【正文】 正確，客人總數(shù)及臺(tái)數(shù)與電腦記錄是否一致。⑷檢查各餐廳營(yíng)業(yè)收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑸如餐廳遇有特別銷售，檢查餐廳收銀員分單科目是否正確，與宴會(huì)訂餐單要求是否一致。⑹經(jīng)檢查無(wú)誤后將餐廳收銀員報(bào)告，按照各餐廳用餐時(shí)間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動(dòng)編制每日餐飲部營(yíng)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。由成本核算員審核無(wú)誤后，送交財(cái)務(wù)總監(jiān)助理簽字批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。㈡每日餐飲成本報(bào)表的編制該表編制依據(jù)是廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單；食品、酒水出庫(kù)單；各餐廳廚房轉(zhuǎn)貨單。該表反映內(nèi)容包括：中、西餐廚房食品調(diào)料成本；各餐廳飲料成本。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單記錄是否正確， 如遇有未結(jié)帳沒有單價(jià)時(shí)，按現(xiàn)價(jià)進(jìn)行估算，記入當(dāng)天成本中。⑵檢查食品、酒水出庫(kù)記錄金額是否正確，審核無(wú)誤后進(jìn)行食品、飲料、酒類、調(diào)料、煙草分類，并按會(huì)計(jì)科目分類分別記入當(dāng)天的成本中。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉(zhuǎn)貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計(jì)工作，分別記入當(dāng)天成本中。⑷考核食品、調(diào)料及飲料成本率，如發(fā)現(xiàn)過高或偏低現(xiàn)象，要查找原因，及時(shí)調(diào)整當(dāng)天的成本。經(jīng)審核無(wú)誤后，編制每日餐飲成本登記表，將當(dāng)天成本發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動(dòng)編制每日餐飲成本報(bào)告表，由成本核算會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，送交財(cái)務(wù)總監(jiān)助理審查后，即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。㈢建立食品成本卡及售價(jià)金額核算程序⑴根據(jù)菜單的具體內(nèi)容，由廚師長(zhǎng)提供菜單及所需原材料的重量，轉(zhuǎn)交餐飲成本會(huì)計(jì)，按照經(jīng)核算后的原材料現(xiàn)價(jià)進(jìn)行成本核算。⑵成本核算包括主料、配料及調(diào)料等內(nèi)容，每種菜單均要建立成本卡，由廚師長(zhǎng)及餐飲成本會(huì)計(jì)隨時(shí)檢查食品質(zhì)地、食品重量是否達(dá)標(biāo)。⑶每次更換菜單時(shí)，同時(shí)更換成本卡。⑷菜單食品成本核算完畢后，由餐飲成本主管根據(jù)食品成本毛利率，提出建議價(jià)，供餐飲部參考，最終由餐飲部決定售價(jià)金額。㈣客房酒吧飲料銷售控制程序⑴餐飲成本會(huì)計(jì)每天要對(duì)前一天客房酒吧收入進(jìn)行審核，統(tǒng)計(jì)每種飲料的銷售數(shù)量，正確反映銷售金額。⑵當(dāng)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整。㈤食品及飲料報(bào)損程序⑴已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序。對(duì)于餐廳廚房已領(lǐng)出食品及飲料需要報(bào)損時(shí)，須經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)、餐飲部經(jīng)理、餐飲成本會(huì)計(jì)三方面批準(zhǔn)后，填寫轉(zhuǎn)貨單，方可做帳務(wù)處理。對(duì)于工作不慎而造成經(jīng)濟(jì)損失的，須經(jīng)部門經(jīng)理提出對(duì)責(zé)任人的處理意見，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。⑵食品及酒水庫(kù)報(bào)損程序。對(duì)于過期或變質(zhì)食品、飲料需要報(bào)損時(shí)，須經(jīng)采購(gòu)主管、餐飲成本會(huì)計(jì)簽字，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)助理批準(zhǔn)后，填寫出庫(kù)單，進(jìn)行帳務(wù)處理。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲成本會(huì)計(jì)根據(jù)點(diǎn)菜單內(nèi)容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點(diǎn)菜內(nèi)容與實(shí)際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整。㈦餐飲成本分?jǐn)偝绦颌藕藢?duì)本月食品及酒水庫(kù)入庫(kù)金額是否正確，做到總帳與三級(jí)帳帳帳相符。根據(jù)出庫(kù)單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。按照上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際費(fèi)。根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。結(jié)轉(zhuǎn)裝飾所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)免費(fèi)為客人提供食品所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)特式菜示范所用原材料成本。結(jié)轉(zhuǎn)其他所用原材料成本。待所有結(jié)帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。檢查帳項(xiàng)記錄是否有誤。每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)，如發(fā)現(xiàn)帳項(xiàng)寫錯(cuò)或輸錄錯(cuò)誤時(shí)及時(shí)調(diào)整，無(wú)誤后按照帳面余額進(jìn)行分?jǐn)?，分?jǐn)偤髱っ嬗囝~為零。㈧餐飲成本報(bào)告編制內(nèi)容⑴餐飲營(yíng)業(yè)總結(jié)報(bào)告。⑵餐飲銷售比較表。⑶食品成本報(bào)告。⑷食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告。⑸飲料成本報(bào)告。⑹飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告。⑺煙草成本報(bào)告。⑻客房酒吧統(tǒng)計(jì)表。⑼員工伙食分析報(bào)告。采購(gòu)工作程序采購(gòu)單的填寫和審批程序⑴由使用部門填寫，要求寫清物品名稱（中英文）、規(guī)格、數(shù)量、金額、使用地點(diǎn)及用途。填寫完畢后，由本部門經(jīng)理簽字，然采購(gòu)主管進(jìn)行審核。①主管根據(jù)采購(gòu)單所填寫內(nèi)容：A檢查倉(cāng)庫(kù)中是否有樣品或規(guī)格要求相同的物品，如有現(xiàn)貨，則取消該項(xiàng)采購(gòu)。同時(shí)通知有關(guān)部門領(lǐng)取。B如采購(gòu)單上的單價(jià)超過2000元，要檢查該項(xiàng)目是否有預(yù)算，沒有預(yù)算不能購(gòu)買。C檢查飯店內(nèi)部其他部門是否有相同的物品或規(guī)格相同的備用品，并與有關(guān)部門聯(lián)系協(xié)商是否可以互相調(diào)劑，以節(jié)省開支。D確需采購(gòu)的物品，經(jīng)采購(gòu)主管簽字，送財(cái)務(wù)部審批。E財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師根據(jù)采購(gòu)內(nèi)容進(jìn)行審批。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購(gòu)程序。食品、物品采購(gòu)程序⑴采購(gòu)任何物品均需等采購(gòu)單審批合格后方可執(zhí)行，收回各部門的采購(gòu)單后，采購(gòu)員應(yīng)了解所購(gòu)商品市場(chǎng)行情，比較3家以上不同廠商所供同類商品的價(jià)格、質(zhì)量、供貨速度等，經(jīng)過比較權(quán)衡后，確定采購(gòu)價(jià)格，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師審批，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。按批準(zhǔn)的價(jià)格向供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。同時(shí)將采購(gòu)單其中的倉(cāng)庫(kù)聯(lián)送往庫(kù)房以便收貨。向?qū)τ谝话阄锲贰⑹称返牟少?gòu)單，應(yīng)在第二天完成。對(duì)于一般消耗品，采購(gòu)部要在接到被批準(zhǔn)的采購(gòu)單后立即定貨，第二天核對(duì)到貨情況，如第二天沒有到貨，則要與供應(yīng)商聯(lián)系到貨時(shí)間，以保證供應(yīng)。每日鮮活食品要由采購(gòu)員到市場(chǎng)購(gòu)買。固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置應(yīng)在一周內(nèi)完成價(jià)格比較工作，并交采購(gòu)主管審核。收貨員應(yīng)將當(dāng)天應(yīng)到而未到的物品及時(shí)通知采購(gòu)部。需向國(guó)外采購(gòu)的商品，應(yīng)按如下程序進(jìn)行：①考慮該商品是否屬于國(guó)家?？厣唐罚魧儆诒仨氜k理進(jìn)口許可證后方可進(jìn)口。②向國(guó)外供應(yīng)商詢價(jià)，收到報(bào)價(jià)單后進(jìn)行比較，選擇合適的供應(yīng)商。③為與國(guó)外供應(yīng)商口徑一致，編排采購(gòu)單號(hào)（.）并確定發(fā)貨及到貨日期。④貨物到達(dá)后，根據(jù)供應(yīng)商提供的到岸發(fā)票、裝箱單及運(yùn)單辦理報(bào)關(guān)手續(xù)，繳納關(guān)稅及工商統(tǒng)一稅。⑤憑商品到岸發(fā)票、裝箱單、運(yùn)單及稅單辦理取貨手續(xù)。然后將采購(gòu)來(lái)的食品、物品交采購(gòu)部和有關(guān)部門驗(yàn)收。工程部物品采購(gòu)程序⑴根據(jù)已批準(zhǔn)的采購(gòu)單，了解所購(gòu)工程物品的市場(chǎng)行情，比較不同廠商所供同類商品的質(zhì)量、價(jià)格、供貨速度等，經(jīng)過比較權(quán)衡后，向最合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。⑵由于飯店進(jìn)口設(shè)備較多，有的設(shè)備配件從國(guó)內(nèi)無(wú)法采購(gòu)，凡需在國(guó)外采購(gòu)的商品，向國(guó)外供應(yīng)商詢價(jià)，收到報(bào)價(jià)單后進(jìn)行比較，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。⑶接到倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)來(lái)的補(bǔ)充物品清單后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)補(bǔ)充庫(kù)存，以保證飯店各部門工作的正常運(yùn)行。⑷采購(gòu)或加工后的物品需辦理收貨手續(xù)，經(jīng)收貨員驗(yàn)收后方可由所需部門領(lǐng)出。㈣物品到貨驗(yàn)收程序⑴采購(gòu)部對(duì)采購(gòu)來(lái)的食品、物品起監(jiān)督、檢查、把關(guān)、控制作用。收貨員要根據(jù)采購(gòu)單注明的所需品名、數(shù)量、金額及要求驗(yàn)貨。⑵散裝食品、物品是否有短缺及破損現(xiàn)象，檢查食品、物品數(shù)量及規(guī)格與發(fā)貨單、采購(gòu)單是否一致，檢查食品、物品質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)。⑶檢查無(wú)誤后，填寫收貨單。⑷每日工作結(jié)束后，根據(jù)收貨單分門別類地填寫每日收貨記錄明細(xì)表，并將收貨單轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。㈤食品、物品的出入庫(kù)程序⑴庫(kù)管員接到采購(gòu)部轉(zhuǎn)來(lái)的食品、物品后，要檢查其規(guī)格、數(shù)量與收貨單是否一致，檢查無(wú)誤后在收貨單上簽字，然后填寫庫(kù)存卡片，記入增加方，數(shù)量與實(shí)物及收貨單記錄一致。⑵庫(kù)管員接到物品申領(lǐng)單后，首先檢查所需名稱、數(shù)量及部門經(jīng)理簽字是否齊全，同時(shí)要控制出庫(kù)數(shù)量，壓縮費(fèi)用開支。審核無(wú)誤后，按照物品申領(lǐng)單逐項(xiàng)發(fā)貨，數(shù)量要與出庫(kù)單一致。⑶每日工作結(jié)束后，將出庫(kù)單整理齊全，轉(zhuǎn)交三級(jí)帳記帳員。㈥三級(jí)明細(xì)帳工作程序⑴入庫(kù)記帳：每日以收貨單為依據(jù)，逐項(xiàng)登記。首先根據(jù)收貨單上的物品編號(hào)找出該貨品帳卡，再按照收貨單上的品名、數(shù)量、日期、價(jià)格，填寫在帳卡上。⑵出庫(kù)記帳：以食品、酒水、物品申領(lǐng)單為依據(jù)逐筆登記。首先根據(jù)申領(lǐng)單品名及貨品編號(hào)找出該項(xiàng)記帳卡片，然后采用先進(jìn)先出的核算方法，在記帳卡片上記錄出庫(kù)日期、申領(lǐng)部門及申領(lǐng)單編號(hào)，在物品申領(lǐng)單上填寫該項(xiàng)出庫(kù)單價(jià)及金額，要求出庫(kù)金額與記帳卡片減少方一致。⑶當(dāng)天工作結(jié)束后，要將所有出庫(kù)單匯總，轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部。⑷月底對(duì)帳：庫(kù)管員根據(jù)保管帳與實(shí)物核對(duì)后，及時(shí)與記帳員進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)記帳過程中有錯(cuò)銷、漏銷，要及時(shí)糾正。⑸編制月末盤點(diǎn)表：根據(jù)庫(kù)管員提供的盤點(diǎn)數(shù)量，將明細(xì)帳面數(shù)量及實(shí)際盤點(diǎn)相符后，把金額及單價(jià)填寫在盤點(diǎn)表上。然后分類，編制平衡表，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上交財(cái)務(wù)部。㈦庫(kù)房貨物的補(bǔ)充與盤點(diǎn)程序⑴每天早上對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行巡視檢查。一是檢查當(dāng)天常用食品、物品的庫(kù)存量，二是檢查昨晚是否有取貨記錄。⑵對(duì)于本地常用供應(yīng)品，凡低于一周內(nèi)用量的，應(yīng)及時(shí)填寫補(bǔ)充庫(kù)存申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)采購(gòu)部安排采購(gòu)計(jì)劃。⑶對(duì)于進(jìn)口的常用供應(yīng)品，凡低于一月內(nèi)用量的，應(yīng)及時(shí)填寫補(bǔ)充庫(kù)存申請(qǐng)單，轉(zhuǎn)采購(gòu)部安排采購(gòu)計(jì)劃。⑷月末最后一天進(jìn)行月終盤點(diǎn)，庫(kù)管員要對(duì)自己所轄的食品、物品進(jìn)行清點(diǎn)，檢查食品、物品數(shù)量與庫(kù)存卡片記錄是否一致。無(wú)誤后用紅筆在登記實(shí)物清點(diǎn)量。⑸將盤點(diǎn)實(shí)物填寫在盤點(diǎn)表上，盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)問題要查出原因，并寫出書面報(bào)告。交采購(gòu)主管。電腦設(shè)備維護(hù)程序⑴將兼容機(jī)的零件的數(shù)量、型號(hào)、技術(shù)資料、購(gòu)買時(shí)間、提供商等備案；將品牌機(jī)的購(gòu)買時(shí)間、型號(hào)、供應(yīng)商等資料備案。⑵定期對(duì)機(jī)器進(jìn)行除塵保養(yǎng)。⑶對(duì)易耗部件的使用情況進(jìn)行登記。⑷將每次機(jī)器的故障原因、解決情況和解決方法進(jìn)行登記。⑸根據(jù)使用部門的實(shí)際情況進(jìn)行機(jī)器優(yōu)化配置。⑹對(duì)于已經(jīng)找不到零部件的機(jī)器，向使用者解釋清楚，并盡量想辦法解決。⑺定期對(duì)飯店的軟硬件改進(jìn)情況進(jìn)行調(diào)查，將調(diào)查結(jié)果和下一步方案提交財(cái)務(wù)總監(jiān)。⑻定期對(duì)飯店內(nèi)終端設(shè)備進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)獲取外部信息，要求終端用戶對(duì)自己的重要文件進(jìn)行備份。對(duì)用戶使用的軟件情況進(jìn)行調(diào)查，根據(jù)情況對(duì)飯店使用的軟件作出遠(yuǎn)景規(guī)劃。⑼積極學(xué)習(xí)有關(guān)計(jì)算機(jī)的信息，把握發(fā)展規(guī)律，并根據(jù)飯店實(shí)際情況提出改進(jìn)計(jì)劃。⑽積極與電腦軟件代理商取得聯(lián)系，通過比較獲得質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品。17 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