【導(dǎo)讀】們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。須自覺地在思想上、政治上、行動上同黨中央保持高度一致。維護國家利益、集體利益，保持政令暢通，自覺培育高尚的社會公德、家庭美德和職業(yè)道德。不鬧無原則糾紛；要堅持民主集中，勇于批評和自我批評。本，公正、公平待人處事，要確立為機關(guān)服務(wù)、為基層服務(wù)的思想，法律、法規(guī)、法令和ＸＸＸ的各項規(guī)章制度。要廉潔自律，不以任何。事業(yè)單位內(nèi)部控制制度。研究決定后，按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。其它非編人員經(jīng)主任辦公會研究決定后，由辦公室負(fù)責(zé)簽訂。勞動合同或協(xié)議。學(xué)習(xí)、會議不得遲到、中出、早退，缺席一次作曠。凡沒做筆記的視為未參加并作曠工處理。第四條堅持會議落實制度。退，更不得無故缺席。凡因病因事不能上班的，必須嚴(yán)格履行請假手。的疾病證明書，否則不予批假。人返回后及時到辦公室銷假。上級通知或單位領(lǐng)導(dǎo)同意，由辦公室派遣，否則一律作曠工論處。天的，年度獎金20%計發(fā)。處負(fù)責(zé)人給予同等處理。

　　

【正文】 行政事業(yè)單位風(fēng)險評估的四個步驟的表述中，正確的是（ A ）。 A. 目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險識別，風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對 B. 風(fēng)險識別，目標(biāo)設(shè)定，風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對 C. 風(fēng)險識別，風(fēng)險分析，目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險應(yīng)對 D. 風(fēng)險分析，風(fēng)險識別，目標(biāo)設(shè)定和風(fēng)險應(yīng)對 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制主要有 8種控制方法，分別是：不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預(yù)算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、（ C）和信息內(nèi)部公開。 在單位內(nèi)部控制體系建設(shè)初期，行政事業(yè)單位的內(nèi)部監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)（ A ）進行一次全面性監(jiān)督檢查和自我評價。 A. 每 36個月 B. 每半年 C. 每612 個月 D. 每年 下列各項中，屬于行政事業(yè)單位的經(jīng)濟活動的是（ C ）。 A. 公安機關(guān)的維護交通安全和交通秩序活動 B. 醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療活動 C. 黨政機關(guān)的預(yù)算業(yè)務(wù) D. 教育機構(gòu)的教學(xué)活動 行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計部門或崗位應(yīng)當(dāng)（ C ）檢查單位內(nèi)部管理制度和機制的建立與執(zhí)行情況，以及內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位及人員的設(shè)置情況等，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的 問題并提出改進建議。 A. 定期檢查 B. 不定期檢查 C. 定期或不定期檢查 D. 每半年檢查 內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動，但目前，單位內(nèi)控規(guī)范暫定位于（ A ）的內(nèi)部控制，主要基于該活動是行政事業(yè)單位所共有的業(yè)務(wù)活動的考慮。 共服務(wù)活動 下列有關(guān)行政事業(yè)單位進行單位層面風(fēng)險識別的切入點的表述中，正確的是（ A ）。 A. 組織、機制、制度、崗位和信息系統(tǒng) B. 組織、人事、制度、職責(zé)和信息系統(tǒng) C. 組織、流程、制度、職責(zé)和信息系統(tǒng) D. 組織、流程 、制度、人事和信息系統(tǒng) 行政事業(yè)單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦人員辦理費用報銷時，應(yīng)當(dāng)按照要求填寫費用報銷申請，確保要素齊全、內(nèi)容真實完整，由（ B ）簽字后，提交審核。 A. 經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人 B. 經(jīng)辦人、證明人 C. 經(jīng)辦人、歸口管理部門的相關(guān)工作人員 D. 經(jīng)辦人 1單位內(nèi)控規(guī)范的創(chuàng)新點可以簡單概括為（ C ），從單位層面與業(yè)務(wù)層面同時進行管控。 A. 以資金管控為主線，以信息系統(tǒng)為核心 B. 以預(yù)算管理為主線，以信息系統(tǒng)為核心 C. 以預(yù)算管理為主線，以資金管控為核心 D. 以資金管控為主線，以會計控制為核心 1 習(xí)近平總書記強調(diào)，要加強對（ C ）運行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機制，不能腐的防范機制，不易腐的保障機制。 A. 公款 B. 公權(quán) C. 權(quán)力 D. 權(quán)利 1從機構(gòu)設(shè)置上看，行政事業(yè)單位的風(fēng)險評估工作小組可以是跨部門的，也可以設(shè)置在（ D ）內(nèi)，但必須從經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)特點出發(fā)，密切與各業(yè)務(wù)部門之間的聯(lián)系，充分發(fā)揮相關(guān)部門的作用。 A. 財務(wù)部門或牽頭部門 B. 法律部門或牽頭部門 C. 辦公室或牽頭部門 D. 內(nèi)控職能部門或牽頭部門 1一般而言，行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)活動可以分為（ B）。 A. 公益 性活動和非公益性活動 B. 經(jīng)濟活動和非經(jīng)濟活動 C. 盈利性活動和非營利性活動 D. 生產(chǎn)活動和非生產(chǎn)活動 1行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強貨幣資金的核查控制，指定（ C）定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實相符、賬賬相符。 A. 財務(wù)主管 B. 出納人員 C. 不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員D. 單位內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人 1涉及行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動管理的規(guī)定很多，但由于每項規(guī)定的角度和側(cè)重點有所不同往往造成實務(wù)工作中分塊管理、難成體系的局面，降低了管理效能，只 有進一步實現(xiàn)不同制度之間的（ A），并將制衡機制嵌入制度建設(shè)之中，才能形成完整的制度體系。 1下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的全面性原則的是（ A）。 A. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，實現(xiàn)對經(jīng)濟活動的全面控制 B. 在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動和經(jīng)濟活動的重大風(fēng)險 C. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督 D. 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際 情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善 1下列各項中，不符合行政事業(yè)單位單位層面內(nèi)部控制要求的是（ A）。 A. 行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督應(yīng)當(dāng)實行高度集中，不得相互分離 B. 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制 C. 重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定 D. 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制 1下列有關(guān) “三重一大 ”的表述中，正確的是（ D）。 、重大投融資、重大擔(dān)保、 大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 、重大事項、重要人事任免、大額資金支付業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制原理和方法在行政事業(yè)單位是普遍使用的，但建立和實施內(nèi)部控制是一項（ B）的工作，適應(yīng)性原則要求行政事業(yè)單位從單位實際情況入手，才能取得理想的控制效果 B.個性化 2下列各項中，屬于單位內(nèi)控規(guī)范制定的基本依據(jù)的是（ A）。 A. 《中華人民共和國會計法》 B. 《中華人民共和國憲法》 C. 《中華 人民共和國公務(wù)員法》 D. 《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》 2根據(jù)財政部規(guī)定，我國各級各類行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)自（ D）起開始執(zhí)行單位內(nèi)控規(guī)范。 年 1 月 1 日 年 1 月 1 日 1月 1日 年 1月 1日 2行政事業(yè)單位內(nèi)部控制在方向、思路、內(nèi)容、方法上與（ B ）積極推動的廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)是基本一致的 A. 中組部 B. 中紀(jì)委 C. 審計署 D. 國務(wù)院 2行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全（ D），明確各相關(guān)部門或崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督 檢查和自我評價。 A. 預(yù)算控制制度 B. 授權(quán)審批制度 C. 不相容崗位分離制度 D. 內(nèi)部監(jiān)督制度 2下列各項中，在行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系中居于領(lǐng)導(dǎo)核心地位的是（ B）。 A. 財會部門 B. 預(yù)算管理委員會 C. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu) D. 單位負(fù)責(zé)人 2內(nèi)部控制將單位的業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理實現(xiàn)了有機的結(jié)合，將內(nèi)部控制嵌入（ B）之中，可以實現(xiàn)內(nèi)部控制的程序化和常態(tài)化。 2下列各項有關(guān)國家對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制的表述中，正確的是（ D）。 A. 政府分級監(jiān)管，單位 所有、使用 B. 國家統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用 C. 國家統(tǒng)一所有，政府統(tǒng)一監(jiān)管，單位所有、使用 D. 國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用 2單據(jù)控制就是對行政事業(yè)單位所發(fā)生經(jīng)濟行為的痕跡進行控制，建立對單據(jù)的（ A）， 保證經(jīng)濟交易事項真實、合法，避免虛假交易，使 “假發(fā)票 ”沒有市場。 控制體系 系 2資產(chǎn)的定期清查機制包括定期盤點、賬實核對、定期核實各類資產(chǎn)的實際數(shù)量，將盤點結(jié)果與（ D）進行對比，發(fā)現(xiàn)不符的，及時查明原因，并按照國家相關(guān)規(guī) 定進行處理。 2020 年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽試卷及參考答案 (3)2020 年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽試卷及參考答案 (3)。 A. 財務(wù)會計報告和資產(chǎn)臺賬 B. 會計賬簿和會計憑證 C. 會計憑證和資產(chǎn)臺賬 D. 資產(chǎn)臺賬和會計賬簿下列有關(guān)行政事業(yè)單位預(yù)算管理組織體系的表述中，正確的是（ A）。 A. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu) B. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理決策機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機構(gòu) C. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機構(gòu) D. 預(yù)算業(yè)務(wù)管理編制機構(gòu)、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機構(gòu) 3要推進廉政建設(shè)，也需要從行政事業(yè)單位（ A）入手加強風(fēng)險管控。 活動 3下列各項中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進行內(nèi)部監(jiān)督和評價的是（ D）。 A. 單位的內(nèi)部審計部門 B. 單位的財務(wù)部門 C. 單位的紀(jì)檢監(jiān)察部門 D. 單位的內(nèi)部審計部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門 3財政部門負(fù)責(zé)國家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是（ C）和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制在流程中解決，而不是事后。 計 程再造 3《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱單位內(nèi)控規(guī)范）將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設(shè)，將制衡機制嵌入到（ D）之中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。 理制度 3下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位預(yù)算編制環(huán)節(jié)最主要的風(fēng)險的是（ A）。 A. 認(rèn)為預(yù)算編制僅是財會部門的工作，業(yè)務(wù)部門不參與其中 B. 資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序 C. 沒有將 按照法定程序批復(fù)的預(yù)算在單位內(nèi)部進行指標(biāo)分解、審批下批，單位內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序不規(guī)范 D. 未按規(guī)定的額度和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行預(yù)算 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項目內(nèi)部控制措施的有（ ABCD）。 A. 建立建設(shè)項目議事決策機制 B. 建立建設(shè)項目審核機制 C. 加強對建設(shè)項目資金的控制 D. 加強對建設(shè)項目竣工決算的控制 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預(yù)算績效管理機制的有（ ABCD）。 A. 預(yù)算編制有目標(biāo) B. 預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控 C. 預(yù)算完成有評價 D. 評價結(jié)果有反饋和反饋結(jié)果有應(yīng)用 3行政事業(yè)單位要加強對單位內(nèi)控規(guī) 范的學(xué)習(xí)，吃透其精神，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點。下列各項中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點的有（ ABCD）。 要素 B.“關(guān)口前移 ”是實現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點 動是實施單位內(nèi)控規(guī)范的關(guān)鍵 手段 3從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要體現(xiàn)為（ ABCD）。 A. 政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計劃編制不合理 B. 政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴(yán)格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開 招標(biāo) C. 政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 D. 政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部管理制度中明確各項經(jīng)濟活動所涉及的表單和票據(jù)。下列各項中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（ ABCD）。 A. 單據(jù)的填制環(huán)節(jié) B. 單據(jù)的審核環(huán)節(jié) C. 單據(jù)的歸檔環(huán)節(jié) D. 單據(jù)的保管環(huán)節(jié)4下列各項中，屬于與建設(shè)項目管理相關(guān)的不相容崗位有（ ABCD）。A. 項目建議和可行性研究與項目決策 B. 概預(yù)算編制與審核 C. 項目實施與價支付 D. 竣工決算與竣工審計 4下列各項與資產(chǎn)實物管理相關(guān) 的表述中，正確的有（ ABC）。 A. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息 B. 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)定期清查盤點資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整 C. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)與財會部門、資產(chǎn)使用部門定期對賬，確保賬賬相符 D. 行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現(xiàn)對資產(chǎn)的動態(tài)管理 4下列各項中，對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（ ABCD）。 A. 財政部門 B. 審計機關(guān) C. 紀(jì)檢監(jiān)察部門 D. 主管部門 4下列各項中，屬于對收入業(yè)務(wù)的控制措施的有（ ABCD）。 A. 建立健全收入內(nèi)部管理制度 B. 合理設(shè)置收入業(yè)務(wù)崗位 C. 嚴(yán)格執(zhí)行 “收支兩條線 ”管理規(guī)定 D. 加強對票據(jù)和印章的管控4從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項目管理主要風(fēng)險的有（ ABC）。 A. 項目設(shè)計方案不合理，概預(yù)算脫離實際，技術(shù)方案未能有效落實 B. 招投標(biāo)過程中存在串通、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為 C. 建設(shè)項目價款結(jié)算管理不嚴(yán)格，價款結(jié)算不及時，項目資金使用管理混亂 D. 對技術(shù)性強或法律關(guān)系復(fù)雜的經(jīng)濟事項，未組織熟悉技術(shù)、法律和財會知識的人員參與 4下列各項從內(nèi)部控制的角度看，行政事 業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)的風(fēng)險主要體現(xiàn)為（ ABCD）。A. 政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計劃編制不合理 B. 政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗收不嚴(yán)格 C. 政府采購活動不規(guī)范，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 D. 政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失 4下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預(yù)算編制控制要求的有（ ABCD）。A. 程序規(guī)范 B. 方法科學(xué) C. 編制及時、內(nèi)容完整 D. 項目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計部門對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價 內(nèi)容的有（ AC）。 的強制性 4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)的有（ ABCD）。 濟活動合規(guī)合法 和預(yù)防腐敗，以及提高公共服務(wù)的效率和效果 50、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點的有 （ ABCD）。 A. 單據(jù)來源是否合法 B. 內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準(zhǔn)確 C. 是否符合預(yù)算 D. 事前審批手續(xù)是否齊全 5 下列各項中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（ ABCD）。 A. 制定監(jiān)督檢查工作方案并實施監(jiān)督檢查 B. 對內(nèi)部控制的自我評價 C. 完成并提交內(nèi)部控制自我評價報告 D. 內(nèi)部控制自我評價結(jié)果應(yīng)用 5行政事業(yè)單位