【正文】 收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑸如餐廳遇有特別銷售，檢查餐廳收銀員分單科目是否正確，與宴會訂餐單要求是否一致。⑹經(jīng)檢查無誤后將餐廳收銀員報告，按照各餐廳用餐時間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動編制每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計報表。由成本核算員審核無誤后，送交財務總監(jiān)助理簽字批準后，轉發(fā)有關部門。㈡每日餐飲成本報表的編制該表編制依據(jù)是廚房直撥收貨單、領貨單；食品、酒水出庫單；各餐廳廚房轉貨單。該表反映內(nèi)容包括：中、西餐廚房食品調(diào)料成本；各餐廳飲料成本。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領貨單記錄是否正確， 如遇有未結帳沒有單價時，按現(xiàn)價進行估算，記入當天成本中。⑵檢查食品、酒水出庫記錄金額是否正確，審核無誤后進行食品、飲料、酒類、調(diào)料、煙草分類，并按會計科目分類分別記入當天的成本中。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計工作，分別記入當天成本中。⑷考核食品、調(diào)料及飲料成本率，如發(fā)現(xiàn)過高或偏低現(xiàn)象，要查找原因，及時調(diào)整當天的成本。經(jīng)審核無誤后，編制每日餐飲成本登記表，將當天成本發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動編制每日餐飲成本報告表，由成本核算會計審核無誤后，送交財務總監(jiān)助理審查后，即可轉發(fā)有關部門。㈢建立食品成本卡及售價金額核算程序⑴根據(jù)菜單的具體內(nèi)容，由廚師長提供菜單及所需原材料的重量，轉交餐飲成本會計，按照經(jīng)核算后的原材料現(xiàn)價進行成本核算。⑵成本核算包括主料、配料及調(diào)料等內(nèi)容，每種菜單均要建立成本卡，由廚師長及餐飲成本會計隨時檢查食品質(zhì)地、食品重量是否達標。⑶每次更換菜單時，同時更換成本卡。⑷菜單食品成本核算完畢后，由餐飲成本主管根據(jù)食品成本毛利率，提出建議價，供餐飲部參考，最終由餐飲部決定售價金額。㈣客房酒吧飲料銷售控制程序⑴餐飲成本會計每天要對前一天客房酒吧收入進行審核，統(tǒng)計每種飲料的銷售數(shù)量，正確反映銷售金額。⑵當出現(xiàn)錯誤時，應及時調(diào)整。㈤食品及飲料報損程序⑴已領用食品飲料報損程序。對于餐廳廚房已領出食品及飲料需要報損時，須經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、餐飲部經(jīng)理、餐飲成本會計三方面批準后，填寫轉貨單，方可做帳務處理。對于工作不慎而造成經(jīng)濟損失的，須經(jīng)部門經(jīng)理提出對責任人的處理意見，轉交財務部進行帳務處理。⑵食品及酒水庫報損程序。對于過期或變質(zhì)食品、飲料需要報損時，須經(jīng)采購主管、餐飲成本會計簽字，報財務總監(jiān)助理批準后，填寫出庫單，進行帳務處理。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲成本會計根據(jù)點菜單內(nèi)容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點菜內(nèi)容與實際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。㈦餐飲成本分攤程序⑴核對本月食品及酒水庫入庫金額是否正確，做到總帳與三級帳帳帳相符。2 根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。3 按照上月成本率，結轉交際費。4 根據(jù)轉貨記錄匯總表，結轉各餐廳及廚房轉貨成本。5 結轉裝飾所用原材料成本。6 結轉VIP客人水果所用原材料成本。7 結轉免費為客人提供食品所用原材料成本。8 結轉特式菜示范所用原材料成本。9 結轉其他所用原材料成本。10 待所有結帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。檢查帳項記錄是否有誤。每筆經(jīng)濟業(yè)務與本科目是否有關，如發(fā)現(xiàn)帳項寫錯或輸錄錯誤時及時調(diào)整，無誤后按照帳面余額進行分攤，分攤后帳面余額為零。㈧餐飲成本報告編制內(nèi)容⑴餐飲營業(yè)總結報告。⑵餐飲銷售比較表。⑶食品成本報告。⑷食品周轉次數(shù)報告。⑸飲料成本報告。⑹飲料周轉次數(shù)報告。⑺煙草成本報告。⑻客房酒吧統(tǒng)計表。⑼員工伙食分析報告。采購工作程序1 采購單的填寫和審批程序⑴由使用部門填寫，要求寫清物品名稱（中英文）、規(guī)格、數(shù)量、金額、使用地點及用途。填寫完畢后，由本部門經(jīng)理簽字，然采購主管進行審核。①主管根據(jù)采購單所填寫內(nèi)容：A檢查倉庫中是否有樣品或規(guī)格要求相同的物品，如有現(xiàn)貨，則取消該項采購。同時通知有關部門領取。B如采購單上的單價超過2000元，要檢查該項目是否有預算，沒有預算不能購買。C檢查飯店內(nèi)部其他部門是否有相同的物品或規(guī)格相同的備用品，并與有關部門聯(lián)系協(xié)商是否可以互相調(diào)劑，以節(jié)省開支。D確需采購的物品，經(jīng)采購主管簽字，送財務部審批。E財務總監(jiān)、總會計師根據(jù)采購內(nèi)容進行審批。報總經(jīng)理批準后，進入采購程序。2 食品、物品采購程序⑴采購任何物品均需等采購單審批合格后方可執(zhí)行，收回各部門的采購單后，采購員應了解所購商品市場行情，比較3家以上不同廠商所供同類商品的價格、質(zhì)量、供貨速度等，經(jīng)過比較權衡后，確定采購價格，再報財務總監(jiān)、總會計師審批，報總經(jīng)理批準。按批準的價格向供應商進行采購。同時將采購單其中的倉庫聯(lián)送往庫房以便收貨。向對于一般物品、食品的采購單，應在第二天完成。2 對于一般消耗品，采購部要在接到被批準的采購單后立即定貨，第二天核對到貨情況，如第二天沒有到貨，則要與供應商聯(lián)系到貨時間，以保證供應。3 每日鮮活食品要由采購員到市場購買。4 固定資產(chǎn)設備購置應在一周內(nèi)完成價格比較工作，并交采購主管審核。5 收貨員應將當天應到而未到的物品及時通知采購部。6 需向國外采購的商品，應按如下程序進行：①考慮該商品是否屬于國家?？厣唐?，若屬于必須辦理進口許可證后方可進口。②向國外供應商詢價，收到報價單后進行比較，選擇合適的供應商。③為與國外供應商口徑一致，編排采購單號（.）并確定發(fā)貨及到貨日期。④貨物到達后，根據(jù)供應商提供的到岸發(fā)票、裝箱單及運單辦理報關手續(xù)，繳納關稅及工商統(tǒng)一稅。⑤憑商品到岸發(fā)票、裝箱單、運單及稅單辦理取貨手續(xù)。然后將采購來的食品、物品交采購部和有關部門驗收。3 工程部物品采購程序⑴根據(jù)已批準的采購單，了解所購工程物品的市場行情，比較不同廠商所供同類商品的質(zhì)量、價格、供貨速度等，經(jīng)過比較權衡后，向最合適的供應商進行采購。⑵由于飯店進口設備較多，有的設備配件從國內(nèi)無法采購，凡需在國外采購的商品，向國外供應商詢價，收到報價單后進行比較，選擇合適的供應商進行采購。⑶接到倉庫管理員報來的補充物品清單后，應及時進行采購補充庫存，以保證飯店各部門工作的正常運行。⑷采購或加工后的物品需辦理收貨手續(xù)，經(jīng)收貨員驗收后方可由所需部門領出。㈣物品到貨驗收程序⑴采購部對采購來的食品、物品起監(jiān)督、檢查、把關、控制作用。收貨員要根據(jù)采購單注明的所需品名、數(shù)量、金額及要求驗貨。⑵散裝食品、物品是否有短缺及破損現(xiàn)象，檢查食品、物品數(shù)量及規(guī)格與發(fā)貨單、采購單是否一致，檢查食品、物品質(zhì)量是否達標。⑶檢查無誤后，填寫收貨單。⑷每日工作結束后，根據(jù)收貨單分門別類地填寫每日收貨記錄明細表，并將收貨單轉發(fā)有關部門。㈤食品、物品的出入庫程序⑴庫管員接到采購部轉來的食品、物品后，要檢查其規(guī)格、數(shù)量與收貨單是否一致，檢查無誤后在收貨單上簽字，然后填寫庫存卡片，記入增加方，數(shù)量與實物及收貨單記錄一致。⑵庫管員接到物品申領單后，首先檢查所需名稱、數(shù)量及部門經(jīng)理簽字是否齊全，同時要控制出庫數(shù)量，壓縮費用開支。審核無誤后，按照物品申領單逐項發(fā)貨，數(shù)量要與出庫單一致。⑶每日工作結束后，將出庫單整理齊全，轉交三級帳記帳員。㈥三級明細帳工作程序⑴入庫記帳：每日以收貨單為依據(jù)，逐項登記。首先根據(jù)收貨單上的物品編號找出該貨品帳卡，再按照收貨單上的品名、數(shù)量、日期、價格，填寫在帳卡上。⑵出庫記帳：以食品、酒水、物品申領單為依據(jù)逐筆登記。首先根據(jù)申領單品名及貨品編號找出該項記帳卡片，然后采用先進先出的核算方法，在記帳卡片上記錄出庫日期、申領部門及申領單編號，在物品申領單上填寫該項出庫單價及金額，要求出庫金額與記帳卡片減少方一致。⑶當天工作結束后，要將所有出庫單匯總，轉往財務部。⑷月底對帳：庫管員根據(jù)保管帳與實物核對后，及時與記帳員進行帳務核對。如發(fā)現(xiàn)記帳過程中有錯銷、漏銷，要及時糾正。⑸編制月末盤點表：根據(jù)庫管員提供的盤點數(shù)量，將明細帳面數(shù)量及實際盤點相符后，把金額及單價填寫在盤點表上。然后分類，編制平衡表，在規(guī)定的時間內(nèi)上交財務部。㈦庫房貨物的補充與盤點程序⑴每天早上對倉庫進行巡視檢查。一是檢查當天常用食品、物品的庫存量，二是檢查昨晚是否有取貨記錄。⑵對于本地常用供應品，凡低于一周內(nèi)用量的，應及時填寫補充庫存申請單，轉采購部安排采購計劃。⑶對于進口的常用供應品，凡低于一月內(nèi)用量的，應及時填寫補充庫存申請單，轉采購部安排采購計劃。⑷月末最后一天進行月終盤點，庫管員要對自己所轄的食品、物品進行清點，檢查食品、物品數(shù)量與庫存卡片記錄是否一致。無誤后用紅筆在登記實物清點量。⑸將盤點實物填寫在盤點表上，盤點過程中如發(fā)現(xiàn)問題要查出原因，并寫出書面報告。交采購主管。電腦設備維護程序⑴將兼容機的零件的數(shù)量、型號、技術資料、購買時間、提供商等備案；將品牌機的購買時間、型號、供應商等資料備案。⑵定期對機器進行除塵保養(yǎng)。⑶對易耗部件的使用情況進行登記。⑷將每次機器的故障原因、解決情況和解決方法進行登記。⑸根據(jù)使用部門的實際情況進行機器優(yōu)化配置。⑹對于已經(jīng)找不到零部件的機器，向使用者解釋清楚，并盡量想辦法解決。⑺定期對飯店的軟硬件改進情況進行調(diào)查，將調(diào)查結果和下一步方案提交財務總監(jiān)。⑻定期對飯店內(nèi)終端設備進行病毒檢測，及時獲取外部信息，要求終端用戶對自己的重要文件進行備份。對用戶使用的軟件情況進行調(diào)查，根據(jù)情況對飯店使用的軟件作出遠景規(guī)劃。⑼積極學習有關計算機的信息，把握發(fā)展規(guī)律，并根據(jù)飯店實際情況提出改進計劃。⑽積極與電腦軟件代理商取得聯(lián)系，通過比較獲得質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。48 / 48