【正文】 　5%2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　第三部分 預(yù)備費(fèi)合計(jì)　　　建設(shè)投資合計(jì)（不含建設(shè)期利息）　　　四建設(shè)期利息（第一年計(jì)半息）　　　第四部分 建設(shè)期利息　　　固定資產(chǎn)投資合計(jì)　　　五鋪底流動(dòng)資金（計(jì)取比30%）　　　項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y　　　第十章 經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析（1）2006年國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。（2）國(guó)家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)。（3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及稅收政策。（4）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的相關(guān)資料。產(chǎn)能安排項(xiàng)目初始建設(shè)期1年。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年，產(chǎn)能達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，投產(chǎn)第二年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力80%，投產(chǎn)第三年，達(dá)到設(shè)計(jì)能力100%。計(jì)算期為11年。項(xiàng)目總投資（1）固定資產(chǎn)投資額為865萬(wàn)元。（2）流動(dòng)資金為135萬(wàn)元。本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率設(shè)定為15%。年?duì)I業(yè)收入。產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格均按含稅價(jià)格估算。（1）HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品本系列產(chǎn)品采用來(lái)料加工的方式進(jìn)行生產(chǎn)，計(jì)劃年產(chǎn)各種型號(hào)HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品20000噸，每噸實(shí)際收入1400元，年銷(xiāo)售收入2800萬(wàn)元。（2）HSED冷拌劑系列產(chǎn)品產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的估算按國(guó)內(nèi)市場(chǎng)平均價(jià)格估算，年產(chǎn)1200噸各型號(hào)HSED冷拌劑系列產(chǎn)品，產(chǎn)品平均售價(jià)為20000元/噸，達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入2400萬(wàn)元。（3）HSED冷拌瀝青系列設(shè)備本系列產(chǎn)品采用貼牌生產(chǎn)的生產(chǎn)方式，由公司委托專(zhuān)業(yè)的設(shè)備制造廠進(jìn)行生產(chǎn)，計(jì)劃年產(chǎn)各型號(hào)HSED冷拌瀝青系列設(shè)備50臺(tái)，每臺(tái)實(shí)際銷(xiāo)售收入80萬(wàn)元，年銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元。（4）總收入本項(xiàng)目年總銷(xiāo)售收入9200萬(wàn)元。（5）銷(xiāo)售稅金及附加該項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅稅率按7%計(jì)列,教育費(fèi)附加按3%計(jì)列,所得稅稅率按25%計(jì)列。增值稅稅率按17%計(jì)列。產(chǎn)品成本估算（1）外購(gòu)原輔材料本項(xiàng)目主要原材料為HSED冷拌劑系列產(chǎn)品生產(chǎn)所需的瀝青、冷拌劑、改性劑和水等。原輔材料采購(gòu)費(fèi)按消耗定額和預(yù)測(cè)市場(chǎng)價(jià)格確定，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年（按運(yùn)營(yíng)期第三年計(jì)列）原材料采購(gòu)費(fèi)用為2680萬(wàn)元。（2） 燃料、動(dòng)力等費(fèi)用本項(xiàng)目主要燃料動(dòng)力為水、電耗，燃動(dòng)費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年（按運(yùn)營(yíng)期第三年計(jì)列）燃料動(dòng)力采購(gòu)費(fèi)用為360萬(wàn)元。（3）本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷(xiāo)售人員, 定員15人，年福利費(fèi)用按工資總額的14％計(jì)取。達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年（按運(yùn)營(yíng)期第三年計(jì)列）工資福利總額為60萬(wàn)元。各項(xiàng)費(fèi)用參考企業(yè)現(xiàn)有費(fèi)用水平和一般行業(yè)水平測(cè)算。管理費(fèi)用：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2％、3%估算，項(xiàng)目?jī)?nèi)研發(fā)費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的5％估算，攤銷(xiāo)費(fèi)按企業(yè)會(huì)計(jì)制度估算，其他管理費(fèi)按年工資福利總額的110％估算。制造費(fèi)用：修理費(fèi)用（含物料消耗）按固定資產(chǎn)折舊的40%估算，折舊費(fèi)按企業(yè)會(huì)計(jì)制度估算，其它制造費(fèi)用（含加工費(fèi)）按固定資產(chǎn)原值的5%估算。銷(xiāo)售費(fèi)用：其他銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的6%估算。固定資產(chǎn)采用分類(lèi)折舊法計(jì)算。項(xiàng)目固定資產(chǎn)中工藝設(shè)備折舊期限為10年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5%計(jì)算；無(wú)形、遞延資產(chǎn)按5年的攤銷(xiāo)年限攤?cè)氤杀举M(fèi)用。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：項(xiàng)目 年份投產(chǎn)第一年投產(chǎn)第二年投產(chǎn)第三年（達(dá)產(chǎn)年）1銷(xiāo)售收入4,7,9,2總成本費(fèi)用2,3,4,3利潤(rùn)總額1,3,3,4所得稅5稅后利潤(rùn)1,2,2,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入9200萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額（指年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入年銷(xiāo)售稅金及附加年總成本費(fèi)用）與項(xiàng)目總投資（指固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金）的比率。%。投資利稅率按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利稅總額（指年利潤(rùn)總額+年銷(xiāo)售稅金及附加）與項(xiàng)目總投資（指固定資產(chǎn)投資+建設(shè)期利息+流動(dòng)資金）的比率。％。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%（所得稅前）%（所得稅后）。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）（所得稅前）（所得稅后）。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金）所需要的時(shí)間。本項(xiàng)目全部投資投資回收期（pt）（所得稅前，含建設(shè)期）（所得稅后，含建設(shè)期）。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表。 不確定性分析本項(xiàng)目不確定性分析進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按運(yùn)營(yíng)期第三年數(shù)據(jù)計(jì)算）：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=固定成本/（銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金附加可變成本）100%=（）100%＝%%，表明項(xiàng)目有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的主要因素有產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售數(shù)量、固定資產(chǎn)投資等。各類(lèi)因素變化幅度為5%和10%時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響程度見(jiàn)下表。敏感性分析表變化因素變化程度內(nèi)部收益率累計(jì)凈現(xiàn)值　　　　（萬(wàn)元）投資回收期　?。辏┗痉桨?%建設(shè)投資%%%%%%%%經(jīng)營(yíng)成本%%%%%%%%經(jīng)營(yíng)收入%%%%%%%%計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目對(duì)各因素變化不敏感，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，但管理者仍需加強(qiáng)自身監(jiān)督管理，積極開(kāi)拓市場(chǎng)。 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)綜合結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)較好。%，%。%（所得稅前）%（所得稅后），均遠(yuǎn)高于本項(xiàng)目設(shè)定的15%的基準(zhǔn)值。（所得稅前，含建設(shè)期）（所得稅后，含建設(shè)期）。不確定性分析顯示本項(xiàng)目具有抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析可行。第十一章 國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)分析本項(xiàng)目具有很高的社會(huì)效益，項(xiàng)目產(chǎn)品一經(jīng)廣泛使用，可為環(huán)保、節(jié)能、降耗等各方面產(chǎn)生巨大收益，為了更好的測(cè)算項(xiàng)目所帶來(lái)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益，特進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益分析。本項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析是在財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析的效益和費(fèi)用實(shí)在對(duì)財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)調(diào)查后得來(lái)，經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用得參數(shù)，按照國(guó)家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》規(guī)定，社會(huì)折現(xiàn)率取10%，影子工資換算系數(shù)為1。由于現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格的某些扭曲，使以其計(jì)價(jià)的項(xiàng)目投資估算不能充分合理地反映所投入的國(guó)民經(jīng)濟(jì)價(jià)值，需要影子價(jià)格作以調(diào)整。本項(xiàng)目評(píng)價(jià)期間內(nèi)總投資費(fèi)用，包括建設(shè)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，分別調(diào)整成經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，具體調(diào)整方法如下：投資費(fèi)用的調(diào)整與計(jì)算（1）建筑工程費(fèi)用調(diào)整本建設(shè)方案建筑工程費(fèi)用為440萬(wàn)元，根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》，則此項(xiàng)調(diào)整使總投資增加44萬(wàn)元。（2）固定資產(chǎn)投資中的其他費(fèi)用不做調(diào)整。經(jīng)營(yíng)費(fèi)用調(diào)整和計(jì)算（1）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中的稅金、折舊是國(guó)民經(jīng)濟(jì)內(nèi)部的轉(zhuǎn)移支付，未發(fā)生實(shí)際上資源的增加，因此，不計(jì)為項(xiàng)目費(fèi)用，應(yīng)從財(cái)務(wù)費(fèi)用中剔出。（2）工資及福利金的調(diào)整根據(jù)國(guó)家計(jì)委頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》，影子工資的換算系數(shù)為1，故經(jīng)濟(jì)費(fèi)用不做調(diào)整。本項(xiàng)目為承建單位帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益：年運(yùn)營(yíng)收入9200萬(wàn)元。本項(xiàng)目實(shí)施后在節(jié)能降耗方面帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益：按照使用HSED冷拌瀝青2萬(wàn)噸計(jì)算，可節(jié)約環(huán)保治理費(fèi)用3500萬(wàn)元。本項(xiàng)目實(shí)施后為上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益：由于HSED冷拌瀝青，產(chǎn)品性能大幅度提供，預(yù)計(jì)可節(jié)約工程綜合造價(jià)10%，按年按照使用HSED冷拌瀝青2萬(wàn)噸計(jì)算，可節(jié)約工程造價(jià)13000萬(wàn)元；HSED冷拌瀝青系列設(shè)備的推出和使用，也可帶動(dòng)相關(guān)機(jī)械生產(chǎn)廠家的發(fā)展，按年產(chǎn)50臺(tái)HSED冷拌瀝青系列設(shè)備計(jì)算，預(yù)計(jì)相關(guān)生產(chǎn)廠家可獲得1000萬(wàn)收益。經(jīng)過(guò)計(jì)算分析該項(xiàng)目社會(huì)折現(xiàn)率為10%時(shí)，%，遠(yuǎn)大于設(shè)定的社會(huì)折現(xiàn)率10%，說(shuō)明本項(xiàng)目在國(guó)民經(jīng)濟(jì)上是可行的，可帶來(lái)非常可觀的國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益。國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表詳見(jiàn)附表。 社會(huì)效益分析由于HSED冷拌瀝青及其混合料沒(méi)有受到高溫老化的過(guò)程，結(jié)構(gòu)層可節(jié)約材料30%以上；因?yàn)橛斜容^長(zhǎng)的存放時(shí)間，材料利用率幾乎可以達(dá)到100%；可以在氣溫很低的條件下進(jìn)行道路路面的施工，大大延長(zhǎng)了有效施工時(shí)間，保證了工程的連續(xù)進(jìn)行，提高了人、機(jī)、財(cái)?shù)睦寐?。由于其極高的粘附性，使得大量的白色路面改成黑色成為可能。改建后的黑色路面，降低了道路的用戶(hù)費(fèi)用，降低了改建費(fèi)用，提高了道路行車(chē)的安全性、舒適性；同時(shí)采用冷拌瀝青來(lái)拌制混合料，不僅會(huì)為國(guó)家和社會(huì)節(jié)約大量寶貴能源，同時(shí)也極大減少了大氣排放。第十二章 結(jié)論本項(xiàng)目以傳統(tǒng)熱拌瀝青、溫拌瀝青對(duì)比分析為基礎(chǔ)，通過(guò)大量的室內(nèi)試驗(yàn)以及小規(guī)模路用試驗(yàn)，對(duì)HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品的組成材料、性能評(píng)價(jià)方法、技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)、儲(chǔ)存、施工、以及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益進(jìn)行了系統(tǒng)分析。主要得出以下結(jié)論：HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品及冷拌劑和配套設(shè)施的成功研發(fā)，將會(huì)極大的提升產(chǎn)品性能，延長(zhǎng)道路使用壽命，大幅度的降低能源消耗，減少環(huán)境污染，是道路瀝青材料冷拌技術(shù)領(lǐng)域的革命性突破。①HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品主要性能優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目產(chǎn)品——HSED冷拌瀝青具有存放時(shí)間長(zhǎng)、抗老化、高軟化點(diǎn)、高延展度、高彈性恢復(fù)度等特點(diǎn)，具有的很高的路用性能，軟化點(diǎn)可達(dá)90℃以上，性能大大優(yōu)于傳統(tǒng)瀝青，同時(shí)本產(chǎn)品已通過(guò)相關(guān)法定機(jī)構(gòu)檢測(cè)，產(chǎn)品性能得到保證。②HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)1）產(chǎn)品性能高，可延長(zhǎng)道路壽命；2）降低能源消耗，減少環(huán)境污染；3）節(jié)約建設(shè)成本，方便道路施工；4）延長(zhǎng)施工季節(jié)，適應(yīng)多種工況；5）迅速增加強(qiáng)度，可作應(yīng)急儲(chǔ)備；6）形成新的產(chǎn)業(yè)鏈，擁有巨大市場(chǎng)。③HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品市場(chǎng)空間巨大由于HSED冷拌瀝青的良好的路用性能和使用性能，很高的性?xún)r(jià)比，必將是熱拌瀝青和溫拌瀝青的未來(lái)替代材料，具有巨大的市場(chǎng)空間。④經(jīng)濟(jì)效益顯著項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入9200萬(wàn)元。⑤社會(huì)效益顯著節(jié)能減排降害：采用冷拌瀝青來(lái)拌制混合料，不僅會(huì)為國(guó)家和社會(huì)節(jié)約大量寶貴能源，同時(shí)也極大減少了大氣排放，這是傳統(tǒng)方法無(wú)法比擬的。材料節(jié)約：HSED冷拌瀝青與原來(lái)熱拌瀝青和溫拌瀝青混合料在道路攤鋪上比較，結(jié)構(gòu)層可節(jié)約材料30%以上。提高了人、機(jī)、財(cái)?shù)睦寐剩篐SED冷拌瀝青可以在氣溫很低的條件下進(jìn)行道路路面的施工，大大延長(zhǎng)了有效施工時(shí)間，甚至雨天也可施工。保證了工程的連續(xù)進(jìn)行，提高了人、機(jī)、財(cái)?shù)睦寐?。道路改建：由于冷拌瀝青的極高的粘附性，使得大量的白色路面改成黑色成為可能。改建后的黑色路面，降低了道路的用戶(hù)費(fèi)用，降低了改建費(fèi)用，提高了道路行車(chē)的安全性、舒適性。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施尤為必要，將帶來(lái)顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。需政府給予支持：（1）HSED冷拌瀝青系列產(chǎn)品目前已完成試驗(yàn)室的試制工作和小規(guī)模的試攤鋪工作，尚需政府提供一條公路路面進(jìn)行中試，以便使技術(shù)趨于更加成熟、產(chǎn)品可以定型。（2）本項(xiàng)目具有先進(jìn)的技術(shù)，顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，請(qǐng)政府在合蕪蚌政策等國(guó)家相關(guān)政策范圍內(nèi)給予支持。６３