財(cái)務(wù)顧問管理學(xué)與財(cái)務(wù)知識分析-資料下載頁
2025-06-25 01:51本頁面
【正文】 董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會公眾股股東權(quán)益的相關(guān)規(guī)定。掌握董事（含獨(dú)立董事）的任職資格和選聘程序，董事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，董事會的運(yùn)作規(guī)范和議事規(guī)則，董事會及其專門委員會的職權(quán)，董事長的職權(quán)。掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形。熟悉董事會秘書的任職資格、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的職權(quán)、義務(wù)和責(zé)任，監(jiān)事會的組成、職權(quán)和議事規(guī)則。熟悉經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)，經(jīng)理工作細(xì)則內(nèi)容。熟悉股東大會、董事會、監(jiān)事會會議記錄的簽署及保管。掌握上市公司股權(quán)激勵的相關(guān)要求，主要的激勵方式，股權(quán)激勵計(jì)劃中應(yīng)明確規(guī)定或說明的事項(xiàng)，實(shí)施股權(quán)激勵計(jì)劃的限制性要求。掌握股權(quán)激勵的實(shí)施程序、信息披露，股權(quán)激勵的后續(xù)變更及處理，股權(quán)激勵計(jì)劃草案摘要、律師法律意見書、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、股權(quán)激勵計(jì)劃備案材料的內(nèi)容。熟悉股權(quán)激勵的監(jiān)管和處罰措施。第二節(jié)上市公司規(guī)范運(yùn)作掌握對上市公司獨(dú)立性的要求。掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。掌握上市公司對外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信息披露要求及應(yīng)采取的保護(hù)措施。掌握上市公司關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、委托理財(cái)、募集資金管理、信息披露、控股子公司、對外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)需要股東大會批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序，上市公司收購母公司資產(chǎn)時應(yīng)履行的程序及相關(guān)信息披露要求掌握上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員持有和轉(zhuǎn)讓本公司股份的監(jiān)管規(guī)定。掌握境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求，所聘請財(cái)務(wù)顧問的職責(zé)和監(jiān)管要求。掌握上市公司聘請、更換會計(jì)師事務(wù)所的相關(guān)規(guī)定。掌握上市公司專項(xiàng)治理活動的目標(biāo)、原則、總體安排和監(jiān)管要求。第三節(jié)信息披露掌握上市公司信息披露的一般原則及具體要求。掌握上市公司招股說明書、募集說明書與上市公告書的編制及披露規(guī)定。熟悉年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時間要求。掌握定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定。掌握被責(zé)令改正或主動改正會計(jì)差錯和虛假陳述、非標(biāo)意見等事項(xiàng)的披露要求。掌握財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露。掌握需要提交臨時報(bào)告的事項(xiàng)、首次披露和持續(xù)披露要求。熟悉上市公司信息披露事務(wù)管理制度的內(nèi)容和審批程序，投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動。掌握上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東及其一致行動人、實(shí)際控制人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在信息披露中的職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。掌握上市公司交易的披露標(biāo)準(zhǔn)、審議程序和計(jì)算口徑。熟悉上市公司收購、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人，上市公司關(guān)聯(lián)交易審議程序及披露要求。掌握上市公司重大訴訟和仲裁、募集資金變更等其他需要及時披露的重大事件審議程序及披露要求。熟悉上市公司臨時公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的要求。掌握上市公司停牌、復(fù)牌、特別處理及暫停、恢復(fù)和終止上市的相關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司信息披露的監(jiān)督管理，證券交易所日常監(jiān)管措施。第四節(jié)上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 掌握上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東及其一致行動人、實(shí)際控制人、收購人及其一致行動人，以及上述主體的董事、監(jiān)事、高級管理人員在并購重組、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄一、參考書目證券業(yè)從業(yè)資格考試統(tǒng)編教材（2007年）：《證券市場基礎(chǔ)知識》、《證券發(fā)行與承銷》、《證券投資分析》；2007年度注冊會計(jì)師全國統(tǒng)一考試指定輔導(dǎo)教材：《會計(jì)》、《財(cái)務(wù)成本管理》、《稅法》、《審計(jì)》；需購經(jīng)濟(jì)法。2007年注冊資產(chǎn)評估師《資產(chǎn)評估》；《上市公司股權(quán)激勵理論、法規(guī)與實(shí)務(wù)》，楊華、陳曉升著，中國經(jīng)濟(jì)出版社，2008年；《上市公司高級管理人員必備手冊》，中國證券監(jiān)督管理委員會編，中國金融出版社，2007年；《上市公司高級管理人員培訓(xùn)手冊》，中國證券監(jiān)督管理委員會編，中國金融出版社，2007年。二、相關(guān)法律法規(guī)中華人民共和國公司法中華人民共和國證券法中華人民共和國合同法中華人民共和國物權(quán)法中華人民共和國行政許可法中華人民共和國擔(dān)保法最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋中華人民共和國證券投資基金法中華人民共和國信托法中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法中華人民共和國刑法（第二編第三章）中華人民共和國刑法修正案（六）（2006年）中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法 中華人民共和國中外合作經(jīng)營企業(yè)法中華人民共和國外資企業(yè)法中華人民共和國會計(jì)法中華人民共和國審計(jì)法中華人民共和國土地管理法中華人民共和國土地管理法實(shí)施條例中華人民共和國企業(yè)所得稅法中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例中華人民共和國稅收征收管理法中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則中華人民共和國企業(yè)所得稅法中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法實(shí)施細(xì)則中華人民共和國土地增值稅暫行條例中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例（國務(wù)院令第378號）最高人民法院關(guān)于凍結(jié)、拍賣上市公司國有股和社會法人股若干問題的規(guī)定（法釋[2001]28號）最高人民法院關(guān)于審理證券市場因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定（法釋［2003］2號）最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋［2003］1號）三、截至2008年5月前中國證監(jiān)會、證券交易所出臺并持續(xù)有效的與財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)范性文件四、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（2006）、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》（2006）、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則——講解》（2006）、《中國注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（2006）》24 / 2
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