【正文】 正常支付；? 4（差）：日常支付方面存在一定問(wèn)題，給集團(tuán)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)一定負(fù)面影響；43 / 150? 2（很差）：無(wú)法保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的資金。融資成本為年度融資的平均資金利率，根據(jù)每筆融資業(yè)務(wù)的額度、年限、實(shí)際利率來(lái)進(jìn)行確定，具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況制定。平均現(xiàn)金存量＝（每月期初＋每月期末）／2，具體評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)實(shí)際情況制定。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分日常支付 40%融資成本 20%平均現(xiàn)金存量 40%總計(jì)得分4. 財(cái)務(wù)內(nèi)控質(zhì)量打分（1） 指標(biāo)定義財(cái)務(wù)內(nèi)控質(zhì)量反映集團(tuán)財(cái)務(wù)制度與流程的具體執(zhí)行效果，根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)對(duì)不同內(nèi)控內(nèi)容的審計(jì)來(lái)綜合評(píng)價(jià)。具體評(píng)價(jià)項(xiàng)包括：資金、固定資產(chǎn)、流動(dòng)負(fù)債、長(zhǎng)期負(fù)債、期間費(fèi)用、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其它根據(jù)具體情況需要內(nèi)審的內(nèi)容。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分審計(jì)內(nèi)容 1審計(jì)內(nèi)容 2審計(jì)內(nèi)容 3審計(jì)內(nèi)容 4…，…總計(jì)得分打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)部進(jìn)行定義，分為五級(jí) 10（很好） 、8（較好） 、6（合格） 、4（差） 、2（很差） ，參照內(nèi)容如下。44 / 150內(nèi)審項(xiàng) 主要評(píng)價(jià)內(nèi)容資金1. 貨幣資金管理控制程序與制度的合理性2. 貨幣資金業(yè)務(wù)的審批授權(quán)情況3. 貨幣資金收付業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理審核程序的嚴(yán)密性4. 收、付款業(yè)務(wù)是否在原始憑證上簽字蓋章，并及時(shí)足額入帳，作到日清月結(jié)5. 是否定期核對(duì)日記帳與總帳，是否定期與銀行對(duì)帳、編制銀行存款調(diào)節(jié)表、調(diào)整未達(dá)帳項(xiàng)，是否定期和不定期地監(jiān)盤(pán)庫(kù)存現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金的數(shù)額是否超過(guò)規(guī)定限額6. 出納負(fù)責(zé)的現(xiàn)金和銀行單據(jù)的收付保管措施是否合適，現(xiàn)金收付是否集中辦理并及時(shí)解交銀行7. 是否周密地計(jì)劃預(yù)期收入和所需支出、借款的數(shù)量和時(shí)間，以及用于短期投資的資金固定資產(chǎn)1. 固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)出、出售、報(bào)廢、投資等管理控制程序與制度的合理性2. 與辦公室、固定資產(chǎn)使用部門(mén)是否對(duì)增減的固定資產(chǎn)在卡片、明細(xì)帳和總帳上進(jìn)行平行登記，是否定期進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的核算3. 是否進(jìn)行定期和不定期的固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，是否及時(shí)處理盤(pán)虧盤(pán)盈流動(dòng)負(fù)債1. 流動(dòng)負(fù)債的審核與授權(quán)程序是否合理2. 所發(fā)生的流動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)是否及時(shí)入帳3. 對(duì)流動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)、實(shí)有數(shù)額及到期日的真實(shí)性的審核長(zhǎng)期負(fù)債1. 長(zhǎng)期負(fù)債的可行性研究2. 債款的取得、使用是否及時(shí)、完整地根據(jù)有關(guān)憑證入帳3. 是否對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債資金的使用和歸還情況進(jìn)行經(jīng)常性檢查期間費(fèi)用1. 期間費(fèi)用管理控制制度與程序的合理性2. 各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否取得真實(shí)、合法的憑證，并按規(guī)定程序進(jìn)行審批3. 經(jīng)審核后的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否及時(shí)、正確入帳，會(huì)計(jì)報(bào)表1. 結(jié)帳制度與程序的合理性2. 對(duì)本期發(fā)生或完成的業(yè)務(wù)是否全部入帳、帳簿與記帳憑證是否一致、復(fù)算發(fā)生額和余額計(jì)算是否正確等，是否嚴(yán)格檢查和核對(duì)；在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，是否對(duì)帳簿與記帳憑證及其所附原始憑證之間、各種有關(guān)帳簿之間、帳簿記錄與財(cái)產(chǎn)實(shí)有數(shù)之間進(jìn)行認(rèn)真的核對(duì)，做到帳證、帳帳、帳實(shí)三相符；是否在正確結(jié)帳、認(rèn)真對(duì)帳的基礎(chǔ)上，進(jìn)行試算平衡工作3. 是否嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)制度對(duì)報(bào)表種類、格式、項(xiàng)目排列、項(xiàng)目?jī)?nèi)容和編制方法的規(guī)定編制每一報(bào)表，并保證每一報(bào)表內(nèi)和不同報(bào)表有數(shù)量對(duì)應(yīng)關(guān)系的項(xiàng)目之間保持應(yīng)有的對(duì)應(yīng)關(guān)系；對(duì)于必須予以反映而會(huì)計(jì)報(bào)表規(guī)定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容中無(wú)法容納的重要財(cái)務(wù)信息，是否在相關(guān)項(xiàng)目或通過(guò)附表，附注等加以說(shuō)明4. 是否對(duì)編制完畢的會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、合規(guī)性和正確性進(jìn)行認(rèn)真審核并簽章5. 會(huì)計(jì)報(bào)表是否在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)刎?cái)稅機(jī)關(guān)、開(kāi)戶銀行、主管部門(mén)45 / 1505. 內(nèi)部客戶滿意度（1） 指標(biāo)定義集團(tuán)總部相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)一部各項(xiàng)工作的綜合滿意程度，從服務(wù)意識(shí)、工作態(tài)度、協(xié)助支持三個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。服務(wù)意識(shí)：反映業(yè)務(wù)處理時(shí)是否主動(dòng)熱情工作態(tài)度：反映業(yè)務(wù)處理時(shí)是否認(rèn)真負(fù)責(zé)協(xié)助支持：反映對(duì)其他部門(mén)業(yè)務(wù)工作的支持程度（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分服務(wù)意識(shí) 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意工作態(tài)度 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意協(xié)助支持 40% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意總計(jì)得分46 / 150二、 主辦會(huì)計(jì)部門(mén) 財(cái)務(wù)一部 職位 財(cái)務(wù)一部主辦會(huì)計(jì)指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者通用 領(lǐng)導(dǎo)滿意度 60% 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理 季度 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理專用 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分 40% 審計(jì)部 年度 審計(jì)部經(jīng)理修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分（1） 指標(biāo)定義對(duì)主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作，如會(huì)計(jì)報(bào)表編制、固定資產(chǎn)管理等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作以及相應(yīng)權(quán)重由財(cái)務(wù)一部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際的工作分配情況確認(rèn)，打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)部進(jìn)行定義（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 1財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 2…，…總計(jì)得分47 / 150三、 核算會(huì)計(jì)部門(mén) 財(cái)務(wù)一部 職位 財(cái)務(wù)一部核算會(huì)計(jì)指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者通用 領(lǐng)導(dǎo)滿意度 60% 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理 季度 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理專用 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分 40% 審計(jì)部 年度 審計(jì)部經(jīng)理修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分（1） 指標(biāo)定義對(duì)核算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作，如存貨控制管理等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作以及相應(yīng)權(quán)重由財(cái)務(wù)一部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際的工作分配情況確認(rèn)，打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)部進(jìn)行定義（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 1財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 2…，…總計(jì)得分48 / 150四、 出納部門(mén) 財(cái)務(wù)一部 職位 財(cái)務(wù)一部出納指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者通用 領(lǐng)導(dǎo)滿意度 60% 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理 季度 財(cái)務(wù)一部經(jīng)理專用 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分 40% 審計(jì)部 年度 審計(jì)部經(jīng)理修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分（1） 指標(biāo)定義對(duì)出納負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作，如資金管理等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 1財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 2…，…總計(jì)得分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作以及相應(yīng)權(quán)重由財(cái)務(wù)一部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際的工作分配情況確認(rèn)，打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)部進(jìn)行定義49 / 150第五節(jié) 財(cái)務(wù)二部一、 經(jīng)理部門(mén) 財(cái)務(wù)二部 職位 財(cái)務(wù)二部經(jīng)理指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者部門(mén)預(yù)算費(fèi)用執(zhí)行率 10% 財(cái)務(wù)一部 季度 財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)滿意度 20% 財(cái)務(wù)總監(jiān) 季度 財(cái)務(wù)總監(jiān)通用部門(mén)員工滿意度 10% 人力資源部 年度 部門(mén)員工財(cái)務(wù)內(nèi)控質(zhì)量打分 40% 審計(jì)部 年度 審計(jì)部經(jīng)理專用內(nèi)部客戶滿意度 20% 相關(guān)部門(mén) 年度 相關(guān)部門(mén)修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷50 / 150（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 財(cái)務(wù)內(nèi)控質(zhì)量打分參見(jiàn)財(cái)務(wù)一部該部分指標(biāo)內(nèi)容2. 內(nèi)部客戶滿意度（1） 指標(biāo)定義集團(tuán)總部相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)二部各項(xiàng)工作的綜合滿意程度，從服務(wù)意識(shí)、工作態(tài)度、協(xié)助支持三個(gè)方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。服務(wù)意識(shí)：反映業(yè)務(wù)處理時(shí)是否主動(dòng)熱情工作態(tài)度：反映業(yè)務(wù)處理時(shí)是否認(rèn)真負(fù)責(zé)協(xié)助支持：反映對(duì)其他部門(mén)業(yè)務(wù)工作的支持程度。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分服務(wù)意識(shí) 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意工作態(tài)度 30% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意協(xié)助支持 40% 極滿意 非常滿意 滿意 不滿意 很不滿意總計(jì)得分51 / 150二、 出納部門(mén) 財(cái)務(wù)二部 職位 財(cái)務(wù)二部出納指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者通用 領(lǐng)導(dǎo)滿意度 60% 財(cái)務(wù)二部經(jīng)理 季度 財(cái)務(wù)二部經(jīng)理專用 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分 40% 審計(jì)部 年度 審計(jì)部經(jīng)理修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作打分（1） 指標(biāo)定義對(duì)出納負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作，如資金管理等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 1財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作 2…，…總計(jì)得分財(cái)務(wù)專項(xiàng)工作以及相應(yīng)權(quán)重由財(cái)務(wù)二部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際的工作分配情況確認(rèn)，打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)由審計(jì)部進(jìn)行定義52 / 150第六節(jié) 審計(jì)部一、 經(jīng)理部門(mén) 審計(jì)部 職位 審計(jì)部經(jīng)理指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者部門(mén)費(fèi)用執(zhí)行率 10% 財(cái)務(wù)一部 季度 財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)滿意度 10% 財(cái)務(wù)總監(jiān) 季度 財(cái)務(wù)總監(jiān)通用部門(mén)員工滿意度 10% 人力資源部 年度 部門(mén)員工審計(jì)計(jì)劃完成情況打分 20% 財(cái)務(wù)總監(jiān) 年度 財(cái)務(wù)總監(jiān)審計(jì)工作質(zhì)量打分 40% 財(cái)務(wù)總監(jiān) 年度 財(cái)務(wù)總監(jiān)專用內(nèi)部客戶滿意度 10% 投資部經(jīng)理 年度 投資部經(jīng)理修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)作成修訂履歷53 / 150（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 審計(jì)計(jì)劃完成情況打分（1） 指標(biāo)定義審計(jì)計(jì)劃包括例行審計(jì)計(jì)劃與專項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃，涉及需內(nèi)審的地市公司、集團(tuán)總部以及相應(yīng)審計(jì)項(xiàng)目的內(nèi)審涵蓋面（即具體的審計(jì)項(xiàng)） ，根據(jù)以上幾方面內(nèi)容的實(shí)際與計(jì)劃的比較，對(duì)審計(jì)計(jì)劃的完成情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。? 10（很好）：審計(jì)項(xiàng)目超額完成原計(jì)劃，且審計(jì)內(nèi)容涵蓋面非常全、非常深入；? 8（較好）：審計(jì)項(xiàng)目從整體上超出了原計(jì)劃預(yù)期；? 6（一般）：從審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量與相應(yīng)內(nèi)容上完成了原計(jì)劃安排；? 4（差）：審計(jì)項(xiàng)目從整體上低于原計(jì)劃預(yù)期；? 2（很差）：無(wú)論從審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量還是相應(yīng)的內(nèi)容上，都與原計(jì)劃差距很大。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分例行審計(jì)專項(xiàng)審計(jì)總計(jì)得分2. 審計(jì)工作質(zhì)量打分（1） 指標(biāo)定義從審計(jì)報(bào)告完結(jié)率、審計(jì)建議采納率以及審計(jì)效益三方面來(lái)綜合評(píng)價(jià)審計(jì)工作質(zhì)量。審計(jì)報(bào)告完結(jié)率＝完結(jié)的審計(jì)項(xiàng)目報(bào)告／出具的審計(jì)報(bào)告總和審計(jì)建議采納率＝采納的審計(jì)建議數(shù)量／出具的審計(jì)建議總數(shù)審計(jì)效益指通過(guò)審計(jì)為集團(tuán)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)收入，如查處違紀(jì)金額，核減基建項(xiàng)目金額等打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)具體情況進(jìn)行定義54 / 150（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分審計(jì)報(bào)告完結(jié)率 30%審計(jì)建議采納率 40%審計(jì)效益 30%總計(jì)得分3. 內(nèi)部客戶滿意度（1） 指標(biāo)定義投資部對(duì)審計(jì)部門(mén)支持工作的綜合滿意程度。? 10（很好）：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)致周密，及時(shí)完成投資部要求的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以及其它支持工作，質(zhì)量非常高，對(duì)地市整合工作帶來(lái)很大幫助；? 8（較好）：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動(dòng)配合投資部的工作，對(duì)地市整合工作帶來(lái)較大幫助；? 6（合格）：能夠配合投資部工作，工作質(zhì)量基本上符合投資部要求? 4（差）：能夠配合投資部工作，但是報(bào)告質(zhì)量以及提交的及時(shí)性上，與投資部要求存在一定距離；? 2（很差）：工作很不負(fù)責(zé)任，馬虎粗心，推諉扯皮，給投資部工作開(kāi)展帶來(lái)較大負(fù)面影響。（2） 指標(biāo)量化辦法打分標(biāo)準(zhǔn)考核內(nèi)容 權(quán)重10 分 8 分 6 分 4 分 2 分得分計(jì)分內(nèi)部客戶滿意度 100%總計(jì)得分55 / 150二、 審計(jì)專員部門(mén) 審計(jì)部 職位 審計(jì)專員指標(biāo)類型 指標(biāo)名稱指標(biāo)權(quán)重 信息來(lái)源考核周期 考核者通用 領(lǐng)導(dǎo)滿意度 50% 審計(jì)部經(jīng)理 季度 審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)工作負(fù)荷度 20% 審計(jì)部經(jīng)理 年度 審計(jì)部經(jīng)理審計(jì)項(xiàng)目表現(xiàn)打分 30% 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 年度 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人專用修訂時(shí)間 修訂內(nèi)容 修訂者 審核者 審批者 新規(guī)做成修訂履歷56 / 150（一） 通用指標(biāo)通用指標(biāo)參看附件 1：績(jī)效考核通用指標(biāo)說(shuō)明（二） 專用指標(biāo)1. 審計(jì)工作負(fù)荷度（1） 指標(biāo)定義審計(jì)工作負(fù)荷度＝全年參與的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)/審計(jì)部全年完成的審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)打分的具體執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)具體情況進(jìn)行