【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 班次以次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。㈧客房訂金抵消程序飯店對(duì)于已簽合同的長(zhǎng)住戶，都要根據(jù)合同的具體內(nèi)容，預(yù)收訂金，作為抵消長(zhǎng)住戶房租費(fèi)用。㈨超定額客房掛帳催款程序按照飯店規(guī)定，對(duì)凡超客房掛帳一定限額以上的住店客人每月要進(jìn)行兩次催款，催款程序?yàn)椋孩糯蛴∫环莩~客房掛帳清單。⑵在明細(xì)清單上注明客人離店日期。⑶取消長(zhǎng)住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳時(shí)一次發(fā)單催帳。⑷對(duì)持信用卡的客人，如費(fèi)用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號(hào)碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。⑸編制客人欠款明細(xì)表⑹轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，由前廳部經(jīng)理根據(jù)客人的情況決定實(shí)際發(fā)單催款名單。先由前廳收款主管簽發(fā)催款通知書。㈩收銀月結(jié)轉(zhuǎn)帳程序飯店對(duì)長(zhǎng)住戶賓客掛帳每月要進(jìn)行一次月結(jié)發(fā)單催款，月末最后一天，當(dāng)所有賓客掛帳全部輸錄完畢時(shí)，由前廳收銀員將長(zhǎng)住戶的費(fèi)用發(fā)生額轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)簽發(fā)繳款通知書，月結(jié)轉(zhuǎn)程序?yàn)椋孩糯蛴∫环蓍L(zhǎng)住戶賓客掛帳明細(xì)表。⑵打印某一長(zhǎng)住戶客房帳單，根據(jù)客戶要求將費(fèi)用分為房租、餐費(fèi)、電傳、電話、傳真及其他。⑶分別將各種費(fèi)用總額明細(xì)單與客房帳單發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)。⑷無(wú)誤后及時(shí)轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收入核數(shù)工作程序收入核數(shù)工作是在前廳收銀夜審工作的基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類匯總，最終將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求每一名收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作標(biāo)準(zhǔn)及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常運(yùn)用。其工作標(biāo)準(zhǔn)程序主要包括：每日銷售總結(jié)報(bào)表審核程序㈠收入核數(shù)員要對(duì)飯店前一天的營(yíng)業(yè)收入情況進(jìn)行全面、細(xì)致的審核，并起到監(jiān)督控制作用，以確保營(yíng)業(yè)收入的真實(shí)、準(zhǔn)確。審核工作程序如下：⑴客房營(yíng)業(yè)收入的審核程序。其審核依據(jù)是試算平衡表。每日銷售總結(jié)報(bào)表與試算平衡表記錄金額是否一致，審核程序是將團(tuán)隊(duì)、散客、長(zhǎng)住辦公室租金、半天租金、客房收服務(wù)費(fèi)等項(xiàng)目之和為客房營(yíng)業(yè)收入總額。⑵餐廳營(yíng)業(yè)收入的審核程序。其審核依據(jù)是餐廳收銀清機(jī)報(bào)告；餐廳收銀員報(bào)告、夜審審核匯總表；餐廳收銀更正表、試算平衡表。審核內(nèi)容包括：餐廳收銀員及夜審編報(bào)的收銀員報(bào)告是否正確；每日銷售總結(jié)報(bào)表與審核無(wú)誤后的收銀員報(bào)告各項(xiàng)數(shù)字反映是否一致；賓客掛帳與試算平衡表記錄金額是否一致。審核的程序是：①根據(jù)電腦工作清機(jī)報(bào)告逐項(xiàng)核對(duì)收銀員報(bào)告是否正確；②根據(jù)電腦工作清機(jī)報(bào)告及更正表內(nèi)容，審核手工調(diào)整是否正確，手續(xù)完備；③分別計(jì)算出現(xiàn)金、賓客掛帳、外來(lái)客簽單、信用卡等4種客帳單總額，與每日銷售總結(jié)報(bào)表一一核對(duì)。④將食品、飲料、酒類、煙、雜項(xiàng)加之和為當(dāng)天銷售總收入。⑶電話服務(wù)費(fèi)收入的審核程序。其審核依據(jù)是自動(dòng)及人工電話明細(xì)表，審核內(nèi)容包括：自動(dòng)及人工電話費(fèi)總數(shù)之和與試算平衡記錄金額是否一致。審核無(wú)誤后，計(jì)算出電話服務(wù)費(fèi)收入。⑷交通服務(wù)費(fèi)收入的審核程序。其審核依據(jù)是交通服務(wù)收入明細(xì)表。審核內(nèi)容包括：每日銷售總結(jié)報(bào)告與試算平衡表記錄金額是否一致。審核程序是將交通服務(wù)費(fèi)掛帳單計(jì)算出總數(shù)與每日銷售總結(jié)報(bào)表及試算平衡表進(jìn)行核對(duì)。⑸洗衣收入的審核程序。其審核依據(jù)是客衣干、濕洗收入明細(xì)表和對(duì)外門市干、濕洗收入明細(xì)表。審核內(nèi)容包括：各項(xiàng)洗衣收入與每日銷售總結(jié)報(bào)告記錄金額是否一致；客衣干、濕掛帳單與試算平衡表記錄是否一致。⑹商品部的銷售收入的審核程序。①其審核依據(jù)是商品部收銀員報(bào)告表、試算平衡表和電腦清機(jī)報(bào)告。②審核內(nèi)容包括：審核收銀員報(bào)告表是否正確；審核每日銷售總結(jié)報(bào)表與審核無(wú)誤的收銀員報(bào)告各項(xiàng)數(shù)字反映是否一致。③審核程序是：分別計(jì)算出現(xiàn)金、掛帳、信用卡、外來(lái)殼簽單等四種銷售總數(shù)，與收銀員報(bào)告、試算平衡表及每日銷售總結(jié)報(bào)表記錄金額進(jìn)行核對(duì)。⑺傳真服務(wù)費(fèi)收入審核程序。其審核依據(jù)是傳真服務(wù)收入明細(xì)表。審核內(nèi)容包括：傳真費(fèi)總數(shù)之和與試算平衡表記錄金額是否一致；傳真服務(wù)之和與每日銷售總結(jié)報(bào)表記錄金額是否一致。⑻復(fù)印收入審核程序。其審核依據(jù)是復(fù)印收入明細(xì)表。審核內(nèi)容包括：審核每日銷售總結(jié)報(bào)表與試算平衡表記錄金額是否一致。審核程序是：計(jì)算出復(fù)印服務(wù)費(fèi)掛帳單總數(shù)與與每日銷售總結(jié)報(bào)表及試算平衡表進(jìn)行核對(duì)。⑼客房統(tǒng)計(jì)分析審核程序。其審核依據(jù)是前廳客房統(tǒng)計(jì)資料表。審核內(nèi)容是各種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)計(jì)算是否正確。審核程序是審核主要統(tǒng)計(jì)指標(biāo)是否正確。具體計(jì)算方法是：①客房出租率=已租用客房/可供出租客房*100%②客房平均房?jī)r(jià)=客房營(yíng)業(yè)收入/已租用客房數(shù)③可出租平均房?jī)r(jià)=客房營(yíng)業(yè)收入/可出租客房數(shù)㈡銷售統(tǒng)計(jì)表的審核程序⑴收入核數(shù)員將審核無(wú)誤后的每日銷售總結(jié)報(bào)表送往電腦房，由電腦輸錄員將各種數(shù)據(jù)資料輸錄電腦系統(tǒng)中，電腦按程序自動(dòng)將營(yíng)業(yè)收入情況編制成每日銷售統(tǒng)計(jì)表，該報(bào)表分為營(yíng)業(yè)收入情況分析、餐廳營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成分析及客房統(tǒng)計(jì)分析三部分。⑵收入核算員根據(jù)每日銷售總結(jié)報(bào)表是否一致，經(jīng)檢查無(wú)誤后送收入核數(shù)主管及財(cái)務(wù)總監(jiān)助理審查。隨后即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。㈢信用卡匯總表編制及帳務(wù)處理程序根據(jù)前廳夜審編制的信用卡記錄表，由收入核算進(jìn)行審核、分類、匯總，并根據(jù)每種信用卡傭金比例填寫信用卡直接購(gòu)貨匯總單，在此基礎(chǔ)上根據(jù)信用卡分類填寫信用卡統(tǒng)計(jì)一覽表，該表將作為月末信用卡轉(zhuǎn)帳傳票的原始憑證。⑴信用卡的種類主要有：美國(guó)運(yùn)通卡、大來(lái)卡、香港萬(wàn)事達(dá)卡、日本JCB卡、國(guó)內(nèi)卡有：長(zhǎng)城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡等。⑵交易的類型：①EDC交易：直接由銀行POS機(jī)刷取客人信用卡，在每日清機(jī)后直接由銀行清算并入銀行。按照銀行每日信用卡清算明細(xì)單的各種卡匯總金額分別輸入表—CARD EDC。②手工交易：必須由財(cái)務(wù)收入核算員進(jìn)行匯總后填寫手工匯計(jì)單交由銀行，方可入帳。并根據(jù)手工匯計(jì)單輸入表—。⑶信用卡加卡：①原因：客人跑帳；客人遺忘物品，經(jīng)與客人聯(lián)系確認(rèn)方可郵寄客人物品；追收房帳；工作失誤造成少收客人款項(xiàng)加卡等。②辦理：以上加卡必須附帳單并有前廳部經(jīng)理及責(zé)任人簽字的書面原因報(bào)告，財(cái)務(wù)部收入核算員在相應(yīng)銀行加卡申請(qǐng)書寫明原因報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)加蓋財(cái)務(wù)部公章，填寫匯計(jì)單交由銀行辦理托收，⑷信用卡退卡：①原因：工作失誤造成多收客人信用卡金額；刷錯(cuò)卡等。②辦理：用紅筆填寫簽購(gòu)單退款金額及匯計(jì)單金額，并在銀行退卡申請(qǐng)書上寫明原因報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)加蓋財(cái)務(wù)部公章，交由銀行辦理。㈣每日營(yíng)業(yè)收入憑證編制程序編制收入憑證的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應(yīng)收款—住店客人，根據(jù)試算平衡表住店客人帳項(xiàng)借、貸差額填寫；應(yīng)收款—旅行社暫記帳，根據(jù)試算平衡表前臺(tái)轉(zhuǎn)往后臺(tái)帳項(xiàng)借、貸差額填寫；銀行暫記帳，根據(jù)前廳、餐廳、商品部等應(yīng)收現(xiàn)金之和金額填寫；食品及酒水暫記帳，根據(jù)外來(lái)客簽單總金額填寫；信用卡暫記帳ABCDEF，根據(jù)信用卡收入記錄表金額填寫；調(diào)整營(yíng)業(yè)收入，根據(jù)雜項(xiàng)調(diào)整增減具體金額填寫；貸：營(yíng)業(yè)收入暫記總帳，根據(jù)每日銷售總結(jié)報(bào)告表總金額填寫；應(yīng)付款—電話費(fèi)，根據(jù)試算平衡表與每日銷售總結(jié)報(bào)告表差額填寫，注明所指電話、傳真兩部分；應(yīng)付款—快遞，根據(jù)試算平衡表與每日銷售總結(jié)報(bào)告表差額填寫；營(yíng)業(yè)收入暫記總帳，待月底復(fù)核無(wú)誤后，通過(guò)計(jì)算機(jī)程序轉(zhuǎn)入各營(yíng)業(yè)收入科目中。㈤應(yīng)收款過(guò)帳憑證編制程序編制過(guò)帳憑證的依據(jù)是由前臺(tái)收銀轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部帳項(xiàng)明細(xì)表。過(guò)帳憑證及催款通知書的編制程序是：⑴了解客戶的合同內(nèi)容，例如房租價(jià)格、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)帳方式等等。⑵檢查前臺(tái)轉(zhuǎn)來(lái)帳項(xiàng)記錄與合同內(nèi)容是否相符，如有差異須與銷售部、前廳部重新確認(rèn)后在過(guò)帳憑證中給予更正。⑶正式進(jìn)入編制過(guò)帳憑證程序。⑷憑證編制完畢后，經(jīng)主管審核后輸入電腦。打印催款通知書。㈥外來(lái)客簽單分配表更新程序外來(lái)客簽單包括外單位宴會(huì)掛帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核算員每天要填寫外來(lái)客簽單分配表，及時(shí)準(zhǔn)確的將費(fèi)用記錄到每一帳戶中，做到日清月結(jié)，為月末填寫外來(lái)客簽單匯總表作準(zhǔn)備。匯總表分為六部分：⑴外單位宴會(huì)掛帳，根據(jù)客單實(shí)際發(fā)生金額填寫。⑵飲食折扣，含優(yōu)惠卡折扣，根據(jù)優(yōu)惠卡匯總表累計(jì)金額填寫，其他折扣，根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額填寫。⑶尚未收回的外來(lái)客簽單，根據(jù)尚未清算的外來(lái)客簽單匯總表累計(jì)金額填寫。⑷作為傭金的獎(jiǎng)勵(lì)消費(fèi)，根據(jù)餐飲部、商品部傭金累計(jì)金額填寫。⑸本月交際費(fèi)用，根據(jù)交際費(fèi)累計(jì)金額填寫，月末按部門編制交際費(fèi)分析匯總表。⑹高級(jí)管理人員用餐，根據(jù)總計(jì)金額填寫。月末該表總額要與外來(lái)客簽單本月發(fā)生額一致，并從食品及酒水暫記帳戶中全部轉(zhuǎn)出。㈦收銀員長(zhǎng)短款帳務(wù)處理程序⑴由總出納編報(bào)出納員現(xiàn)金記錄表，并填寫實(shí)交現(xiàn)金后，轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部收入核數(shù)員。⑵收入核數(shù)員根據(jù)各部門收款報(bào)告填寫應(yīng)收過(guò)機(jī)數(shù)，當(dāng)應(yīng)收與實(shí)交出現(xiàn)差額時(shí)，應(yīng)立即上報(bào)主管，同時(shí)填寫收銀員長(zhǎng)短款統(tǒng)計(jì)表，作為月末編制轉(zhuǎn)帳傳票的憑證。⑶收入核數(shù)員將短款情況填寫短款報(bào)告，上繳收入核數(shù)主管，由主管轉(zhuǎn)發(fā)總出納向本人追回上述短款。㈧客人結(jié)算應(yīng)收款后帳務(wù)處理程序⑴客人接到飯店催款通知書后，規(guī)定在30天之內(nèi)向飯店結(jié)算應(yīng)收款，當(dāng)客人付款時(shí)，飯店應(yīng)開(kāi)具正式收據(jù)呈交客人，做為結(jié)算憑證。⑵收入核數(shù)員根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理，在編制憑證前，首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄中。㈨提取傭金工作程序⑴海外旅行社傭金：根據(jù)客人離店客帳單記載，憑附有旅行社介紹散客住房預(yù)定單及信件資料，按照客房消費(fèi)總金額提取一定比例客房傭金，收入核數(shù)員要在前廳收銀轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部帳單及已清算成零的帳單中進(jìn)行挑選；提取時(shí)要查明該旅行社名稱、地址，并根據(jù)資料開(kāi)設(shè)應(yīng)付款傭金分類帳戶。⑵國(guó)內(nèi)公司傭金：根據(jù)電腦記錄各個(gè)公司定房間天數(shù)，每間每天按一定金額提取傭金。 ⑶國(guó)內(nèi)網(wǎng)絡(luò)公司定房傭金：通過(guò)電腦記錄查詢核對(duì)網(wǎng)