4-財管評估(作二之三)處理薪資-samoa97年電子部-資料下載頁
2025-06-25 05:36本頁面
【正文】 EP05001—EP03002經(jīng)覆核「薪資明細表」內(nèi)容，均已將加班時數(shù)及出勤時數(shù)備載，並備份以防遺失。核對「薪資明細表」支付金額與「薪資傳票」、「薪資費用明細分類帳」及「薪資費用總分類帳」之金額均相符。經(jīng)抽核測試結(jié)果，核對「出勤卡」總出勤時數(shù)與「薪資明細表」總出勤時數(shù)均相符。三、只有須使用薪資資訊執(zhí)行其職務(wù)的員工，方得接觸薪資資訊O，應(yīng)經(jīng)常改變。依「電腦作業(yè)循環(huán)－程式及資料之存取控制作業(yè)」辦理。依「電腦作業(yè)循環(huán)－程式及資料之存取控制作業(yè)」辦理。經(jīng)觀察及查詢專門薪資處理人員，若有異動均變更特定密碼，確保檔案安全。經(jīng)查核本公司薪資檔案均由管理部薪資處理人員負責，未經(jīng)權(quán)責主管核準，不得取得薪資資料。四、提供薪資資訊給相關(guān)管理接層，滿足其對資訊之需求O；及確定薪資資訊如何與其他資訊連結(jié)。依「會計制度－會計事務(wù)處理程序」辦理。財會部均定期編製比較性報表予管理階層，以瞭解薪資資訊與同期及預(yù)算差異情形。結(jié)論 254。是屬有效 本公司薪資作業(yè)之薪給核定，考勤控制、給付計算、薪資發(fā)放及相關(guān)管理，尚能適當實施。 □除下列事項外，是屬有效擬採行之改善措施1. 事實2. 改善措施覆核者/日期: 編製者/日期: 5 / 6
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