【正文】 在很大程度上要依賴金融理論和計(jì)量技術(shù)的發(fā)展，但也不要因此片面的追求復(fù)雜的數(shù)學(xué)方法，只要效果好，簡(jiǎn)單預(yù)警方法也一樣適用，另外，要注意定量、定性方法的結(jié)合使用。（3）外界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是動(dòng)態(tài)變化的，我們應(yīng)當(dāng)隨時(shí)把握新的風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行不斷完善。（例如：預(yù)警指標(biāo)應(yīng)隨著時(shí)間的不同而進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，每個(gè)預(yù)警指標(biāo)的警限也應(yīng)隨條件的變化而變化，指標(biāo)的權(quán)重也應(yīng)調(diào)整等）。 加強(qiáng)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及從董事會(huì)、管理層到風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)等各個(gè)層面，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，提高競(jìng)爭(zhēng)力。一方面進(jìn)一步加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能，加快造就一支思想觀念先進(jìn)、業(yè)務(wù)技能精30 / 38湛、適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要求的專業(yè)人才隊(duì)伍。另一方面要轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，培育先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。加快推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。把推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為重要工作，牢固樹立科學(xué)的發(fā)展觀，積極培育風(fēng)險(xiǎn)管理出效益 的經(jīng)營理念，增強(qiáng)全員的統(tǒng)一法人意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與政策，完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，豐富風(fēng)險(xiǎn)管理文化內(nèi)涵，賦予風(fēng)險(xiǎn)管理文化以生機(jī)與活力，不斷推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開展。建立健全信息交流與共享機(jī)制，商業(yè)銀行要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門的規(guī)定，按照規(guī)定的時(shí)間、項(xiàng)目、格式和口徑上報(bào)各種財(cái)務(wù)資料，并以此為據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)及其權(quán)數(shù)進(jìn)行調(diào)整，建立預(yù)警機(jī)制，發(fā)揮其“防范于未然”的作用。具體應(yīng)注意以下方面：我國各商業(yè)銀行要充分意識(shí)到各自銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行劃分。使得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的選取和系統(tǒng)的建立具有明確的針對(duì)性。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)選取時(shí)，應(yīng)該根據(jù)國家相關(guān)監(jiān)管部門的意見和本行業(yè)專家的意見，并參考國外同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行選取。在計(jì)算權(quán)重時(shí)，也要結(jié)合各指標(biāo)在本行內(nèi)的相對(duì)重要性進(jìn)行核算。例如，中國銀行中匯率風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)指標(biāo)權(quán)重可能要比其他商業(yè)銀行的匯率指標(biāo)權(quán)值大。在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系后，要及時(shí)對(duì)各指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集和計(jì)算，對(duì)本行的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，并做好相關(guān)的防范工作。由于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)不是一個(gè)靜態(tài)的體系，而是出于一種不斷變化的狀態(tài)之中，因而，各商業(yè)銀行要根據(jù)本行的具體情況，結(jié)合外部的變化及時(shí)更新指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警函數(shù)的形式。使之能夠適應(yīng)不斷變化的國內(nèi)、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境。要加強(qiáng)自身管理，建立高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和管理團(tuán)隊(duì)，并建立專職的風(fēng)險(xiǎn)解決部門，使得風(fēng)險(xiǎn)不僅能夠發(fā)現(xiàn)而且能夠有效地解決。只有這樣，才能發(fā)揮預(yù)警機(jī)制系統(tǒng)的應(yīng)有職能，把各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)降到最小化。31 / 38謝辭本論文的寫作過程中得到了許多老師和同學(xué)的幫助，特別是，我要非常感謝我的導(dǎo)師李影老師，可以說沒有李影老師的指導(dǎo)和幫助我就無法完成這篇論文，從論文的選題，到數(shù)據(jù)的，再到具體的寫作過程，都有著李影老師的悉心指導(dǎo)和嚴(yán)格要求，并對(duì)我的論文進(jìn)行了大量的修改和提出好的思路和建議，在此向我的導(dǎo)師李影老師表示深深的感謝和崇高的敬意。我還要感謝四年來教過我的每一位老師，沒有你們的悉心教導(dǎo)也就沒有我這篇論文的完成。同時(shí)，寢室的好兄弟也對(duì)我的論文提出了一些看法，糾正了一些錯(cuò)誤，為論文的順利完成出了很大力，在這里也要謝謝他們。32 / 38 姜廷龍（20225317）2022 年 6 月 11 日[參考文獻(xiàn)][1] 邱偉、[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2022 年，第21 期：p118120. [2]賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022年，第 4 期：p5861.[3]朱方健、[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2022 年，第130 期：p1920.33 / 38[4][J].唐都學(xué)刊，2022 年，第18 卷，第 4 期：p6467[5]李文健、[J].南方金融，2022 年，第 4 期：p5052.[6]張紹光、[J].華東交通大學(xué)學(xué)報(bào)，2022 年，第19 卷，第 3 期：p110112.[2] 李文健、[J].南方金融，2022年，第 4 期：p5052.[3] [J]. 山東教育學(xué)院學(xué)報(bào)，2022 年，第4 期：p113115.[4] 賀曉波、[J].管理現(xiàn)代化，2022 年，第 4 期：p5861.[5] 雷達(dá)、[J].城市金融論壇，1997 年，第 1 期：p5659.[6] 方金兵、張兵、[J].經(jīng)濟(jì)師，2022 年，第1 期：p1617.[7] 朱方健、[J].統(tǒng)計(jì)與決策，2022 年，第130 期：p1920.[8] 聞岳春、[J].浙江金融，2022 年.[7]杜棟、[M].北京：清華大學(xué)出版社，2022 年.p919.[9] [J].唐都學(xué)刊，2022年，第 18 卷，第 4 期：p6467.[10] 張紹光、[J].華東交通大學(xué)學(xué)報(bào)，2022 年，第 19 卷，第 3 期：p110112.[8]聞岳春、[J].浙江金融，2022 .34 / 38附 1《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 、 《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。 第二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。 第三條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。 第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。 第五條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查監(jiān)督，并根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。 第二章 核心指標(biāo) 第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。 第七條 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)35 / 38和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。 第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。 (一 )流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于 25%。 (二 )核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于 60%。 (三 )流動(dòng)性缺口率為 90 天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與 90 天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于10% 。 第九條 信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。 (一 )不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于 4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于 5%。 (二 )單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于 15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于 10%。 (三 )全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于 50%。 第十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。 (一 )累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于 20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法(比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法)計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。 (二 )利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升 200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。 第十一條 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。 銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)值。 第十二條 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不36 / 38良貸款遷徙率。 (一 )正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。 (二 )不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。 第十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。 (一 )盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于 45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于 %；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 11%。 (二 )準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100%，屬二級(jí)指標(biāo)。 (三 )資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 8%。 第三章 檢查監(jiān)督 第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)參照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)體現(xiàn)在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法。37 / 38 第十七條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并督促管理層采取糾正措施。 第十八條 銀監(jiān)會(huì)將通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。 第十九條 銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險(xiǎn)提示。 第四章 附則 第二十條 農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照?qǐng)?zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第二十一條 除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直接依據(jù)。 第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。 第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)自 2022 年 1 月 1 日起試行。 《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法》(銀發(fā)〔1996〕450 號(hào))同時(shí)廢