【正文】 濟(jì)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，結(jié)合自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，堅(jiān)持“有保有壓”的原則，有效增加對(duì)中小企業(yè)、丹東產(chǎn)業(yè)園區(qū)項(xiàng)目、丹東傳統(tǒng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)、新興高科技產(chǎn)業(yè)、新農(nóng)村建設(shè)和勞動(dòng)密集型企業(yè)的信貸投放力度。嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，規(guī)范信貸操作流程，加大貸后檢查力度，以及嚴(yán)格執(zhí)行《不良貸款責(zé)任追究制度》等多項(xiàng)措施，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，保證貸款質(zhì)量。全力推進(jìn)更名“丹東銀行”工作。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為先的原則，持續(xù)、深入開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作。第八章 監(jiān)事會(huì)報(bào)告一、監(jiān)事會(huì)的工作情況㈠監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況2008年3月16日，召開(kāi)了第二屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真審議了《丹東市商業(yè)銀行2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告》。會(huì)議認(rèn)為《財(cái)務(wù)報(bào)告》數(shù)據(jù)詳實(shí)，客觀準(zhǔn)確，真實(shí)反映了丹東市商業(yè)銀行2007年度的經(jīng)營(yíng)狀況，與會(huì)監(jiān)事們一致通過(guò)了《丹東市商業(yè)銀行2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告》。㈡依法監(jiān)督董事會(huì)、董事、高級(jí)管理層成員履行職責(zé)的情況2008年，本行監(jiān)事積極履行監(jiān)督職責(zé)，關(guān)注本行發(fā)生的重大事項(xiàng)，認(rèn)真出席股東大會(huì)，列席董事會(huì)會(huì)議，深入研究、討論各項(xiàng)會(huì)議議題，闡述意見(jiàn)和提出建議。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)和召集程序、各項(xiàng)議案是否符合廣大股東和本行的利益、股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況等進(jìn)行了監(jiān)督。二、監(jiān)事會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)㈠本行依法獨(dú)立運(yùn)作情況。報(bào)告期內(nèi)，本行依法運(yùn)作，決策程序符合《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和本行《章程》的規(guī)定，本行能夠依法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范管理，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量不斷改善，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)顯著提升；本行加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)管理，不斷健全內(nèi)控管理體系；本行經(jīng)營(yíng)程序合法，公司治理進(jìn)一步完善。㈡本行財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)情況。監(jiān)事會(huì)委托遼寧東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)本行2008年財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)，監(jiān)事會(huì)對(duì)照遼寧東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的本行2008年度審計(jì)報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真審查，并對(duì)本行2008年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了檢查。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為，遼寧東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所所出具的標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告真實(shí)，客觀的反映了本行的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。㈢關(guān)聯(lián)及內(nèi)幕交易情況。報(bào)告期內(nèi)，本行無(wú)損害股東利益及造成本行資產(chǎn)流失之行為，關(guān)聯(lián)交易公平，沒(méi)有損害本行利益。第九章 年度重要事項(xiàng)一、報(bào)告期內(nèi)，本行未發(fā)生對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大影響的訴訟、仲裁事項(xiàng)。二、報(bào)告期內(nèi)，本行增加注冊(cè)資本17,000萬(wàn)元，注冊(cè)資本由17,692萬(wàn)元，增加到目前的34,692萬(wàn)元；未發(fā)生分立、合并事項(xiàng)。三、報(bào)告期內(nèi)，本行的新舊核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)于 10月12日完成切換，新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)于 10月13日正式上線運(yùn)行。四、報(bào)告期內(nèi)，本行于12月31日采取以物抵貸方式收回國(guó)資公司、丹化股份、丹化集團(tuán)在本行的全部貸款，即32,110萬(wàn)元。五、報(bào)告期內(nèi)，本行董事會(huì)及高級(jí)管理層人員秦家順因個(gè)人經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)正在處理中。六、關(guān)聯(lián)交易情況。本行與關(guān)聯(lián)交易方的關(guān)聯(lián)交易主要涉及銀行存款和貸款業(yè)務(wù)。本行在處理關(guān)聯(lián)交易時(shí)，嚴(yán)格按照有關(guān)法律、法規(guī)及本行制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度進(jìn)行操作。對(duì)本行的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況沒(méi)有產(chǎn)生負(fù)面影響。關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款情況 單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)入股單位名稱持股數(shù)關(guān)聯(lián)單位名稱貸款余額擔(dān)保情 況1丹東黃海汽車(chē)(集團(tuán))有限公司1,000曙光實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司4,030保證2丹東東發(fā)(集團(tuán))有限公司(熱工儀表)1,000丹東熱工儀表有限公司1,000抵押3丹東市財(cái)政局18,559丹東市財(cái)政局32，000信用4丹東國(guó)際信托投資公司1,000丹東國(guó)際信托投資公司1，000質(zhì)押5丹東鴨綠江造紙廠1,000丹東鴨綠江造紙廠1，000質(zhì)押6丹東銀豐有限公司1,000丹東銀豐有限公司1，000質(zhì)押7遼寧鴨綠江啤酒集團(tuán)有限公司1,000遼寧鴨綠江啤酒集團(tuán)有限公司1，000質(zhì)押8遼寧新世界教具制品有限公司1,000遼寧新世界教具制品有限公司1，000保證報(bào)告期內(nèi)，本行無(wú)損害股東及造成本行資產(chǎn)流失之行為，關(guān)聯(lián)交易公平，沒(méi)有損害本行的利益。七、報(bào)告期內(nèi)，本行聘請(qǐng)遼寧東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任本行按國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制年度報(bào)告的審計(jì)機(jī)構(gòu)。第十章 2008財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告一、財(cái)務(wù)情況簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)告期末，本行資產(chǎn)總額 1,006,581 萬(wàn)元，較年初增加 285,446萬(wàn)元，增幅為 %；各項(xiàng)存款余額821,993萬(wàn)元，較年初增加 189,177萬(wàn)元，%；各項(xiàng)貸款余額456,938萬(wàn)元，較年初增加30,056萬(wàn)元，增幅為7%。按貸款五級(jí)分類(lèi)口徑，期末不良貸款余額為8,445萬(wàn)元，較期初下降了1,068萬(wàn)元， 5%，；所有者權(quán)益為48,322萬(wàn)元，較上年同期增加 29,322萬(wàn)元，增幅154%。注：資產(chǎn)負(fù)債總額與銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)不符，因委托存貸款未作軋差。二、會(huì)計(jì)報(bào)表附注㈠會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行中華人民共和國(guó)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和財(cái)政部《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》。㈡會(huì)計(jì)核算原則與方法：會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則，采用借貸記賬法。㈢會(huì)計(jì)年度：本行會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。㈣記賬本位制：本行以人民幣為記賬本位制。㈤貼現(xiàn)業(yè)務(wù)核算方法：本行貼現(xiàn)以貼現(xiàn)票據(jù)到期價(jià)值記價(jià)；貼現(xiàn)票據(jù)到期價(jià)值與所支付的票據(jù)貼現(xiàn)款之間的差額，計(jì)入貼現(xiàn)利息收入。㈥呆壞賬的認(rèn)定及核銷(xiāo)：本行的呆賬認(rèn)定核銷(xiāo)按照《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》及國(guó)家稅務(wù)總局第4號(hào)令的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。㈦貸款損失的核算及貸款撥備的計(jì)提方法：本行采用備抵法核算貸款損失。提取的貸款損失準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生貸款損失時(shí)，沖減已計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備。已核銷(xiāo)的貸款以后又回收的，按已核銷(xiāo)的貸款損失準(zhǔn)備金額予以轉(zhuǎn)回，本行應(yīng)計(jì)提一般準(zhǔn)備，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能損失，其年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)金［2005］90號(hào))規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在3年內(nèi)提足一般準(zhǔn)備，最長(zhǎng)不得超過(guò)5年。專項(xiàng)準(zhǔn)備計(jì)提的比例為：正常類(lèi)貸款1%；關(guān)注類(lèi)貸款2%；次級(jí)類(lèi)貸款25%；可疑類(lèi)貸款50%；損失類(lèi)貸款100%。㈧固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)與折舊方法：固定資產(chǎn)按取得時(shí)的成本計(jì)價(jià)，固定資產(chǎn)的折舊采取平均年限法，預(yù)計(jì)凈殘值率為3%，預(yù)計(jì)使用年限為：房屋、建筑物20年；機(jī)器、機(jī)械及其他設(shè)備5年；電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、運(yùn)輸工具、器具、家具等3年。㈨抵債資產(chǎn)核算方法：本行按照法定程序取得的抵債資產(chǎn)，按實(shí)際抵債部分的貸款或其他債權(quán)的本金和其賬面已確認(rèn)的應(yīng)收利息作為入賬價(jià)值。在處置抵債資產(chǎn)時(shí)，按取得的處置收入和其賬面的差額計(jì)入當(dāng)期損益。㈩收入確認(rèn)原則：利息收入，貸款到期(含展期，下同)或其應(yīng)收未收利息到期90天以上尚未收回的，其應(yīng)計(jì)利息停止計(jì)入當(dāng)期利息收入，納入表外核算。表外核算的應(yīng)計(jì)利息，在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)為收款期的利息收入(非應(yīng)計(jì)貸款收到還款時(shí)，先沖減貸款本金，本金全部收回后收到的還款確認(rèn)為收款期的利息收入)。勞務(wù)收入，在勞務(wù)已經(jīng)提供同時(shí)收訖價(jià)款或取得收取價(jià)款權(quán)利的憑證時(shí)確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。（十一）支出確認(rèn)原則：本行按權(quán)則發(fā)生制原則計(jì)算各項(xiàng)利息支出和其他支出。（十二）應(yīng)付利息的計(jì)提：本行對(duì)所有存款逐筆按月計(jì)提利息，在實(shí)際支取時(shí)沖減同檔次應(yīng)付利息。（十三）企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法。三、稅收政策㈠報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)稅率為5%。㈡企業(yè)所得稅稅率為25%。四、會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋㈠存放同業(yè)款項(xiàng)：報(bào)告期初余額為21,155萬(wàn)元，本期增加141,060萬(wàn)元,報(bào)告期末余額為162,215萬(wàn)元。㈡拆放同業(yè)款項(xiàng)：報(bào)告期初余額為10,140萬(wàn)元，本期減少10,010萬(wàn)元，報(bào)告期末余額為130萬(wàn)元。㈢投資的變動(dòng)情況：報(bào)告期初投資總額為54,610萬(wàn)元，報(bào)告期內(nèi)投資減少37萬(wàn)元，報(bào)告期末的余額為54,497萬(wàn)元。㈣應(yīng)付利息的變動(dòng)情況：報(bào)告期初應(yīng)付利息為3,011萬(wàn)元，報(bào)告期應(yīng)付利息增加5,927萬(wàn)元，報(bào)告期末的余額為8,938萬(wàn)元。㈤同業(yè)拆入款項(xiàng)：報(bào)告期初余額為900萬(wàn)元，報(bào)告期末余額為900萬(wàn)元。㈥表外應(yīng)收利息：報(bào)告期表外應(yīng)收利息余額為8,978萬(wàn)元,比年初增加3,041萬(wàn)元。㈦應(yīng)收承兌匯票：報(bào)告期末，銀行承兌匯票余額37,828萬(wàn)元。第十一章 附件附件：審計(jì)報(bào)告丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度資產(chǎn)負(fù)債表丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度損益表丹東市商業(yè)銀行股份有限公司2008年度現(xiàn)金流量表丹東市商業(yè)銀行股份有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注 董事長(zhǎng)簽名：丹東市商業(yè)銀行股份有限公司二○○九年四月八日第十二章 董事會(huì)成員意見(jiàn)及簽名 經(jīng)董事會(huì)審閱，2008年度報(bào)告所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。董事會(huì)成員簽名：３４ / 35