4-財(cái)管評(píng)估(作二之三)處理薪資-samoa97年電子部-資料下載頁(yè)
2025-06-25 05:36本頁(yè)面
【正文】 EP05001—EP03002經(jīng)覆核「薪資明細(xì)表」內(nèi)容，均已將加班時(shí)數(shù)及出勤時(shí)數(shù)備載，並備份以防遺失。核對(duì)「薪資明細(xì)表」支付金額與「薪資傳票」、「薪資費(fèi)用明細(xì)分類(lèi)帳」及「薪資費(fèi)用總分類(lèi)帳」之金額均相符。經(jīng)抽核測(cè)試結(jié)果，核對(duì)「出勤卡」總出勤時(shí)數(shù)與「薪資明細(xì)表」總出勤時(shí)數(shù)均相符。三、只有須使用薪資資訊執(zhí)行其職務(wù)的員工，方得接觸薪資資訊O，應(yīng)經(jīng)常改變。依「電腦作業(yè)循環(huán)－程式及資料之存取控制作業(yè)」辦理。依「電腦作業(yè)循環(huán)－程式及資料之存取控制作業(yè)」辦理。經(jīng)觀察及查詢專門(mén)薪資處理人員，若有異動(dòng)均變更特定密碼，確保檔案安全。經(jīng)查核本公司薪資檔案均由管理部薪資處理人員負(fù)責(zé)，未經(jīng)權(quán)責(zé)主管核準(zhǔn)，不得取得薪資資料。四、提供薪資資訊給相關(guān)管理接層，滿足其對(duì)資訊之需求O；及確定薪資資訊如何與其他資訊連結(jié)。依「會(huì)計(jì)制度－會(huì)計(jì)事務(wù)處理程序」辦理。財(cái)會(huì)部均定期編製比較性報(bào)表予管理階層，以瞭解薪資資訊與同期及預(yù)算差異情形。結(jié)論 254。是屬有效 本公司薪資作業(yè)之薪給核定，考勤控制、給付計(jì)算、薪資發(fā)放及相關(guān)管理，尚能適當(dāng)實(shí)施?！ 醭铝惺马?xiàng)外，是屬有效擬採(cǎi)行之改善措施1. 事實(shí)2. 改善措施覆核者/日期: 編製者/日期: 5 / 6
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