【導讀】廉潔風險防控手冊。二0一一年十二月。附表2紀檢監(jiān)察人員參加招標工作會議記錄表........110. 建立健全懲治和預防腐敗體系是黨中央在新形勢下開展反。腐倡廉建設工作的重大戰(zhàn)略部署。導,積極推進以完善懲治和預防腐敗體系為重點的反腐倡廉建。制，構筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強化管理為手段。的科學防控機制。近年來，集團公司認真貫徹落實中央和國資委關于加強反腐。管理理論和經(jīng)驗深入推進華能集團懲防體系建設的意見》，要求。華能企業(yè)進一步結合企業(yè)管理的實際，積極探索運用風險管理理。具有華能特色的懲治和預防腐敗體系建設。反腐倡廉戰(zhàn)略方針，倡導“崇尚廉潔、遠離腐敗”的廉潔文化，內部控制制度有機結合，構建具有華能特色

　　

【正文】 通 過通 過初 審分 管 領 導 審 批詳 審招 標 工 作組 審 核招 標 委 員會 批 準1 、 本 業(yè) 務 事 項 執(zhí) 行 公司 《 供 應 商 管 理 規(guī)定 》 。2 、 初 審 是 由 商 務 部 組織 ， 會 同 工 程 部 、 法 務辦 依 據(jù) 初 審 標 準 對 申 請的 供 應 商 進 行 資 質 初 步審 核 ， 初 審 通 過 后 進 入詳 審 。3 、 詳 審 是 由 商 務 部 組織 ， 會 同 財 務 部 、 技 術部 、 工 程 部 、 生 產(chǎn) 部 、 法 務 辦 依 據(jù) 詳 審 標 準 對初 審 入 庫 的 供 應 商 資 質進 行 詳 細 審 核 。 33 業(yè)務環(huán)節(jié) 廉潔風險點涉及崗位或人員初審故意隱瞞供應商的不良信息，導致不合格供應商進入供應商數(shù)據(jù)庫。商務部有關人員 中商務部對供應商的初審應會同工程部、法務辦相關人員進行，并形成初審記錄。詳審故意隱瞞供應商的不良信息，導致不合格供應商進入供應商數(shù)據(jù)庫。商務部、工程部、法務辦、生產(chǎn)部、技術部、財務部有關人員中1 、候選供應商由公司有關部門按照相關標準及程序由兩人及以上進行詳細評審；2 、詳審之后經(jīng)招標工作組審核、招標委員會審批；3 、定期或不定期對供應商數(shù)據(jù)庫內的供應商進行評價、考核，發(fā)現(xiàn)不合格供應商從數(shù)據(jù)庫中刪除；4 、執(zhí)行公務回避規(guī)定。公司新增物資供應商業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表主要防控措施廉潔風險識別廉潔風險等級 34 基層企業(yè)物資采購選擇供應商業(yè)務事項 基 層 企 業(yè) 物 資 采 購 選 擇 供 應 商 業(yè) 務 事 項 廉 潔 風 險 點 標 識 圖備 注招 標 組 織 機 構 物 資 管 理 部 門 企 業(yè) 領 導否 是開 始是 否 符 合 直 接采 購 條 件批 準 的 物 資 采 購 計 劃確 定 供 應 商結 束企 業(yè) 領 導 按授 權 審 批簽 訂 采 購 合 同執(zhí) 行 直 接采 購 流 程結 束是 否 在 招 標 限 額 以 上是詢 價否是 否 日 常 消 耗性 、 通 用 性 、標 準 性 等 物 資參 照 使 用 部 門 專 工的 專 業(yè) 技 術 意 見是詢 價 表 否詢 價 比 價 是 否低 于 3 家物 資 管 理 部 門負 責 人 審 核是企 業(yè) 領 導 按授 權 審 批否物 資 管 理 部 門負 責 人 審 核金 額 是 否 在 限額 以 上是否1 、 本 業(yè) 務 事 項 對 應 公司 《 內 部 控 制 手 冊 》“ 物 資 采 購 流程 ” 4 . 2 . 5 . 1 . 2 部 分 。2 、 基 層 企 業(yè) 應 根 據(jù) 公司 《 采 購 管 理 辦 法 （ 試行 ） 》 ， 制 定 相 應 的 實施 細 則 。下 頁 35 基 層 企 業(yè) 物 資 采 購 選 擇 供 應 商 業(yè) 務 事 項 廉 潔 風 險 點 標 識 圖 （ 續(xù) ）備 注招 標 工 作 小 組評 標 小 組 物 資 管 理 部 門招 標 領 導 小 組評 標是 否 三 家 以 上綜 合 評 標 報 告開 標評 標 小 組 報 告定 標選 擇 投 標 單 位結 束發(fā) 中 標 通 知 書招 標 領 導 小 組 審 批編 制 招 標 文 件 和 資質 預 審 文 件存 檔發(fā) 售 招 標 文 件是推 薦 預 中 標 單 位確 定 評 標 小 組 名 單招 標 領 導 小 組 審 批簽 訂 采 購 合 同書 面 說 明 原 因 報 招標 小 組 審 批 ， 進 行比 價 或 直 接 采 購否上 頁成 立 招 標 小 組 36 業(yè)務環(huán)節(jié) 廉潔風險點涉及崗位或人員需求部門有關人員物資部門有關人員執(zhí)行直接采購流程1 、利用職務之便, 向供應商透露預算價格，謀取個人私利；2 、故意未組織有效的價格談判，導致采購價格增高。物資部門有關人員中對于直接采購物資的價格應提供同類物資的歷史采購價格或其他電廠同類產(chǎn)品的采購價格進行比較。利用職務之便, 泄露預算價格。需求部門有關人員物資部門有關人員向與有利益關系的供應商泄露其他供應商報價內容，明示或暗示壓低或抬高價格，謀取個人私利。物資部門有關人員違規(guī)設置不合理的投標資質條件和廢標條款, 排斥潛在的投標人, 限制投標人之間的公平競爭，為與有利益關系的投標人創(chuàng)造投標條件，謀取私利。1 、按照規(guī)定采用標準文件, 文件中的特殊條款應經(jīng)招標工作小組集體討論, 履行招標文件評審或審查制度, 做好相關記錄；2 、標準文件之外的廢標條款應在規(guī)定位置特別列明并主動說明，所有廢標條款應以醒目的方式匯總, 并明確提示；3 、招標領導小組審定。有意制定有利于有利益關系的投標人的評標細則或評價指標。1 、評標細則或評價指標由招標工作小組集體審議通過；2 、招標領導小組審定?；鶎悠髽I(yè)物資采購選擇供應商業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級是否符合直接采購條件高利用職務之便，以緊急采購、原廠家采購等理由直接采購應招標或比價物資，為個人和請托人謀取私利。主要防控措施1 、進行直接采購的情況應符合公司《內部控制手冊》規(guī)定的情形；2 、直接物資采購計劃應經(jīng)單位分管領導批準。中1 、在公司電子商務平臺上采用密封模式詢價，或利用本單位供應商數(shù)據(jù)庫選擇廠商詢價；2 、未采取上述方式詢價，應作出書面說明，并經(jīng)批準；3 、明確詢價管理規(guī)定，防止供應商串通或泄露供應商報價。物資部門有關人員詢價以權謀私，比價方式下未按合理最低報價確定供應商。確定供應商編制招標文件和資質預審文件中招標文件編制和資質預審人員部門負責人、單位領導進行審核、審批。中 37 業(yè)務環(huán)節(jié) 廉潔風險點涉及崗位或人員利用職務便利，授意選擇有利益關系的供應商，謀取私利。單位領導1 、按照“三重一大”事項決策制度要求，對重大物資采購事項集體研究決定；2 、大額采購作為廠務公開事項進行公開；3 、執(zhí)行公務回避規(guī)定。接受請托，進行傾向性的評標。評標工作小組成員收受好處, 授意、暗示、影響評標人員進行公正評標。招標領導小組成員定標1 、以權謀私，未按評標工作小組確定的中標候選人順序確定中標人；2 、以權謀私，在評標工作小組推薦的候選人以外確定中標人。招標領導小組成員中1 、中標單位的確定由招標領導小組集體確定；2 、對中標結果有重大爭議或重大改變的項目, 請示上級單位決定。簽訂采購合同利用職務之便，與供應商簽訂背離招標文件或比價、直購時承諾的實質性內容的合同。實施采購部門有關人員中合同文本（包括價格、質量、數(shù)量、交貨時間、技術要求等內容）經(jīng)相關業(yè)務部門審核并經(jīng)單位領導審批。中1 、在合格供應商數(shù)據(jù)庫內擇優(yōu)選擇投標單位；2 、定期進行供應商資質審查，防止選入不合格的供應商；3 、招標小組審批，確保投標單位的選擇符合要求。基層企業(yè)物資采購選擇供應商業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級評標招標工作小組成員中主要防控措施選擇投標單位利用職務之便, 推薦、選擇有傾向性或不合格的供應商。1 、建立評標委員會名單保密制度，保證名單在中標結果確定前嚴格保密；2 、評標工作小組成員對某個投標人打分異常，應做出書面說明；3 、執(zhí)行公務回避規(guī)定。 備注 ：紀檢監(jiān)察人員參加招標工作組會議時，應按照 《紀檢監(jiān)察人員參加招標工作組會議記錄表》（ 附表 2） 所列內容記錄有關事項 。該表由監(jiān)審部門統(tǒng)一保管 ， 并進行年度統(tǒng)計 分析 。 38 1基層企業(yè)物資采購預付款、驗收、付款業(yè)務事項 基 層 企 業(yè) 物 資 采 購 預 付 款 、 驗 收 、 付 款 業(yè) 務 事 項 廉 潔 風 險 點 標 識 圖備 注財 務 部 門 物 資 管 理 部 門企 業(yè) 領 導開 始編 制 憑 證審 核 付 款合 同 履 行是 否 是 日 常 消 耗性 、 通 用 性 、 標 準性 物 質驗 收 入 庫需 求 部 門 人 員 參與 驗 貨入 賬負 責 人 審 核質 保 金 期 滿 ， 辦理 質 保 金 支 付 手續(xù)結 束是否辦 理 物 資 款 支 付手 續(xù)負 責 人 審 核付 款負 責 人 審 核負 責 人 審 核付 款辦 理 預 付 款 支 付 手續(xù)1 、 本 業(yè) 務 事 項 對 應 公 司《 內 部 控 制 手 冊 》 “ 物 資采 購 流 程 ” 4 . 2 . 5 . 1 . 4 、4 . 2 . 5 . 1 . 5 、 4 . 2 . 5 . 1 . 8 、4 . 2 . 5 . 1 . 1 0 部 分 。2 、 基 層 企 業(yè) 應 制 定 物 資 采購 管 理 辦 法 ， 規(guī) 范 預 付款 、 驗 收 入 庫 、 付 款 及 質保 金 支 付 工 作 。審 批審 批審 批負 責 人 審 核 負 責 人 審 核 39 業(yè)務環(huán)節(jié) 廉潔風險點涉及崗位或人員辦理預付款支付手續(xù)蓄意違規(guī)支付預付款，造成資金損失。物資管理部門相關人員中1 、預付款申請單經(jīng)部門負責人、財務部門有關人員審核，并經(jīng)分管領導審批；2 、財務部由物資采購核算員、專職稽核人員和負責人進行三級審核；3 、財務部往來核算員定期對預付款進行檢查。物資管理部門相關人員需求部門相關人員辦理物資款支付手續(xù)1 、重復付款；2 、蓄意向虛假的供應商付款；3 、蓄意重復支付同一張發(fā)票的款項，以騙取款項；4 、蓄意不留質保金。物資管理部門相關人員低1 、物資管理部門采購人員填制付款通知單，并附合同、入庫單、驗收單發(fā)票，經(jīng)部門負責人、財務部門負責人、分管領導審批簽字；2 、財務部由物資采購核算員、專職稽核人員和負責人進行三級審核；3 、財務部出納在已付款記賬憑證上加蓋“付訖”戳記；4 、財務部等有關部門定期對質保金留取情況進行檢查。物資管理部門相關人員使用部門相關人員1 、倉庫保管人員和需求部門人員等共同驗收，驗貨單由物資倉庫保管人員、經(jīng)辦人員、物資主管簽字確認，倉庫保管人員有權拒收與合同不符的物資；2 、定期進行物資盤點，如發(fā)現(xiàn)差異組織人員進行調查。中質保金期滿，辦理質保金支付手續(xù)蓄意對不符合質量要求的物資支付質保金，造成損失。低1 、質保期滿物資管理部門采購人員根據(jù)使用人員出具的質量驗收合格書面證明，編制質保金付款審批單，經(jīng)物資管理部門負責人、分管領導批準后付款；2 、定期進行物資盤點，如發(fā)現(xiàn)已損壞的物資，要驗證其是否在質保期內?；鶎悠髽I(yè)物資采購預付款、驗收、付款業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施驗收入庫故意允許數(shù)量、質量不符合合同規(guī)定的物資入庫。 40 1基層企業(yè)報廢物資出售業(yè)務事項 基 層 企 業(yè) 報 廢 物 資 出 售 業(yè) 務 事 項 廉 潔 風 險 點 標 示 圖基 層 企 業(yè) 策 劃 部基 層 企 業(yè) 領 導 基 層 企 業(yè) 財 務 部 基 層 企 業(yè) 物 資 管 理 部 門 備 注公 司開 始擬 報 廢 物 資 集中 管 理提 出 報 廢 申 請是 否 單 價 10萬以 上 或 者 總 價20萬 以 上審 批審 批 否是提 出 收 購 商 名 單 建議單 位 領 導 審 核收 購 商 名 單招 標 或 比 價確 定 收 購 商報 廢 物 資 處 置領 導 小 組 審 定財 務 預 收 款 簽 訂 合 同報 廢 物 資 出 廠收 款 、 入 賬結 束 本 業(yè) 務 事 項對 應 公 司 《 內 部控 制 手 冊 》 “ 存貨 管 理 — — 物 資報 廢 ” 流 程 ， 流程 編 號 ：。 本 業(yè) 務 事 項執(zhí) 行 公 司 《 報 廢物 資 處 置 管 理 暫行 辦 法 》 。 41