【正文】 卷煙商品入庫前掃碼，出庫前的掃30 / 38碼、打碼，系統(tǒng)入庫、出庫、退貨、損耗操作，增值稅發(fā)票打印，準運證傳遞工作。打碼分揀員負責卷煙的卸車、碼盤、分揀、打碼、裝車工作。倉庫保管員負責卷煙商品的到貨入庫、庫內養(yǎng)護、出庫工作。票據(jù)管理員負責數(shù)據(jù)接收、處理、票據(jù)打印、交接工作。④工作程序票據(jù)管理員確認采購單接收承運人員票據(jù)，查看運輸合同、增值稅發(fā)票、隨貨同行運輸票據(jù)、準運證等是否齊全。從營銷系統(tǒng)中查詢采購單，與來貨票據(jù)進行核對。確認是否屬采購范圍，如不屬于，則拒絕入庫，并立即報告儲配部負責人；如屬于采購范圍，則對采購合同、增值稅發(fā)票、隨貨同行票據(jù)、準運證等票據(jù)的品種、數(shù)量與采購單進行核對，核對完畢予以確認，并打印《銷售公司卷煙入庫單》。票據(jù)審核及打印完畢，通過系統(tǒng)自動分配入庫貨位，并指定卸貨站臺，通知倉庫保管員提取入庫票據(jù)。下班前將所有票據(jù)進行分類，并送至統(tǒng)計員。入庫驗貨（掃碼）對有質量問題的卷煙進行隔離，通知承運人現(xiàn)場核實，31 / 38并填寫《入庫卷煙質量問題記錄表》。每批卷煙驗收完畢，在《卷煙驗收入庫單》上簽字確認，將該單“儲運聯(lián)” 交承運人，其余聯(lián)交票據(jù)管理員。倉庫保管員核實入庫卷煙品種、件碼、條碼無誤后錄入入庫掃碼單據(jù)，下載至 PDA 進行入庫掃碼工作。卷煙商品入庫，數(shù)量品種核實無誤后，進行掃碼數(shù)據(jù)上傳和 EM 系統(tǒng)入庫工作。搬運工卸貨（組盤）、內部移庫作業(yè)、倉庫管理員在庫養(yǎng)護分揀作業(yè)訂單接收信息管理員負責從網(wǎng)上接收卷煙銷售訂單，并將訂單打印成單據(jù)，傳遞給儲配部。信息管理員負責接收卷煙訂單信息，并生成總領貨單，傳遞給倉庫保管員。領貨倉庫保管員按照總領貨單據(jù)的卷煙品種、數(shù)量集中出庫。執(zhí)行《卷煙出入庫管理制度》。卷煙分揀儲配部依據(jù)《分揀管理制度》，在接受訂單后將訂單下達到各分揀線。各分揀線按照接收的訂單進行備貨。備好貨后以每位客戶訂單為單位，進行分揀打包。32 / 38分揀完畢后按客戶送貨線路進行存放、堆垛。卷煙出庫交接營銷中心電話訂貨管理員負責每天訪銷數(shù)據(jù)的結轉工作。票據(jù)管理員根據(jù)每天的訪銷數(shù)據(jù)打印出庫票據(jù)和普通發(fā)票，執(zhí)行《票據(jù)管理制度》。發(fā)貨及打碼員根據(jù)相關單據(jù)、數(shù)據(jù)進行卷煙出庫打碼工作。打碼、分揀過程中出現(xiàn)的由機械造成的殘損卷煙按卷煙殘損流程處理, 執(zhí)行《殘損卷煙管理制度》。巡線員負責卷煙分揀線上的糾錯工作。叉車司機負責卷煙商品的整盤運輸工作。發(fā)貨員對完成分揀的卷煙進行盤點，核實無誤后與倉庫保管員進行交接，與票據(jù)管理員進行票據(jù)交接，交接完成后在《交接表》上簽字。如發(fā)現(xiàn)殘損卷煙要分清責任，人為造成的由當事人賠償，機械造成的按卷煙殘損流程處理，執(zhí)行《殘損卷煙管理制度》。卷煙盤點、暫存?zhèn)}庫保管員負責對庫存卷煙和余下的零條卷煙進行盤點，巡線員對煙倉內剩余卷煙進行盤點，如發(fā)現(xiàn)有誤應立即查找原因，做到日清日結。發(fā)貨及打碼員負責將分揀結束后的卷煙33 / 38放入各自的暫存區(qū)并進行盤點核對工作。倉庫保管員將票據(jù)管理員送達的票據(jù)按統(tǒng)計、準運證、入庫掃描三個類別一一錄入計算機，分別生成《統(tǒng)計報表》、 《準運證到貨臺帳》、 《入庫掃描臺帳》。檢查三帳（表）品牌、數(shù)量是否統(tǒng)一。核對無誤后，將報表送部門負責人。 卷煙送貨管理控制程序 ①目的強化卷煙送貨工作的管理控制，提高現(xiàn)代化物流管理水平，確保卷煙商品質量完好，送貨到位，客戶滿意。②適用范圍本程序適用于秦皇島煙草商業(yè)系統(tǒng)卷煙送貨相關工作流程。③職責市局（公司）分管領導主管卷煙物流管理工作。物流中心財務管理員負責卷煙貨款的接收、賬目等工作。物流中心送貨部負責卷煙商品的中轉送貨和送貨到戶工作?？h營銷部負責各自區(qū)域內的卷煙商品接收和送貨到戶工作。秦皇島市郵政速遞物流公司負責卷煙商品中轉送貨工作。34 / 38縣營銷服務科長負責各自區(qū)域內的卷煙商品接收、送貨到戶的管理工作。發(fā)貨員負責直配直送的卷煙商品和票據(jù)交接；接力配送的送貨車鉛封、卷煙商品的發(fā)貨工作。送貨員負責送貨到戶、收款、存款、退貨工作。財務管理員負責物流中心的貨款回籠工作。送貨司機負責卷煙送貨和貨款安全工作。④程序要求送貨到戶：發(fā)貨員按《卷煙暫存交接登記表》對暫存區(qū)卷煙進行發(fā)貨并與直送送貨員進行《送貨小票》交接。送貨員核實卷煙商品品種、數(shù)量無誤后在《卷煙暫存交接登記表》上簽字確認。送貨員按指定路線送貨到戶，客戶是電子結算戶，卷煙商品經客戶核實無誤后在《送貨小票》上簽字確認；客戶不是電子結算戶，送貨員要收取貨款，卷煙商品經客戶核實無誤后在《送貨小票》上簽字確認；如需退貨，要查明原因，如果是送到的卷煙殘損或裹膜包裝破損，由送貨員負責賠償；如果是卷煙品種數(shù)量錯誤，按退貨流程操作；如果是其它原因，送貨員有權利不予退貨，對不是當日送貨的卷煙不予退貨。送貨司機要協(xié)助送貨員送貨，保證卷煙商品和貨款的安全。送貨員在送貨中要仔細詢問客戶對送貨工作的意見和35 / 38建議，在當日送貨結束后，到指定銀行存入當日貨款，上交銀行繳款單，將每日送貨情況和客戶的意見、建議記入《卷煙貨款回收日報表》并粘貼《送貨小票》。結算如若電子結算，客戶直接在票據(jù)上簽名確認后，送貨員把卷煙交給客戶。如若現(xiàn)金結算，客戶在交付現(xiàn)金后，送貨員清點貨款，確認無誤后再將卷煙交給客戶，客戶在領到卷煙后在票據(jù)上簽名確認。貨款回籠財務管理員負責物流中心的每日貨款回籠工作。財務管理員收到銀行繳款單后，應認真核對金額是否正確，錄入微機時應仔細察看實收金額是否與系統(tǒng)一致，如發(fā)現(xiàn)錯誤應立即找出原因并解決，將貨款每天按時轉入市局（公司）賬戶。財務管理員要根據(jù)實際情況每日填寫《卷煙貨款回收日報表》。退貨處理如是產品質量或與訂單不符的卷煙造成的退貨，送貨員填寫《卷煙退貨單》，標注退貨卷煙代碼、名稱、數(shù)量、金額、退貨原因等，由客戶簽名后連同退貨實物交儲配部進行處理。其它情況執(zhí)行《殘損成品卷煙管理辦法》。6 信息和溝通36 / 38煙草公司在日常工作中，非常重視稅務信息的傳遞與收集，稅務管理團隊與稅務申報團隊、財務部門、業(yè)務部門均建立了定期聯(lián)系制度，發(fā)現(xiàn)問題時及時解決。 注重與稅務機關的事前溝通母子公司體制改制以后，公司主動加強與國家稅務局、地方稅務局等主管稅務機關的溝通，反映我公司的實際情況及涉稅訴求，并得到了稅務機關的理解和支持。國家稅務局更是專為我公司開辟了“綠色通道” ，在方便 納稅申報、發(fā)票管理的同時，亦對我們的稅政管理人員進行了稅收知識培訓，加深了稅務人員對稅法的理解、掌握和應用，促進了公司的發(fā)展。 建立和完善稅法的收集和更新煙草公司重視稅收政策的及時更新，從不同渠道，以各種方式完善稅收政策的收集和更新，確保企業(yè)財務會計系統(tǒng)的設置和更改與法律法規(guī)的要求同步，以及內部控制各部門稅務信息的共享。為煙草公司提供新政策更新的服務機構有秦皇島市利安達稅務師事務所、中華稅務網(wǎng)等專業(yè)咨詢服務機構，為滿足稅收政策及時性和有效性，公司訂閱了《中國稅務》、 《河北地稅》等期刊雜志，定期為本公司提供最新稅務及商務的實時信息；市局大企業(yè)科、所得稅科、征收分局、海港分局的稅務領導也及時通過郵箱給公司稅務崗位相關人員轉發(fā)適用37 / 38資料。7 監(jiān)督和改進PDCA 體系中，提倡 Check 和 Action，即檢查/改進，理念及考核融入在煙草公司每個中心、崗位及人員，稅務和內控管理崗位也不例外，需要在工作的同時，隨時對稅務風險管理機制和流程進行評估和調整，使其不斷優(yōu)化和改善。PDCA 流程改進指標在煙草員工每月的績效考核指標中占一定的權重，需要個人進行自評及直接管理者給予評價。2022 年度，煙草公司稅政管理人員、稅政副科長的該項考核均為優(yōu)秀。在加強內部審核的同時，煙草公司還充分借助外部力量進行監(jiān)督和改進。2022 年度，河北省煙草公司秦皇島市公司聘請利安達稅務師事務所對公司進行專項納稅風險評估，對于評估中出現(xiàn)的問題，及時與稅務管理人員及相關部門溝通，解決問題并制定今后防范措施。8 自我評估本公司對 2022 年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估。評估認為，煙草公司將稅務風險管理作為公司治理的重要一環(huán)，制定了較為完善的稅務內控制度，配備專門機構和人員進行稅務專業(yè)化管理，運用稅務風險評估和內部稅務檢查防范和控制稅務風險，重視理論研究和對稅務管理人員的專業(yè)培訓并借助專業(yè)中介機構控制企業(yè)稅務風險，通過38 / 38對涉稅流程關鍵點的控制實現(xiàn)稅務風險的全流程監(jiān)管。截至本報告期末，未發(fā)現(xiàn)本公司存在稅務風險內部控制設計或執(zhí)行方面的重大缺陷。本公司稅務內部控制制度在完整性、合理性方面不存在重大缺陷，實際執(zhí)行過程中未出現(xiàn)重大偏差。但由于種種條件的限制，其稅務管理中仍然存在一些不足。以后將在稅務人員的編制、稅務內控風險點的細化及稅務管理信息化等方面繼續(xù)加強和改進。 河北省煙草公司秦皇島市公司 二〇一二年三月三