【正文】 企業(yè)各項重大經(jīng)營事項以及財務(wù)體系實行有效監(jiān)控，保證正確的經(jīng)營方向。l 集團(tuán)總部擁有資金調(diào)配權(quán)，并保證資金有償使用和安全回收，各成員企業(yè)必須按照規(guī)定的程序向集團(tuán)總部申報資金需求及使用計劃。集團(tuán)總部對各成員企業(yè)的對外融資和擔(dān)保事項進(jìn)行嚴(yán)格控制，統(tǒng)一掌握集團(tuán)整體負(fù)債情況，通過嚴(yán)格的程序和嚴(yán)密的制度防范潛在的融資風(fēng)險。第八十條（財務(wù)人員）l 新奧在集團(tuán)層面上實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總會計師負(fù)責(zé)制，在成員企業(yè)實行財務(wù)總監(jiān)委派制，一般財務(wù)人員的選擇以本地化為主，接受集團(tuán)及所在企業(yè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)和雙向考核。l 財務(wù)人員的品德和素質(zhì)是財務(wù)職能發(fā)揮的關(guān)鍵，良好的職業(yè)道德、優(yōu)異的職業(yè)技能、審慎的工作作風(fēng)、嚴(yán)格的工作原則、持續(xù)的學(xué)習(xí)能力是合格財務(wù)人員的基本要求，新奧將從源頭控制和考察財務(wù)人員的道德品質(zhì)和素質(zhì)能力，建設(shè)一支勤奮敬業(yè)、忠誠企業(yè)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的財務(wù)隊伍。第八十一條（籌資）l 新奧注重拓寬直接融資渠道，采用公開上市和引入戰(zhàn)略投資者等方式，不斷提高企業(yè)的直接融資能力。努力塑造業(yè)績優(yōu)良、經(jīng)營穩(wěn)健和誠實守信的公眾公司形象，保持企業(yè)在資本市場持續(xù)的融資能力。l 重視建立和穩(wěn)固間接融資渠道，通過適度負(fù)債將企業(yè)信用納入政府和社會的公共信用系統(tǒng)，充分利用社會信用鏈提高企業(yè)抗風(fēng)險能力。新奧將積極探索金融租賃、吸引戰(zhàn)略投資等新型融資方式，不斷擴(kuò)大社會融資渠道，保障企業(yè)戰(zhàn)略的資金需求。為調(diào)整企業(yè)資金來源構(gòu)成、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，新奧將在適當(dāng)?shù)臅r機(jī)發(fā)行企業(yè)債券。第八十二條（投資） l 新奧奉行慎重、穩(wěn)健、安全的投資原則，優(yōu)先安排產(chǎn)業(yè)投資，適當(dāng)考慮證券投資，貫徹嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)、理性的投資決策程序。投資要有利于實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，有利于優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，有利于培育持續(xù)的核心競爭力。l 新奧的產(chǎn)業(yè)投資必須符合發(fā)展戰(zhàn)略要求，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為主，兼顧相關(guān)產(chǎn)業(yè)的拓展，堅持相對控股地位，確保對人事權(quán)、財務(wù)權(quán)、經(jīng)營權(quán)的實際掌控。企業(yè)在投資過程中要進(jìn)行全面的可行性研究和評估，綜合考慮現(xiàn)有資源和收益目標(biāo)，確保正確的投資方向，防范投資風(fēng)險。在進(jìn)行證券投資時，要獲得足夠的市場信息，追求穩(wěn)健收益，決不從事市場炒作。第八十三條（全面預(yù)算）l 推行與經(jīng)營目標(biāo)掛鉤、與績效考核掛鉤的全面預(yù)算管理體系，嚴(yán)格控制事前、事中和事后資金支出，保證資金的有序流動。新奧根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營管理的組織體系，合理劃分投資中心、利潤中心和成本費用中心，以計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、工程為基礎(chǔ)，以財務(wù)為核心，建立自上而下、自個體至總體的全面預(yù)算體系。l 以現(xiàn)金流為重點，對生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)實施預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核制度，嚴(yán)格限制預(yù)算外資金支出，最大限度減少資金占用。真正把預(yù)算作為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，嚴(yán)格資金收支的預(yù)算管理。l 預(yù)算編制采取逐級編報、上下互動、滾動管理的辦法，堅持有利發(fā)展、厲行節(jié)約、適度偏緊、保障重點的原則，以經(jīng)營計劃為依據(jù)，以歷史數(shù)據(jù)為參考，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化及應(yīng)對策略，達(dá)到目標(biāo)清晰、責(zé)任明確、關(guān)系協(xié)調(diào)、資源優(yōu)化的目的。年度預(yù)算由集團(tuán)最高經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改，各有關(guān)部門必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。l 全面預(yù)算控制系統(tǒng)涵蓋生產(chǎn)、基建、投資、籌資等全方位業(yè)務(wù)，預(yù)算編制要突出重點，實行額度控制和等級控制。預(yù)算指標(biāo)的完成需要全員參與，各級財務(wù)部門是預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對執(zhí)行情況實時反饋。隨著預(yù)算管理的推行，新奧將積極探索科學(xué)預(yù)算方法，不斷簡化預(yù)算程序。第八十四條（審計體系）新奧在認(rèn)真接受投資者、社會等外部審計的同時，通過直接對董事會負(fù)責(zé)的督察審計機(jī)構(gòu)，開展獨立的審計工作，定期向董事會提交報告，實現(xiàn)事前、事中和事后的控制。全程審計要注意把握重點，控制成本，提高效率。● 建立健全以財務(wù)審計為基礎(chǔ)，包括工程預(yù)決算審計、經(jīng)營審計、項目審計、離任審計在內(nèi)的全方位審計體系?！?建立健全對業(yè)務(wù)活動全過程進(jìn)行審計監(jiān)控的全程審計體系。全程審計不僅要對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性的結(jié)果進(jìn)行審計與監(jiān)督，也要對企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程進(jìn)行審計和監(jiān)督。第八十五條（成本費用控制）l 貫徹全員成本意識，將人的觀念作為挖潛節(jié)約的最大源泉。l 推行一體化成本費用控制體系，從研發(fā)、生產(chǎn)、運(yùn)營、服務(wù)全過程進(jìn)行投入產(chǎn)出分析，確定預(yù)算成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和費用定額，嚴(yán)格控制人工成本，通過成本核算和分析，與經(jīng)營管理系統(tǒng)形成閉合循環(huán)，實現(xiàn)全成本控制目標(biāo)。l 建立成本獎懲機(jī)制，對降低成本的員工進(jìn)行獎勵，對增加損耗的員工進(jìn)行懲罰。第八十六條（信用管理）l 信用就是價值，信用就是資本。l 新奧堅持適度使用企業(yè)信用的原則，重視對自身信用的維護(hù)和對客戶信用的管理，通過提高品牌形象和企業(yè)實力，提升信用等級，擴(kuò)大信用規(guī)模，保障融資渠道暢通，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。l 通過調(diào)查、分析歷史記錄等方式評價客戶的信用等級，預(yù)測客戶的預(yù)期壞帳損失率，調(diào)整和規(guī)范企業(yè)的銷售政策，保障經(jīng)營安全性。 第八十七條（核算）新奧的財務(wù)核算以全面性、真實性、及時性、準(zhǔn)確性、一貫性、合理性為基本原則，反映企業(yè)經(jīng)營情況，為企業(yè)的經(jīng)營管理提供財務(wù)決策信息。新奧針對成員企業(yè)的不同特點、區(qū)域環(huán)境、政策氛圍等，確定合理的核算方法，滿足管理者、投資者和債權(quán)人對經(jīng)營信息的要求。第八十八條（財務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化）不斷尋求財務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是新奧財務(wù)管理的永恒主題。新奧通過長短期負(fù)債、固定資本和流動資本、有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等財務(wù)要素的優(yōu)化重組，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。第八十九條（負(fù)稅）誠信、守法是新奧遵守的信條，依法經(jīng)營、照章納稅是新奧恪守的法則。新奧堅信，支付規(guī)則成本是保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營的前提，追求陽光利潤是實現(xiàn)可持續(xù)成長的關(guān)鍵。 第八章 管理方略第九十條（燈絲理念）燈絲雖細(xì)，卻能在不同的介質(zhì)中發(fā)出不同的光彩，奉獻(xiàn)自己的光和熱。新奧要求員工具有燈絲意識，適應(yīng)各種工作環(huán)境的要求，無論在任何崗位、任何行業(yè)都應(yīng)該盡心盡職、優(yōu)質(zhì)高效地完成各項任務(wù)。以個體的優(yōu)秀表現(xiàn)實現(xiàn)企業(yè)整體的高績效，以持續(xù)的工作業(yè)績保證產(chǎn)品服務(wù)的高質(zhì)量。第九十一條（電光經(jīng)營）員工是燈絲，企業(yè)是電源，新奧認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營的關(guān)鍵就是要不斷增強(qiáng)企業(yè)的“供電”能力，創(chuàng)造發(fā)光條件，激活員工潛能，獲取最大經(jīng)營效益。通過組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化和人員合理配置，構(gòu)建企業(yè)的動力和壓力傳導(dǎo)機(jī)制，將目標(biāo)“電流”層層傳遞到每一名員工身上，最大限度激活個體潛能；通過資源優(yōu)勢的綜合運(yùn)用，以有限投入獲取最大產(chǎn)出，確保永續(xù)經(jīng)營。第九十二條（制度化管理）l 新奧的管理制度要從控制導(dǎo)向逐步向客戶導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和價值導(dǎo)向轉(zhuǎn)化。l 按照“先規(guī)范、后優(yōu)化、再固化”的原則構(gòu)建制度體系，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理活動，保證企業(yè)有序運(yùn)作和健康發(fā)展，并根據(jù)企業(yè)運(yùn)營狀況和環(huán)境變化不斷改進(jìn)、完善制度體系，確保制度的針對性和有效性。l 貫徹“制定制度從細(xì)，執(zhí)行制度從嚴(yán)”的方針，制度面前人人平等。各級領(lǐng)導(dǎo)必須以身作則，率先垂范，以高出制度要求的標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)要求自己，示范下屬，確保各項制度的貫徹執(zhí)行。第九十三條（控制體系）l 控制的目的就是要保證企業(yè)經(jīng)營行為不偏離經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)的各種經(jīng)營活動都要處于受控狀態(tài)，但要防止因過度控制而削弱企業(yè)的生機(jī)和活力。l 控制要抓住主線，做到松緊適度、收放自如，以不影響企業(yè)正常經(jīng)營為原則，尋求控制成本與控制效果的最佳匹配，盡量減少控制的負(fù)面作用。l 通過政策制度、人事調(diào)配、資金調(diào)度、計劃預(yù)算和督察審計，并充分發(fā)揮黨群系統(tǒng)的民主監(jiān)督作用，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營的全面控制。第九十四條（目標(biāo)管理）新奧對年度經(jīng)營管理活動實行目標(biāo)管理，建立計劃、預(yù)算、考核、評價的閉合循環(huán)體系。l 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場預(yù)測情況和預(yù)期收益目標(biāo)合理確定年度經(jīng)營管理目標(biāo)，通過目標(biāo)責(zé)任書形式將年度目標(biāo)向各專業(yè)集團(tuán)和成員企業(yè)下達(dá)，確保各級經(jīng)營管理單元的目的性和計劃性。l 專業(yè)集團(tuán)的目標(biāo)體系以財務(wù)指標(biāo)、生產(chǎn)指標(biāo)、技術(shù)、質(zhì)量和安全指標(biāo)及重點管理工作項目為主，職能部門的目標(biāo)體系以重點管理工作和基本管理職能項目為主。l 建立完善的跟蹤檢查和信息反饋體系，確保各項經(jīng)營目標(biāo)處于有效的監(jiān)控狀態(tài)。通過關(guān)鍵績效指標(biāo)的考核，將目標(biāo)實現(xiàn)與獎懲直接掛鉤。第九十五條（信息管理）新奧建立基于現(xiàn)代信息技術(shù)的統(tǒng)一、迅捷、暢通、高效的信息平臺，確保各類信息在集團(tuán)各層級、各業(yè)務(wù)單元之間的高效流轉(zhuǎn)與共享。通過建立“防火墻”和設(shè)置管理權(quán)限，保證信息安全、可靠，使關(guān)鍵信息能夠快速、準(zhǔn)確傳遞，實現(xiàn)對上透明、對相關(guān)部門、單位和人員透明的目的。以信息流優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以信息集成提高決策效率，增強(qiáng)企業(yè)的整體反應(yīng)速度。第九十六條（業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和重組）業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和重組要堅持程序簡潔化、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、職責(zé)明確化、控制關(guān)鍵化和效率最大化原則，以客戶需要為導(dǎo)向，以滿意服務(wù)為歸宿，以核心流程為重點，積極培育獨特的、可移植的基本業(yè)務(wù)流程，提高組織敏捷性和客戶需求響應(yīng)速度。第九十七條（風(fēng)險防范）企業(yè)最大的風(fēng)險就是不進(jìn)步，企業(yè)持續(xù)成長就是對風(fēng)險的最好防范。新奧在快速成長的主要風(fēng)險是：安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險和人事風(fēng)險。l 安全風(fēng)險：通過完善的安全防范體系，確保企業(yè)安全運(yùn)營和客戶安全。l 財務(wù)風(fēng)險：新奧重點防范投、融資風(fēng)險，構(gòu)建嚴(yán)密的財務(wù)管理體系，控制負(fù)債率，改善和優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持良好的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流，防止出現(xiàn)重大財務(wù)風(fēng)險。l 市場風(fēng)險：客戶需求、競爭對手、經(jīng)濟(jì)社會環(huán)境的變化都會導(dǎo)致市場風(fēng)險，新奧時刻關(guān)注需求變化，以創(chuàng)新服務(wù)實現(xiàn)客戶滿意；通過把握政策走向，維持并加強(qiáng)與社會、政府的良好關(guān)系，不斷鞏固和擴(kuò)大市場優(yōu)勢；憑借獨特的產(chǎn)品服務(wù)和卓越的品牌實力，贏得競爭勝利。l 人事風(fēng)險：士氣普遍低落、人才大批流失是最大的人事風(fēng)險。新奧從戰(zhàn)略高度對待人事風(fēng)險，建立人才梯隊，建設(shè)職業(yè)經(jīng)理人隊伍，努力建構(gòu)規(guī)范化、制度化的良性運(yùn)行機(jī)制，使員工追求與企業(yè)目標(biāo)相一致，使企業(yè)運(yùn)作擺脫對個人的過度依賴。 第九十八條（變革創(chuàng)新）l 新的世紀(jì)是一個巨變的時代，新奧躬逢其盛。適應(yīng)變化的挑戰(zhàn)，新奧必須不斷進(jìn)行戰(zhàn)略、組織、人事、制度、文化等方面的變革，以開放的姿態(tài)、廣闊的胸襟、恢宏的氣度吸納一切先進(jìn)文明和思想，推陳出新，時刻保持與社會同步、與世界共進(jìn)，永遠(yuǎn)站在時代的最前沿。l 新奧努力順應(yīng)內(nèi)外環(huán)境、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場需求變化，及時調(diào)整戰(zhàn)略方向，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，激活人力資源，完善制度體系，創(chuàng)新企業(yè)文化，不斷否定自我，持續(xù)超越成功，使組織有前途、工作有效率、員工有成就，推動企業(yè)與產(chǎn)業(yè)的不斷成長，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先者的遠(yuǎn)大抱負(fù)。l 持續(xù)變革和創(chuàng)新，將成為新奧的一種工作方法和生存模式，每一位新奧人都應(yīng)經(jīng)得起變革的磨煉，樹立不懈的變革心態(tài)和創(chuàng)新意識。適應(yīng)變革是企業(yè)對優(yōu)秀員工的基本要求，引導(dǎo)變革是企業(yè)對領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。新奧反對因循守舊、惟我獨尊、不思進(jìn)取的思想，反對經(jīng)驗主義、功勞主義、官僚主義的態(tài)度。l 變革奠定成功，創(chuàng)新造就未來。 39 /