【正文】 在很大程度上要依賴金融理論和計量技術(shù)的發(fā)展，但也不要因此片面的追求復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法，只要效果好，簡單預(yù)警方法也一樣適用，另外，要注意定量、定性方法的結(jié)合使用。（3）外界經(jīng)濟形勢是動態(tài)變化的，我們應(yīng)當(dāng)隨時把握新的風(fēng)險因素，并對預(yù)警系統(tǒng)進行不斷完善。（例如：預(yù)警指標(biāo)應(yīng)隨著時間的不同而進行及時調(diào)整，每個預(yù)警指標(biāo)的警限也應(yīng)隨條件的變化而變化，指標(biāo)的權(quán)重也應(yīng)調(diào)整等）。 加強銀行的全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理涉及從董事會、管理層到風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)等各個層面，涵蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、流動性風(fēng)險等領(lǐng)域。實施全面風(fēng)險管理，提高競爭力。一方面進一步加強專業(yè)隊伍建設(shè)，提高風(fēng)險專業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能，加快造就一支思想觀念先進、業(yè)務(wù)技能精30 / 38湛、適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理要求的專業(yè)人才隊伍。另一方面要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識，培育先進的風(fēng)險管理文化。加快推進風(fēng)險管理文化建設(shè)。把推進風(fēng)險管理文化作為重要工作，牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀，積極培育風(fēng)險管理出效益 的經(jīng)營理念，增強全員的統(tǒng)一法人意識、風(fēng)險管理意識、責(zé)任意識和創(chuàng)新意識，認(rèn)真貫徹執(zhí)行風(fēng)險管理戰(zhàn)略與政策，完善風(fēng)險管理制度，豐富風(fēng)險管理文化內(nèi)涵，賦予風(fēng)險管理文化以生機與活力，不斷推進全面風(fēng)險管理工作的深入開展。建立健全信息交流與共享機制，商業(yè)銀行要依據(jù)風(fēng)險管理相關(guān)部門的規(guī)定，按照規(guī)定的時間、項目、格式和口徑上報各種財務(wù)資料，并以此為據(jù)，對風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)及其權(quán)數(shù)進行調(diào)整，建立預(yù)警機制，發(fā)揮其“防范于未然”的作用。具體應(yīng)注意以下方面：我國各商業(yè)銀行要充分意識到各自銀行的風(fēng)險，并對其進行劃分。使得風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的選取和系統(tǒng)的建立具有明確的針對性。在風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)選取時，應(yīng)該根據(jù)國家相關(guān)監(jiān)管部門的意見和本行業(yè)專家的意見，并參考國外同行業(yè)的經(jīng)驗進行選取。在計算權(quán)重時，也要結(jié)合各指標(biāo)在本行內(nèi)的相對重要性進行核算。例如，中國銀行中匯率風(fēng)險的相關(guān)指標(biāo)權(quán)重可能要比其他商業(yè)銀行的匯率指標(biāo)權(quán)值大。在建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系后，要及時對各指標(biāo)的數(shù)據(jù)進行收集和計算，對本行的相關(guān)風(fēng)險進行預(yù)警，并做好相關(guān)的防范工作。由于風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)不是一個靜態(tài)的體系，而是出于一種不斷變化的狀態(tài)之中，因而，各商業(yè)銀行要根據(jù)本行的具體情況，結(jié)合外部的變化及時更新指標(biāo)體系和風(fēng)險預(yù)警函數(shù)的形式。使之能夠適應(yīng)不斷變化的國內(nèi)、國際經(jīng)濟環(huán)境。要加強自身管理，建立高效的風(fēng)險預(yù)警和管理團隊，并建立專職的風(fēng)險解決部門，使得風(fēng)險不僅能夠發(fā)現(xiàn)而且能夠有效地解決。只有這樣，才能發(fā)揮預(yù)警機制系統(tǒng)的應(yīng)有職能，把各商業(yè)銀行的風(fēng)險降到最小化。31 / 38謝辭本論文的寫作過程中得到了許多老師和同學(xué)的幫助，特別是，我要非常感謝我的導(dǎo)師李影老師，可以說沒有李影老師的指導(dǎo)和幫助我就無法完成這篇論文，從論文的選題，到數(shù)據(jù)的，再到具體的寫作過程，都有著李影老師的悉心指導(dǎo)和嚴(yán)格要求，并對我的論文進行了大量的修改和提出好的思路和建議，在此向我的導(dǎo)師李影老師表示深深的感謝和崇高的敬意。我還要感謝四年來教過我的每一位老師，沒有你們的悉心教導(dǎo)也就沒有我這篇論文的完成。同時，寢室的好兄弟也對我的論文提出了一些看法，糾正了一些錯誤，為論文的順利完成出了很大力，在這里也要謝謝他們。32 / 38 姜廷龍（20225317）2022 年 6 月 11 日[參考文獻][1] 邱偉、[J].經(jīng)濟論壇，2022 年，第21 期：p118120. [2]賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022年，第 4 期：p5861.[3]朱方健、[J].統(tǒng)計與決策，2022 年，第130 期：p1920.33 / 38[4][J].唐都學(xué)刊，2022 年，第18 卷，第 4 期：p6467[5]李文健、[J].南方金融，2022 年，第 4 期：p5052.[6]張紹光、[J].華東交通大學(xué)學(xué)報，2022 年，第19 卷，第 3 期：p110112.[2] 李文健、[J].南方金融，2022年，第 4 期：p5052.[3] [J]. 山東教育學(xué)院學(xué)報，2022 年，第4 期：p113115.[4] 賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022 年，第 4 期：p5861.[5] 雷達(dá)、[J].城市金融論壇，1997 年，第 1 期：p5659.[6] 方金兵、張兵、[J].經(jīng)濟師，2022 年，第1 期：p1617.[7] 朱方健、[J].統(tǒng)計與決策，2022 年，第130 期：p1920.[8] 聞岳春、[J].浙江金融，2022 年.[7]杜棟、[M].北京：清華大學(xué)出版社，2022 年.p919.[9] [J].唐都學(xué)刊，2022年，第 18 卷，第 4 期：p6467.[10] 張紹光、[J].華東交通大學(xué)學(xué)報，2022 年，第 19 卷，第 3 期：p110112.[8]聞岳春、[J].浙江金融，2022 .34 / 38附 1《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》 第一章 總則 第一條 為加強對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、評價和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 、 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。 第二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)是對商業(yè)銀行實施風(fēng)險監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評價、監(jiān)測和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險的參照體系。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。 第五條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的各項風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)進行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。 第二章 核心指標(biāo) 第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。 第七條 風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)35 / 38和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 第八條 流動性風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負(fù)債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。 (一 )流動性比例為流動性資產(chǎn)余額與流動性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于 25%。 (二 )核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于 60%。 (三 )流動性缺口率為 90 天內(nèi)表內(nèi)外流動性缺口與 90 天內(nèi)到期表內(nèi)外流動性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于10% 。 第九條 信用風(fēng)險指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。 (一 )不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于 4%。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括不良貸款率一個二級指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于 5%。 (二 )單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于 15%。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個二級指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于 10%。 (三 )全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于 50%。 第十條 市場風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險敏感度。 (一 )累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于 20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時采用其他方法(比如在險價值法和基本點現(xiàn)值法)計量外匯風(fēng)險。 (二 )利率風(fēng)險敏感度為利率上升 200 個基點對銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實際需要另行制定。 第十一條 操作風(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。 銀監(jiān)會將在相關(guān)政策出臺后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險的指標(biāo)值。 第十二條 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不36 / 38良貸款遷徙率。 (一 )正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項指標(biāo)為一級指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個二級指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。 (二 )不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。 第十三條 風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。 (一 )盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于 45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于 %；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 11%。 (二 )準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級指標(biāo)，為信用風(fēng)險資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100%，屬二級指標(biāo)。 (三 )資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 8%。 第三章 檢查監(jiān)督 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補能力。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險管理中，完善風(fēng)險管理方法。37 / 38 第十七條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期審查各項指標(biāo)的實際值，并督促管理層采取糾正措施。 第十八條 銀監(jiān)會將通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標(biāo)，及時評價和預(yù)警其、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。 第十九條 銀監(jiān)會將組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性，根據(jù)核心指標(biāo)實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險點，并進行誡勉談話和風(fēng)險提示。 第四章 附則 第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。 第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)自 2022 年 1 月 1 日起試行。 《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》(銀發(fā)〔1996〕450 號)同時廢