【正文】 情況，接收人有權(quán)拒絕接收票箱，要采取有效措施，及時向上級部門報(bào)告。保安公司設(shè)立“票箱交接登記簿”，交接時，相關(guān)人員簽名要與身份確認(rèn)一致；交接登記的簽字要工整，不準(zhǔn)用草體、繁體、簡化字；數(shù)字要使用大寫。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要建立“會計(jì)資料移交登記簿”，將移送事后監(jiān)督中心的會計(jì)資料進(jìn)行登記，并打印“會計(jì)資料移交表”一式二份（含本數(shù)、張數(shù)），一份隨票箱一起傳遞，另一份留存。網(wǎng)點(diǎn)移交人員對賬票箱內(nèi)的相關(guān)會計(jì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)；保安公司對票箱的運(yùn)送途中的安全負(fù)責(zé)。各網(wǎng)點(diǎn)人員在辦理票箱交接時，要核對保安公司傳遞人員的身份，如發(fā)現(xiàn)一人交接時，可拒絕交出票箱。否則，出現(xiàn)意外由網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)人員負(fù)責(zé)。（二）票箱的接收保安公司傳遞員的接收。傳遞員在接收網(wǎng)點(diǎn)或事后監(jiān)督人員的票箱時，要確保票證箱加鎖，并填寫好“票箱交接登記薄”，交接后，票箱的安全由傳遞員負(fù)責(zé)。事后監(jiān)督中心憑證管理員的接收。憑證管理員在收到傳遞人員傳遞過來的票箱時，要檢查鎖是否是完整的，確定沒問題后接收，并在“票箱交接登記薄”上簽名。（三）票箱的給付和會計(jì)資料的接收、清點(diǎn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管待確認(rèn)票箱傳遞人員后，將整理好的會計(jì)資料登記“會計(jì)檔案登記登記簿“和“會計(jì)資料移交登記簿”，主管和柜員雙人簽字，并打印“會計(jì)資料移交表”裝箱上鎖后，將票箱交給傳遞人員，并要求傳遞人員在“票箱交接登記薄”上簽章確認(rèn)。事后監(jiān)督中心接收票箱后，由憑證管理員和事后監(jiān)督人員在監(jiān)控鏡頭下打開鎖，按照隨箱的“會計(jì)資料移交表”進(jìn)行清點(diǎn)、核對接收的會計(jì)資料，如發(fā)現(xiàn)錯誤，一方面要及時與網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)系，確認(rèn)票據(jù)是否遺漏；另一方面進(jìn)行整點(diǎn)確認(rèn)，并及時追查。如準(zhǔn)確無誤，在“會計(jì)資料移交登記簿”的簽字確認(rèn)，憑證管理員為接交人，另派一個事后監(jiān)督員為監(jiān)交人，將簽字后的“會計(jì)資料移交表”復(fù)印一份放回票箱。每天將票證裝箱上鎖后，交回給保安公司傳遞人員，并要求傳遞人員在“票箱交接登記薄”上簽章確認(rèn)。（四）網(wǎng)點(diǎn)憑證移交審查。憑證檔案管理員收到網(wǎng)點(diǎn)憑證后，按責(zé)任片將憑證分派給事后監(jiān)督員監(jiān)督審查，事后監(jiān)督員審查完成后再移交憑證檔案管理員整理、歸檔及保管。所有移交工作設(shè)憑證移交登記簿進(jìn)行登記。第七章 會計(jì)檔案調(diào)閱及差錯查詢制度第三十三條 對會計(jì)檔案資料的查詢、調(diào)閱及簽發(fā)“差錯查詢書”等重要事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)事后監(jiān)督中心經(jīng)理審批或授權(quán)審批后方可辦理。（一）檔案資料的查詢、調(diào)閱。網(wǎng)點(diǎn)需調(diào)閱事后監(jiān)督資料時，應(yīng)由網(wǎng)點(diǎn)查閱人員填制調(diào)閱資料申請書，經(jīng)事后監(jiān)督中心經(jīng)理同意簽章，登記后辦理查閱工作。網(wǎng)點(diǎn)在調(diào)閱事后監(jiān)督資料時，應(yīng)在事后監(jiān)督中心憑證管理員陪同下進(jìn)行查閱。（二）檔案資料的查詢、調(diào)閱統(tǒng)一由事后監(jiān)督中心的檔案管理員辦理。檔案管理員根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)的申請，查找相應(yīng)的會計(jì)檔案并做好相應(yīng)的登記。（三）對簽發(fā)“差錯查詢書”等重要事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)事后監(jiān)督中心經(jīng)理審批或授權(quán)審批后方可辦理。事后監(jiān)督人員簽發(fā)“差錯查詢書”，應(yīng)要求被監(jiān)督單位限期查明原因，落實(shí)處理結(jié)果，并在“差錯查詢書”上注明整改情況，經(jīng)被監(jiān)督單位業(yè)務(wù)主管和主任簽字后，最遲不能晚于發(fā)出查詢的2天內(nèi)營業(yè)終了返還事后監(jiān)督中心?！安铄e查詢書”一式三聯(lián)，第一聯(lián)事后監(jiān)督部門留存（不發(fā)送到被監(jiān)督單位），第二、三聯(lián)下發(fā)被監(jiān)督單位，被監(jiān)督單位查明原因，并在二、三聯(lián)上注明原因，并簽字確認(rèn)后，將第二聯(lián)返還事后監(jiān)督中心，第三聯(lián)被監(jiān)督單位專夾留存?zhèn)洳?。第三十四條 會計(jì)資料的整理。（一）各網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)資料由事后監(jiān)督中心統(tǒng)一保管。事后監(jiān)督人員在完成一個網(wǎng)點(diǎn)憑證審核工作后，應(yīng)將該網(wǎng)點(diǎn)憑證、日報(bào)表、流水賬等會計(jì)資料進(jìn)行認(rèn)真整理歸類，防止其他網(wǎng)點(diǎn)的憑證混雜在內(nèi)，無誤后將憑證交憑證管理員入縣聯(lián)社檔案室保管。（二）事后監(jiān)督審查產(chǎn)生的紙質(zhì)文檔資料，由事后監(jiān)督中心按照時間的先后順序裝訂，并作為立案偵查的重要依據(jù)，入檔保管，并要電腦存盤。第八章 事后監(jiān)督差錯事故分類歸集制度第三十五條 事后監(jiān)督差錯事故的分類歸集。事后監(jiān)督中心應(yīng)根據(jù)差錯類型和差錯性質(zhì)，將差錯事故分類歸集為報(bào)告類、整改類和告知類三大類型。一、報(bào)告類差錯：主要指存在事故案件隱患或可能危及行社、客戶資金安全的重大差錯事項(xiàng)。主要包括：大額支付交易憑證未審批涉嫌內(nèi)部人員貪污、挪用，大額支付交易憑證未審批涉嫌外部人員詐騙、冒領(lǐng)、盜用資金；私設(shè)小金庫，違規(guī)報(bào)銷假發(fā)票，大額物質(zhì)采購發(fā)票付款沒有轉(zhuǎn)賬匯劃到對方基本存款賬戶，違反規(guī)定由聯(lián)社采購員、對方推銷員提取現(xiàn)金；存款掛失可疑；個人應(yīng)解匯款解付憑證無收款人及代理人身份證復(fù)印件；單位賬戶銷戶無法人委托書及經(jīng)辦人身份證復(fù)印件做附件；大額個人結(jié)算賬戶銷戶時無存款人及代理人身份證復(fù)印件做附件；一般存款賬戶、專用存款賬戶違規(guī)支取現(xiàn)金（經(jīng)主管部門批準(zhǔn)的特殊賬戶除外）；不動戶銷戶及久懸未取款支取無審批手續(xù)。折價發(fā)放的貸款扣除的手續(xù)費(fèi)是否做利息科目入賬，涉嫌貪污挪用；貸款本金、表內(nèi)、表外利息核銷審批手續(xù)不全等。重要空白憑證丟失，取款時加蓋的印章與預(yù)留印鑒明顯不符。1往來賬戶核對不符二、整改類差錯：主要指必須采取或可以采取彌補(bǔ)措施的業(yè)務(wù)差錯，主要包括：會計(jì)憑證的張數(shù)及憑證借、貸方發(fā)生額與科目日結(jié)單的借、貸發(fā)生額不符，附件張數(shù)與實(shí)際附件張數(shù)是不符。會計(jì)憑證上柜員私章加蓋不全，會計(jì)憑證要素填寫不全，“三票一匯”支付印鑒未折角驗(yàn)印。憑證有涂改、挖補(bǔ)、皮擦，憑證大小寫金額不一致?？h聯(lián)社及各網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用報(bào)賬未逐社逐筆記賬，違規(guī)累計(jì)匯總記賬。縣聯(lián)社及各網(wǎng)點(diǎn)季度、半年、年末決算提留不正確，稅費(fèi)多繳。 手工利息計(jì)算多付或少付；憑證積壓未及時記載的往來未達(dá)賬；自制憑證需會計(jì)主管簽字而未簽字的；９、庫存現(xiàn)金超限額的。三、告知類差錯：主要指無辦法采取彌補(bǔ)措施的業(yè)務(wù)差錯，主要包括：錯蓋會計(jì)專用章；錯用記賬憑證；重要空白憑證調(diào)號使用等。備注：記賬串戶、開銷戶手續(xù)不全、取款時加蓋的印章與預(yù)留印鑒不符，取款時手寫字跡與預(yù)留字跡不符等有關(guān)差錯問題，需要辦事處、省聯(lián)社以后統(tǒng)一建立事后監(jiān)督電子系統(tǒng)并上線方可進(jìn)行監(jiān)督，即開發(fā)應(yīng)用 “集中影像及事后監(jiān)督處理系統(tǒng)借助IT技術(shù)導(dǎo)入事后監(jiān)督集中處理模式，應(yīng)用OCR光學(xué)字符識別技術(shù)方可識別。第九章 事后監(jiān)督書面報(bào)告制度第三十六條 監(jiān)督工作情況反饋制度（一）事后監(jiān)督員在進(jìn)行事后監(jiān)督時要有工作底稿，事后監(jiān)督人員對審核完畢的會計(jì)資料應(yīng)簽章確認(rèn)，將監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄，同時應(yīng)將每天的監(jiān)督情況匯總登記事后監(jiān)督工作日志登記簿；發(fā)現(xiàn)差錯事故的同時要登記差錯事故登記簿，事后監(jiān)督員還應(yīng)針對存在的問題提交會計(jì)業(yè)務(wù)整改意見。對事后監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，當(dāng)日簽發(fā)“查詢查復(fù)書”，以傳真的形式通知被監(jiān)督單位（二）事后監(jiān)督員每半個月要出具監(jiān)控網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況結(jié)論，針對在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出相應(yīng)的意見和建議，以書面形式和郵件形式上報(bào)事后監(jiān)督中心經(jīng)理。（三）事后監(jiān)督中心按月總結(jié)監(jiān)督工作情況，匯總事后監(jiān)督員提出的問題、意見和建議，以書面形式上報(bào)聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)。（四）事后監(jiān)督中心必須按日并按被監(jiān)督網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)差錯事故情況,每月通報(bào)全轄，并提交聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)按季考核內(nèi)勤人員工資差錯、事故的統(tǒng)計(jì)應(yīng)采取序時登記的方法，登記內(nèi)容必須詳盡。第三十七條 重大差錯和事故報(bào)告制度（一）事后監(jiān)督員在進(jìn)行事后監(jiān)督的過程中，發(fā)現(xiàn)重大差錯、疑點(diǎn)或者事故，必須以書面形式向事后監(jiān)督中心經(jīng)理報(bào)告，報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)盡可能詳盡，且應(yīng)提供相應(yīng)的會計(jì)憑證復(fù)印或影印件。（二）報(bào)告類差錯：由縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心書面報(bào)告縣聯(lián)社“三長”或上級領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，同時抄送縣聯(lián)社人事、稽核、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、核算等部門?；?、監(jiān)察部門應(yīng)立即到被監(jiān)督單位現(xiàn)場跟蹤驗(yàn)證，查明原因，防止突發(fā)事件的發(fā)生。（三）整改類的差錯：由縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心書面報(bào)告縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事長，同時抄送稽核、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、核算等部門。限期整改到位，網(wǎng)點(diǎn)必須進(jìn)行差錯整改回復(fù)，稽核部門跟蹤檢查是否整改到位。（四）告知類差錯：由縣聯(lián)社事后監(jiān)督中心書面報(bào)告縣聯(lián)社分管領(lǐng)導(dǎo)及監(jiān)事長，同時抄送稽核、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、核算等部門，各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)落實(shí)事后整改措施并簽訂保證書，防止同類差錯的再次發(fā)生。第十章 監(jiān)管要求及措施第三十八條 事后監(jiān)督中心登記簿的設(shè)置。事后監(jiān)督中心應(yīng)設(shè)置的登記簿包括：事后監(jiān)督應(yīng)設(shè)置的手工登記簿：差錯事故登記簿、查詢查復(fù)登記簿、會計(jì)檔案登記簿、會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿、重要空白憑證銷號登記簿、開戶單位印鑒核對登記簿、員工筆記指紋檔案登記簿、會計(jì)資料移交登記簿、票箱交接登記簿、掛失登記簿、凍結(jié)扣劃登記簿、事后監(jiān)督工作日志登記簿等。第三十九條 上級會計(jì)部門及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對事后監(jiān)督中心工作進(jìn)行再監(jiān)督、檢查。再監(jiān)督、檢查的頻率、范圍按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行　　第四十條 縣聯(lián)社應(yīng)加強(qiáng)對事后監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對事后監(jiān)督人員的政治思想、業(yè)務(wù)技術(shù)的教育培訓(xùn)，定期考核、檢查事后監(jiān)督人員的工作情況?！　〉谒氖粭l 對事后監(jiān)督人員提出的正確意見和建議要采取有效措施給予積極支持，幫助解決工作中的實(shí)際困難，充分發(fā)揮監(jiān)管工作的職能作用。對堅(jiān)持原則，按規(guī)章制度辦事而遇到打擊報(bào)復(fù)的事后監(jiān)督人員，上級主管部門要全力支持其正當(dāng)行為，保護(hù)其合法權(quán)益，為事后監(jiān)督人員開展監(jiān)督工作創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。第四十二條 對忠于職守、堅(jiān)持原則，在監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟(jì)損失，或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯、事故和案件的事后監(jiān)督人員，根據(jù)省聯(lián)社案防文件規(guī)定按涉案金額給予獎勵。有突出貢獻(xiàn)的在晉升職務(wù)、評定職稱、評先、評優(yōu)、評模方面優(yōu)先考慮。 第四十三條 對不認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴(yán)重失職造成損失的，應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任，其中網(wǎng)點(diǎn)委派會計(jì)、分社會計(jì)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的初次審查，為會計(jì)事后監(jiān)督第一責(zé)任人，稽核員、事后監(jiān)督員為第二責(zé)任人；對發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)或袒護(hù)差錯責(zé)任人的，按省聯(lián)社相關(guān)制度要求進(jìn)行處理，并承擔(dān)終身責(zé)任；對全縣高級管理人員（含網(wǎng)點(diǎn)主任）、縣聯(lián)社部門負(fù)責(zé)人按銀監(jiān)會下發(fā)的《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見》及按省聯(lián)社相關(guān)制度進(jìn)行責(zé)任追究。第四十四條 對審查出的違規(guī)違紀(jì)行為，要提交內(nèi)控稽核部門，按《員工違規(guī)處理辦法》對有關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的處罰。第四十五條 對沒有認(rèn)真履行監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)查出違規(guī)違紀(jì)問題沒有查出而引發(fā)案件造成損失的，要對有關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的行政、經(jīng)濟(jì)處罰。第四十六條 本實(shí)施細(xì)則由**縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)制訂解釋和修改，如有制度、辦法與本細(xì)則相抵觸的以本細(xì)則為準(zhǔn)，本細(xì)則自下文之日起執(zhí)行**縣農(nóng)村信用社會計(jì)資料移交表序號會計(jì)資料移交監(jiān)督種類計(jì)量數(shù)量備注1會計(jì)憑證本　　2日計(jì)表張　　3現(xiàn)金流水明細(xì)表張　　4柜員明細(xì)清單張　　5清算資料張　　6授權(quán)清單張　　7儲蓄當(dāng)日開銷戶清單張　　8動戶余額表張　　9柜員交接清單張　　10柜員尾箱清單張　　11柜員軋差報(bào)告張　　12機(jī)構(gòu)軋差報(bào)告張　　13憑證使用一覽表張　　14活期存折使用一覽表張　　15定期存單一覽表張　　16卡憑證一覽表張　　17憑證核銷登記表張　　18掛失登記簿張　提交復(fù)印件19部提登記簿張　提交復(fù)印件20當(dāng)日掛失申請書第一聯(lián)（本社留存聯(lián)）張　提交復(fù)印件21其他應(yīng)提交的資料張　　　　　　　　　　　　主管移交制表： 柜員復(fù)核： 接交簽章40 / 40