【正文】 （3）社會保障基金、住房基金和黨、團、工會經費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。八、加強對開戶單位工資性提現(xiàn)和農副產品收購資金提現(xiàn)的管理。開戶銀行對開戶單位工資性提現(xiàn)要進行嚴格審查，并逐筆登記工資性提現(xiàn)臺賬。對提現(xiàn)數額較大，月提現(xiàn)次數超過兩次的，要認真審查其用途。對已開辦代發(fā)工資業(yè)務的開戶單位，一般不得再以工資名義提取現(xiàn)金。五、個人結算帳戶（含儲蓄賬戶）大額現(xiàn)金支取管理按照以下規(guī)定執(zhí)行。單筆5萬元（不含5萬元）以上的大額取款，審核并查驗賬戶戶主有效身份證件，并在取款憑條背面登記姓名、身份證件名稱和號碼。屬于代理支取的還必須同時提供代理人的有效身份證件并在取款憑條上摘錄代理人的有效身份證件名稱、姓名及號碼。對一日一次性超過5萬元以上的現(xiàn)金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現(xiàn)金支付，系統(tǒng)聯(lián)動登記《個人大額現(xiàn)金存取款備案登記簿》。單筆5萬元（不含）以下的大額取款為單人操作；單筆5萬元（含）以上的大額取款按規(guī)定授權，其中，5萬元(含)50萬元（不含）須B級柜員授權操作，50萬元以上(含)須A級柜員授權操作。六、加強對異常大額現(xiàn)金支付的管理。開戶銀行發(fā)現(xiàn)或認為開戶單位的大額現(xiàn)金支取確屬異常時，應及時向國家有關職能部門報告，并配合有關職能部門對發(fā)生的異常大額現(xiàn)金支取行為進行調查。異常大額現(xiàn)金主要是指開戶銀行在柜臺辦理現(xiàn)金支付中的下列現(xiàn)金支取活動：開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過其實際需求；開戶單位提取的大額現(xiàn)金的時間出現(xiàn)異常變化；開戶單位連續(xù)幾個工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；開戶銀行認為的其它異常大額現(xiàn)金支取情況，如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等。國內信用證產品名稱：國內信用證產品定義：國內信用證（以下簡稱“信用證”）是指開證行依照申請人申請開出的可以在規(guī)定期限內，憑符合信用證條款的單據支付一定金額的書面付款承諾。我國國內信用證均為不可撤消、不可轉讓的跟單信用證，分為三種：即期付款信用證、延期付款信用證、議付信用證。一、即期付款信用證是開證行收到信用證項下的合格單據后，即期履行付款責任的信用證。二、延期付款信用證是開證行收到合格單據后，依據信用證規(guī)定的延付期限從運輸單據顯示的裝運日起算，確定在未來某一日承擔付款責任的信用證。三、議付信用證是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。使用范圍：一、信用證適用于國內企業(yè)之間真實的商品交易結算。二、我行信用證的開證、通知、委托收款或議付等業(yè)務目前僅限于在建行系統(tǒng)內辦理，原則上為二級分行以上的匯票機構。開證行、議付行的資格，必須逐級報總行審批確認，并通報全行才可辦理信用證的開證和議付業(yè)務。審查要點：一、申請人在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并已有良好的信譽往來。二、開證申請書和開證申請人承諾書簽章必須與預留銀行印鑒一致。三、信用證的開立方式必須為“電開”。風險提示：一、信用證必須以人民幣計價，只限于轉賬結算，不得支取現(xiàn)金。二、在審單時，要把握好“單證嚴格相符”、“單證表面相符”、“單據之間一致”及“合理謹慎審核”四個審單原則，并嚴格按照人行規(guī)定的審單標準的八條具體規(guī)定進行審單。三、嚴格按照辦理信用證業(yè)務各個環(huán)節(jié)的時間限制完成各項操作：通知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起3個營業(yè)日內做出處理。開證行必須于收到通知行查詢的次日營業(yè)終了前，對查詢行做出答復或提供其所要求的必要內容。議付行應在受理議付申請的次日起5個營業(yè)日內審核信用證規(guī)定的單據。開證行應在收到寄來的單據的次日起5個營業(yè)日內審核單據，無誤的，應在該期限內付款（延期付款的，在該期限內發(fā)出到期付款確認書，并于到期日付款）；發(fā)現(xiàn)不符點的，應在該期限內將全部不符點一次性通知寄單行。四、議付時，對有下列情況之一的，應拒絕議付，以確保資金安全：非本系統(tǒng)行開立的國內信用證。非信用證指定的議付行。非延期信用證。非本行通知的信用證。單據有實質性不符點的。信用證帶有軟條款的。受益人資信不佳的。運輸單據為非物權憑證的。未能提交全套物權憑證的。是不利于收款的其他因素。五、在開證時，要嚴格按照業(yè)務部門的審批手續(xù)進行開證；在驗單付款時，若出現(xiàn)信用證墊款的情況，應及時與業(yè)務部門進行勾通，確保銀行資金的安全。六、在辦理業(yè)務過程中，涉及到信用證資料在不同部門間傳送的，應辦理有關交接手續(xù)。七、信用證修改，必須經過信用證有關當事人（開證申請人、開證行和受益人）的同意才生效。開出修改信用證同時明確要求受益人發(fā)出是否接受修改的通知。在收到受益人表態(tài)之前，不退還減少部分的保證金。操作流程：一、信用證開證操作流程（一）信用證業(yè)務的受理會計部門收到業(yè)務部門提交的相關資料，應認真審核以下內容：（1）申請人在本行開立人民幣基本存款賬戶或一般存款賬戶，并已有良好的信譽往來。（2）簽章。開證申請書和開證申請人承諾書必須簽章，且必須與預留銀行印鑒一致。（3）開立方式。申請書上必須明確指示信用證的開立方式：電開。（4）有效期。信用證有效期為受益人向銀行提交單據的最遲期限，從開證日起算最長不得超過6個月。（5）有效地點。信用證有效地點為信用證指定的單據提交地點，即受益人開戶行或開證行所在地。（6）交單期。交單期為提交運輸單據的信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期(不能遲于信用證有效期)，未規(guī)定該期限的，裝運次日起15天為交單期。（7）信用證金額。①開證申請書上開證金額大、小寫必須一致。②支付貨幣為人民幣。（8）付款方式。①付款方式分為即期付款、延期付款或議付。②延期付款信用證的付款期限為貨物裝運日后(不含裝運日)定期付款，最長不得超過6個月。③議付信用證僅限于延期付款信用證，只能指定受益人的開戶行議付。（9）其它條款。（二）簽蓋回單開證行審查無誤后，在開證申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務用公章，連同購銷合同正本退申請人，第二聯(lián)連同購銷合同副本留存作開證依據，第三聯(lián)交業(yè)務部門留存作開證存查。（三）申請人交存開證保證金、或提供抵押、質押、保函（1）申請人交存開證保證金的，會計部門根據業(yè)務部門提交的保證金存款開戶通知書和客戶提交的“存款賬戶開戶申請書”，比照“單位保證金存款”的開戶、存入流程，辦理信用證保證金存入手續(xù)，業(yè)務部門的開戶通知書和開戶申請書專夾保管。（2）申請人提供抵押物或質押物的，會計部門根據業(yè)務部門提供的抵（質）押合同、抵押物權證或權利質押的權利證明，填制表外科目收入憑證，啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復核”交易進行擔保物的表外收入處理，并登記《質物、抵押物及權證登記簿》。（3）申請人以保函辦理國內信用證的，比照“人民幣擔保業(yè)務”操作流程辦理。（四）電開信用證錄入員根據開證申請書，在“國內信用證業(yè)務系統(tǒng)”錄入信用證有關信息，生成編押清單，編押員據以編押；綜合員對錄入員錄入信息的關鍵數據輸入復核，對其他信息瀏覽復核，并錄入密押；會計主管對已復核的信用證信息進行審查授權；綜合員對已授權的信用證信息辦理發(fā)送。（五）收取手續(xù)費國內信用證業(yè)務系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)直聯(lián)的，聯(lián)動收取開證手續(xù)費、電子匯劃費及工本費，登記表外賬。國內信用證業(yè)務系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)未直聯(lián)的，根據收費規(guī)定填制業(yè)務收費憑證，啟動“1103單位活期存款支取”或其他相關交易收取國內信用證業(yè)務手續(xù)費、印刷費、電子匯劃費；啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復核”交易進行表外收入處理，收記“開出即期國內信用證戶”或“開出遠期國內信用證戶”。（六）實時或批量打印信用證一式兩聯(lián)：副本和開證通知。（七）系統(tǒng)在開證信息發(fā)送成功后自動登記“國內信用證開證登記簿”、自動作背批。（八）更正錄入員對錄入有誤的信息可以進行更正處理，但對已復核或已授權的信息，須經會計主管授權后方可進行更正。更正后的信息需重新編押、復核、授權。已發(fā)送的信息不可更正。（九）刪除錄入員對已錄入尚未發(fā)送的信息，經會計主管授權后可進行刪除。已發(fā)送信息不可刪除，已刪除信息的信用證編號不能重新啟用。（十）送交開證通知柜員在信用證上加蓋業(yè)務用公章，副本留存，開證通知聯(lián)及時交開證申請人備查，并要求申請人在開證申請書第二聯(lián)簽收。（十二）查詢查復開證行收到通知行因信用證密押不符或無押、內容不完整或不明確等查詢時，應于次日營業(yè)終了前，通過信用證業(yè)務系統(tǒng)給予答復或補正，不得延誤。二、信用證修改操作流程（一）受理修改申請開證申請人應提交以下材料：“中國建設銀行國內信用證修改申請書”一式三聯(lián)。修改申請人承諾書。受益人同意修改的書面證明原件。（二）審核修改材料信用證修改申請書和修改承諾書必須簽章，且必須與預留銀行印鑒一致。信用證修改申請書與受益人同意修改書的書面證明內容必須一致。修改內容中受益人不得更換。修改申請書上列明的信用證號碼、原信用證金額、合同號、受益人名稱等必須與開證行留存原信用證副本所列相符。修改后的信用證條款之間相互銜接合理，不得抵觸。有效期或付款期修改的，原有效期加展期不得超過6個月。（三）額度修改的處理業(yè)務部門對開證申請人申請信用證增額修改的，應要求開證申請人追加開證保證金、抵押、質押或第三方保證。會計部門對因增額修改而追加開證保證金、抵押、質押或第三方保證的操作，比照“信用證的開立”流程處理。同時按增加額填制表外科目收入憑證，修改書副本做附件，啟動“7002”交易做“開出即期國內信用證戶”或“開出遠期國內信用證戶”表外收入處理。若減額修改信用證時，按減少額填制表外科目付出憑證，修改書副本做附件，啟動“7002”交易做“開出即期國內信用證戶”或“開出遠期國內信用證戶”表外付出處理，保證金金額的變動操作同“單位保證金存款”操作流程。（四）簽蓋受理回單柜員審查無誤后，在修改申請書第一聯(lián)加蓋業(yè)務用公章，作受理回單退開證申請人，第二聯(lián)會計部門留存作開立信用證修改書依據，第三聯(lián)信貸部門留存存查。（五）電開信用證修改書和收取修改手續(xù)費、電子匯劃費及工本費的操作流程比照“電開信用證”及手續(xù)費收取的操作流程辦理。（六）實時或批量打印信用證修改書，一式兩聯(lián)：副本和修改通知。（七）系統(tǒng)在修改信息發(fā)送成功后自動登記“國內信用證開證登記簿”、自動作背批，開證行也應在原留存的信用證副本上手工作背批。（八）更正、刪除、送交修改通知及查詢查付（九）信用證修改書一經開立，開證行不可撤消地受修改書制約。三、信用證的通知（一）接收來證通知行通過“國內信用證業(yè)務系統(tǒng)”接收、打印信用證或信用證修改書，一式兩聯(lián)（正本和副本）。（二）收取通知手續(xù)費國內信用證業(yè)務系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)直聯(lián)的，系統(tǒng)在打印信用證或信用證修改書成功后聯(lián)動收費。國內信用證業(yè)務系統(tǒng)與DCC系統(tǒng)未直聯(lián)的，系統(tǒng)生成打印收費憑證，在DCC系統(tǒng)手工核算。根據收費規(guī)定填制業(yè)務收費憑證，啟動“1103單位活期存款支取”或其他相關交易收取國內信用證業(yè)務手續(xù)費；啟動“7002傳票錄入”、“7003傳票復核”交易進行表外收入處理，收記“收到信用證”。收到信用證修改書，若增額修改的，填制表外科目收入憑證，啟動“7002”交易做“收到信用證”表外收入處理；若減額修改的，填制表外科目付出憑證，啟動“7002”交易做“收到信用證”表外付出處理。（三）系統(tǒng)接收信息成功后自動登記“國內信用證來證登記簿”、自動作背批,，知行也應在留存信用證副本上手工作背批。（四）審查來證應為本系統(tǒng)內具備信用證準入資格的分支機構開出。通知行名稱必須確為本行。核驗密押。審核信用證或信用證修改書條款的有效性。（1）信用證的開立只能用于國內貿易貨款的支付，且只能辦理轉賬，不準提取現(xiàn)金。（2）信用證支付貨幣必須是人民幣。（3）信用證必須是不可撤消、不可轉讓的跟單信用證。（4）信用證付款期限最長不超過自貨物裝運日后(不含裝運日)6個月。如以修改方式延長付款期限時，信用證付款期限加上延長的付款期限不得超過6個月。（5）信用證有效期不超過自開證之日起6個月。如有展期修改的，修改后有效期不得超過6個月。（6）信用證應明確注明“依據中國人民銀行《國內信用證結算辦法》和申請人的開立國內信用證申請書開立”的文句。（7）信用證或信用證修改書本身應該完整、明確。（8）通知行對信用證中其他內容，特別是有關貨物本身及相關的運輸、保險等條款，沒有審查的義務。但對于一些明顯不利的條款，如有可能制約受益人履約或造成受益人違約的條款，顯失公正、公平的所謂“軟條款”，因其可能影響信用證的順利執(zhí)行和有效性，應提醒受益人注意。（五）通知行應在收到信用證或信用證修改書的次日起三個營業(yè)日內，對信用證或信用證修改書做出處理。即對審查無誤的，及時通知受益人；對審查存疑的，及時向開證行查詢。正式通知。對信用證或信用證修改書本身無疑問、且核符密押的，通知行應做如下處理：（1）通過“國內信用證業(yè)務系統(tǒng)”打印信用證通知書或信用證修改通知書一式三聯(lián)。（2）通知書加蓋業(yè)務用公章后，第一、二聯(lián)連同正本信用證或正本信用證修改書通知受益人，第二聯(lián)由受益人簽章并注明收到日期后，退通知行，第三聯(lián)連同信用證或信用證修改書副本由通知行留存。非正式通知。對信用證或信用證修改書密押不符或無押、來證內容不完整或不明確等存疑，在未得到開證行查復之前，通知行可向受益人預先做非正式通知，按以下方法處理：（1）通過“國內信用證業(yè)務系統(tǒng)”打印信用證通知書或信用證修改通知書一式三聯(lián)。（2）在通知書、信用證或信用證修改書復印件上分別加蓋“來證存疑，暫不生效”戳記后，通知書第一、二聯(lián)連同信用證或信用證修改書復印件通知受益人，第二聯(lián)由受益人簽章并注明收到日期后，退通知行，第三聯(lián)留存?zhèn)洳椤＃?）建議受益人在信用證正式生效前暫不發(fā)貨。（4）存疑經查實或補正后，應及時通知受益人用非正式通知的信用證通知書或信用證修改通知書、信用證或信用證修改書復印件向我行換回正式通知單證，其他手續(xù)同“正式通