【正文】 在很大程度上要依賴金融理論和計量技術的發(fā)展，但也不要因此片面的追求復雜的數(shù)學方法，只要效果好，簡單預警方法也一樣適用，另外，要注意定量、定性方法的結合使用。（3）外界經(jīng)濟形勢是動態(tài)變化的，我們應當隨時把握新的風險因素，并對預警系統(tǒng)進行不斷完善。（例如：預警指標應隨著時間的不同而進行及時調(diào)整，每個預警指標的警限也應隨條件的變化而變化，指標的權重也應調(diào)整等）。 加強銀行的全面風險管理全面風險管理涉及從董事會、管理層到風險管理部門、業(yè)務部門、分支機構等各個層面，涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、運營風險、法律風險、流動性風險等領域。實施全面風險管理，提高競爭力。一方面進一步加強專業(yè)隊伍建設，提高風險專業(yè)人員的業(yè)務水平和專業(yè)技能，加快造就一支思想觀念先進、業(yè)務技能精30 / 38湛、適應現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理要求的專業(yè)人才隊伍。另一方面要轉(zhuǎn)變觀念，提高認識，培育先進的風險管理文化。加快推進風險管理文化建設。把推進風險管理文化作為重要工作，牢固樹立科學的發(fā)展觀，積極培育風險管理出效益 的經(jīng)營理念，增強全員的統(tǒng)一法人意識、風險管理意識、責任意識和創(chuàng)新意識，認真貫徹執(zhí)行風險管理戰(zhàn)略與政策，完善風險管理制度，豐富風險管理文化內(nèi)涵，賦予風險管理文化以生機與活力，不斷推進全面風險管理工作的深入開展。建立健全信息交流與共享機制，商業(yè)銀行要依據(jù)風險管理相關部門的規(guī)定，按照規(guī)定的時間、項目、格式和口徑上報各種財務資料，并以此為據(jù)，對風險預警指標及其權數(shù)進行調(diào)整，建立預警機制，發(fā)揮其“防范于未然”的作用。具體應注意以下方面：我國各商業(yè)銀行要充分意識到各自銀行的風險，并對其進行劃分。使得風險預警指標的選取和系統(tǒng)的建立具有明確的針對性。在風險預警指標選取時，應該根據(jù)國家相關監(jiān)管部門的意見和本行業(yè)專家的意見，并參考國外同行業(yè)的經(jīng)驗進行選取。在計算權重時，也要結合各指標在本行內(nèi)的相對重要性進行核算。例如，中國銀行中匯率風險的相關指標權重可能要比其他商業(yè)銀行的匯率指標權值大。在建立風險預警指標體系后，要及時對各指標的數(shù)據(jù)進行收集和計算，對本行的相關風險進行預警，并做好相關的防范工作。由于風險預警系統(tǒng)不是一個靜態(tài)的體系，而是出于一種不斷變化的狀態(tài)之中，因而，各商業(yè)銀行要根據(jù)本行的具體情況，結合外部的變化及時更新指標體系和風險預警函數(shù)的形式。使之能夠適應不斷變化的國內(nèi)、國際經(jīng)濟環(huán)境。要加強自身管理，建立高效的風險預警和管理團隊，并建立專職的風險解決部門，使得風險不僅能夠發(fā)現(xiàn)而且能夠有效地解決。只有這樣，才能發(fā)揮預警機制系統(tǒng)的應有職能，把各商業(yè)銀行的風險降到最小化。31 / 38謝辭本論文的寫作過程中得到了許多老師和同學的幫助，特別是，我要非常感謝我的導師李影老師，可以說沒有李影老師的指導和幫助我就無法完成這篇論文，從論文的選題，到數(shù)據(jù)的，再到具體的寫作過程，都有著李影老師的悉心指導和嚴格要求，并對我的論文進行了大量的修改和提出好的思路和建議，在此向我的導師李影老師表示深深的感謝和崇高的敬意。我還要感謝四年來教過我的每一位老師，沒有你們的悉心教導也就沒有我這篇論文的完成。同時，寢室的好兄弟也對我的論文提出了一些看法，糾正了一些錯誤，為論文的順利完成出了很大力，在這里也要謝謝他們。32 / 38 姜廷龍（20225317）2022 年 6 月 11 日[參考文獻][1] 邱偉、[J].經(jīng)濟論壇，2022 年，第21 期：p118120. [2]賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022年，第 4 期：p5861.[3]朱方健、[J].統(tǒng)計與決策，2022 年，第130 期：p1920.33 / 38[4][J].唐都學刊，2022 年，第18 卷，第 4 期：p6467[5]李文健、[J].南方金融，2022 年，第 4 期：p5052.[6]張紹光、[J].華東交通大學學報，2022 年，第19 卷，第 3 期：p110112.[2] 李文健、[J].南方金融，2022年，第 4 期：p5052.[3] [J]. 山東教育學院學報，2022 年，第4 期：p113115.[4] 賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022 年，第 4 期：p5861.[5] 雷達、[J].城市金融論壇，1997 年，第 1 期：p5659.[6] 方金兵、張兵、[J].經(jīng)濟師，2022 年，第1 期：p1617.[7] 朱方健、[J].統(tǒng)計與決策，2022 年，第130 期：p1920.[8] 聞岳春、[J].浙江金融，2022 年.[7]杜棟、[M].北京：清華大學出版社，2022 年.p919.[9] [J].唐都學刊，2022年，第 18 卷，第 4 期：p6467.[10] 張紹光、[J].華東交通大學學報，2022 年，第 19 卷，第 3 期：p110112.[8]聞岳春、[J].浙江金融，2022 .34 / 38附 1《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》 第一章 總則 第一條 為加強對商業(yè)銀行風險的識別、評價和預警，有效防范金融風險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 、 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構管理條例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標。 第二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標適用于在中華人民共和國境內(nèi)設立的中資商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標是對商業(yè)銀行實施風險監(jiān)管的基準，是評價、監(jiān)測和預警商業(yè)銀行風險的參照體系。 第四條 商業(yè)銀行應按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風險監(jiān)管核心指標。 第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風險監(jiān)管核心指標進行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。 第二章 核心指標 第六條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。 第七條 風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標35 / 38和操作風險指標，以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。 第八條 流動性風險指標衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。 (一 )流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應低于 25%。 (二 )核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于 60%。 (三 )流動性缺口率為 90 天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與 90 天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應低于10% 。 第九條 信用風險指標包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯(lián)度三類指標。 (一 )不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應高于 4%。該項指標為一級指標，包括不良貸款率一個二級指標；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應高于 5%。 (二 )單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應高于 15%。該項指標為一級指標，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應高于 10%。 (三 )全部關聯(lián)度為全部關聯(lián)授信與資本凈額之比，不應高于 50%。 第十條 市場風險指標衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。 (一 )累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應高于 20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法(比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法)計量外匯風險。 (二 )利率風險敏感度為利率上升 200 個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標值將在相關政策出臺后根據(jù)風險監(jiān)管實際需要另行制定。 第十一條 操作風險指標衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。 銀監(jiān)會將在相關政策出臺后另行確定有關操作風險的指標值。 第十二條 風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不36 / 38良貸款遷徙率。 (一 )正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關注類貸款之比。 (二 )不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。 第十三條 風險抵補類指標衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。 (一 )盈利能力指標包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應高于 45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應低于 %；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應低于 11%。 (二 )準備金充足程度指標包括資產(chǎn)損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產(chǎn)損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產(chǎn)實際計提準備與應提準備之比，不應低于 100%；貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于 100%，屬二級指標。 (三 )資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于 4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產(chǎn)之比，不應低于 8%。 第三章 檢查監(jiān)督 第十四條 商業(yè)銀行應建立與本辦法相適應的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準確反映風險水平、風險遷徙和風險抵補能力。 第十五條 商業(yè)銀行應參照《貸款風險分類指導原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十六條 商業(yè)銀行應將各項指標體現(xiàn)在日常風險管理中，完善風險管理方法。37 / 38 第十七條 商業(yè)銀行董事會應定期審查各項指標的實際值，并督促管理層采取糾正措施。 第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標，及時評價和預警其、風險遷徙和風險抵補。 第十九條 銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性，根據(jù)核心指標實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風險點，并進行誡勉談話和風險提示。 第四章 附則 第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標不作為行政處罰的直接依據(jù)。 第二十二條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標由銀監(jiān)會負責解釋。 第二十三條 商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標自 2022 年 1 月 1 日起試行。 《商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法》(銀發(fā)〔1996〕450 號)同時廢