，進行計提折舊過程。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。單擊“確定”按鈕返回，切換至憑證處理界面，將固定資產(chǎn)變動資料處理和折舊處理所生成的憑證審核過賬?，F(xiàn)金盤點與對賬及銀行存款對賬生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬本月業(yè)務(wù)處理完畢，可對當月業(yè)務(wù)進行結(jié)賬處理。在會計之家日常操作主窗口，單擊“結(jié)賬”頁卡進入期末管理頁面，單擊“期末結(jié)賬”，進入期末結(jié)賬引導(dǎo)程序的提示窗口。在期末結(jié)賬提示窗口，單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)要求輸入用戶口令。輸入當前用戶的口令，單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進入強制數(shù)據(jù)備份程序。在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進行結(jié)賬操作。結(jié)賬結(jié)束后返回會計之家日常業(yè)務(wù)處理主窗口。（七） 會計報表的編制與財務(wù)分析資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤表主要財務(wù)指標39 /