【正文】 廳、大堂酒吧、大小宴會(huì)廳和中、西廚房等。餐飲部不公生產(chǎn)高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)的飲食產(chǎn)品，而且還是客人提供熱情、周到、細(xì)致的服務(wù)，使客人獲得物有所值、賞心悅目的就餐享受，充分體現(xiàn)酒店的管理理念。 后勤服務(wù)部 一是負(fù)責(zé)酒店和住店客人的生命與財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)酒店正常的經(jīng)營(yíng)秩序。二是確保酒店設(shè)施和設(shè)備時(shí)刻處于良好的運(yùn)行狀態(tài)，保證酒店日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。三是為酒店員工提供工作和工作服務(wù)，設(shè)員工餐廳、醫(yī)務(wù)室、員工俱樂(lè)部、員工宿舍等。 人力資源部 人力資源部是酒店進(jìn)行人事、勞動(dòng)、工資管理的職能部門。負(fù)責(zé)企業(yè)的勞動(dòng)組織、人事調(diào)配、合同執(zhí)行、工作考評(píng)、工資福利、紀(jì)律獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)保護(hù)、檔案管理、勞動(dòng)工資統(tǒng)計(jì)、人員培訓(xùn)等各項(xiàng)工作的組織和實(shí)施。 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部是酒店的核心部門之一，其主要任務(wù)是遵循酒店資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，遵照國(guó)家財(cái)經(jīng)政策，法令和會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，利用貨幣價(jià)值形式，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其結(jié)果連續(xù)地、系統(tǒng)地進(jìn)行記錄和運(yùn)算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)部通過(guò)資金籌措、運(yùn)用與支出，財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制、核算、分析和考核，以資金形式監(jiān)督經(jīng)營(yíng)過(guò)程，確保企業(yè)正常業(yè)務(wù)的連貫進(jìn)行，為總經(jīng)理和管理層提供必要的信息和決策依據(jù)。 工程部 主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)期間對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)、施工人員、施工機(jī)械、施工材料的管理，以確保施工質(zhì)量達(dá)到如期要求。第十一章 經(jīng)營(yíng)方式與營(yíng)銷策略 經(jīng)營(yíng)方式 整體經(jīng)營(yíng)方式 熊貓（雅安）國(guó)際大酒店將按照現(xiàn)代企業(yè)制度組建。企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)方式，是在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下實(shí)行的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制、企業(yè)整體將實(shí)行統(tǒng)一管理下的承包經(jīng)營(yíng)與承租經(jīng)營(yíng)方式。 分體經(jīng)營(yíng)方式 客房經(jīng)營(yíng)：按照國(guó)際化的酒店管理集團(tuán)經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行管理經(jīng)營(yíng)； 會(huì)議經(jīng)營(yíng)：引進(jìn)高水準(zhǔn)的國(guó)際會(huì)議經(jīng)營(yíng)方式，在企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行分包式的一體化管理經(jīng)營(yíng)；商業(yè)經(jīng)營(yíng)：按照商業(yè)百貨零售的業(yè)態(tài)特點(diǎn)，在企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行承包式的管理經(jīng)營(yíng)； 餐飲經(jīng)營(yíng)：主營(yíng)餐飲在企業(yè)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行承包式的管理經(jīng)營(yíng)；特色餐館在企業(yè)監(jiān)督管理下進(jìn)行承租經(jīng)營(yíng)；其他服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)：按照企業(yè)一體經(jīng)營(yíng)理念，進(jìn)行分包的管理經(jīng)營(yíng)。 營(yíng)銷策略 酒店?duì)I銷中，市場(chǎng)營(yíng)銷是酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分，它始于飯店提供產(chǎn)品和服務(wù)之前，研究賓客的需要和促進(jìn)酒店客源的增長(zhǎng)，開(kāi)發(fā)酒店市場(chǎng)的潛力，增進(jìn)酒店的收益，市場(chǎng)營(yíng)銷涉及到滿足賓客的求產(chǎn)品從飯店流通到賓客的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，最終使酒店實(shí)現(xiàn)其預(yù)設(shè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。同時(shí)酒店也必須以最敏銳、最超前、最獨(dú)到的嗅覺(jué)感官去創(chuàng)造和設(shè)計(jì)適宜于酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)展的最佳經(jīng)營(yíng)模式，使酒店經(jīng)營(yíng)更趨完善，先進(jìn)及獨(dú)特。1. 宣傳策略 酒店的營(yíng)銷首先就要通過(guò)獨(dú)特的宣傳方式來(lái)吸引客源，可選擇的宣傳策略有： ①可選擇電視、電臺(tái)、報(bào)刊等媒體，經(jīng)常性地報(bào)道酒店新近推出的特色菜肴、客房環(huán)境、活動(dòng)項(xiàng)目等，提高賓客對(duì)酒店的感官印象。 ②運(yùn)用行業(yè)性雜志、報(bào)紙、旅行線路小冊(cè)子、指南、廣告?zhèn)鲉巍⒅苯有藕确绞綄?duì)酒店產(chǎn)品進(jìn)行宣傳。 ③以邀請(qǐng)知名演出的方式壯大聲勢(shì)，增強(qiáng)影響面，營(yíng)造酒店的消費(fèi)熱點(diǎn)，如邀請(qǐng)舉辦省市模特大賽，時(shí)裝秀；大型歌舞器樂(lè)演奏等促銷方式。 ④設(shè)計(jì)推出例如啤酒節(jié)、菜肴賞品、美食周的方式提高酒店消費(fèi)，增加效益同時(shí)加強(qiáng)酒店在寶興以及周邊的影響力。 除了傳統(tǒng)的公關(guān)策略，酒店還可進(jìn)行一系列的創(chuàng)意公關(guān)，即為通過(guò)一些有創(chuàng)意的主題活動(dòng)以引起公眾的注意，使公眾通過(guò)口頭傳播的方式廣而告之，從而起到宣傳推廣的效果，使酒店提高公眾形象，增加市場(chǎng)影響力，使酒店的宣傳達(dá)到事半功倍的效果。 酒店的創(chuàng)意營(yíng)銷即為運(yùn)用有別于習(xí)慣性的方法加大酒店品牌或產(chǎn)品與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的差異，而本酒店?duì)I銷可根據(jù)銷售要求，針對(duì)賓客的 不同需要開(kāi)發(fā)各種受賓客歡迎的組合產(chǎn)品，吸引客源，可開(kāi)發(fā)的組合方式例如為： ①公務(wù)客人組合產(chǎn)品針對(duì)公務(wù)客人的特殊服務(wù)，為公務(wù)客人提供優(yōu)惠：如免費(fèi)在客房供應(yīng)一籃水果，免費(fèi)提供歡迎飲料，免費(fèi)使用康樂(lè)中心的設(shè)施和器材，免費(fèi)參加酒吧，歌舞娛樂(lè)活動(dòng)。②會(huì)議組合產(chǎn)品會(huì)議組合產(chǎn)品包括使用會(huì)議廳，會(huì)議休息時(shí)間供應(yīng)點(diǎn)心咖啡，會(huì)議期間工作餐。 ③家庭住宿組合產(chǎn)品形式如雙人房供全家住宿，小孩與父母同住免費(fèi)加床，提供看管小孩服務(wù)，小孩免費(fèi)使用康樂(lè)設(shè)施，餐廳提供兒童菜單等。 ④蜜月度假產(chǎn)品蜜月度假產(chǎn)品只向新婚夫婦提供，一般需要漂亮而寧?kù)o的客房以及一些特殊的服務(wù)，如一間布置漂亮的洞房，免費(fèi)床前美式早餐，免費(fèi)奉贈(zèng)香檳酒，客房里供應(yīng)鮮花、水果籃。 ⑤婚禮組合產(chǎn)品本類產(chǎn)品主要針對(duì)寶興當(dāng)?shù)鼐用袷袌?chǎng)，結(jié)合婚禮消費(fèi)的形式，適應(yīng)消費(fèi)的心理，強(qiáng)調(diào)喜慶的氣氛，吸引消費(fèi)：該產(chǎn)品組合內(nèi)容有符合寶興本地口味或新人親屬口味的筵席，免費(fèi)提供全場(chǎng)軟飲料，四層精美婚禮蛋糕一座，以鮮花和雙喜橫幅隆重地布置婚宴廳，根據(jù)具體要求制造婚宴氣氛，播放婚禮進(jìn)行曲，洞房花燭夜免費(fèi)提供新婚套房、鮮花、水果和香檳酒，免費(fèi)美式早餐送到客房。 ⑥周末組合產(chǎn)品周末組合產(chǎn)品可吸引客人在一周工作之余，來(lái)休息和娛樂(lè)一下，因而需策劃組織一些娛樂(lè)體育活動(dòng)：如舉辦周末晚會(huì)、周末雜技演出等等，將娛樂(lè)性活動(dòng)加上飯店的食宿服務(wù)組合成價(jià)格實(shí)惠的產(chǎn)品。⑦淡季度假產(chǎn)品在營(yíng)業(yè)淡季時(shí)以一周、十天住宿加膳食以一個(gè)包價(jià)提供給客人。同時(shí)，為了吸引賓客，還要策劃組織賓客免費(fèi)享受娛樂(lè)活動(dòng)。⑧特殊活動(dòng)組合產(chǎn)品。這類組合產(chǎn)品即為可利用酒店現(xiàn)有的設(shè)施和服務(wù)組織，如乒乓球、網(wǎng)球、保齡球賽等活動(dòng)，提高酒店的聲譽(yù)及形象。第十二章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目工程實(shí)施計(jì)劃2013年10月：完成項(xiàng)目工程可行性研究編制及報(bào)批工作2013年10月～2013年11月：完成項(xiàng)目工程的初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、審查； 2013年12月：完成項(xiàng)目工程的施工前期的準(zhǔn)備工作； 2014年1月～2014年3月：完成項(xiàng)目工程的全部土建工程施工； 2014年4月～2009年6月：工程的全部裝飾裝修工程； 2014年6月～2014年7月：完成人員培訓(xùn)工作2014年8月：完成工程竣工驗(yàn)收，并全面投入使用。 項(xiàng)目實(shí)施橫道圖 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃表序號(hào)計(jì)劃內(nèi)容2013年2014年6789101112123456781可研編制與審批2初步設(shè)計(jì) 施工圖設(shè)計(jì)與審查3施工前期準(zhǔn)備工作4工程的全部土建工程施工5工程的全部裝修工程6人員培訓(xùn)7工程竣工驗(yàn)收并投入使用第十三章 投資估算 估算編制依據(jù) 本估算依據(jù)本項(xiàng)目提出的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)、數(shù)據(jù)，根據(jù)雅安市類似工程近期造價(jià)水平估算。并參照： 1.《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） 2.《四川省建設(shè)工程單位估算表》 3.《全國(guó)統(tǒng)一安裝工程概算定額四川省單位估價(jià)表》 %估算。%估算 ，融資償還期5年。 估算編制范圍 本項(xiàng)目估算范圍為建設(shè)投資、基礎(chǔ)設(shè)施投資和運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，包括土地購(gòu)置、土建工程、道路、綠化、亮化、給排水、供氣、供電及其他費(fèi)用等。 估算編制方法 參照雅安市概算定額，根據(jù)類似工程造價(jià)水平估算。其他費(fèi)用按以下標(biāo)準(zhǔn)： ； ，共1600萬(wàn)元； ％計(jì)；％計(jì)； %計(jì)； %計(jì)； 、質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、開(kāi)業(yè)宣傳費(fèi)等，按工程費(fèi)用的3％計(jì)；，%計(jì)。投資估算 ，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況及力通公司目前的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，本項(xiàng)目鋪底流動(dòng)按全額流動(dòng)資金的30％左右估算，為50萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)投資＝建設(shè)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+鋪底流動(dòng)資金+建設(shè)期利息 ＝17900+0+50+350＝18300萬(wàn)元（詳見(jiàn)投資估算表） 資金籌措及還貸 本項(xiàng)目總投資18300萬(wàn)元，項(xiàng)目承擔(dān)單位自籌8300萬(wàn)元，其余10000萬(wàn)元融資解決，％。本項(xiàng)目建設(shè)期為一年，當(dāng)年完成全部投資，項(xiàng)目建成后，5年可還清銀行貸款（詳見(jiàn)固定資產(chǎn)投資借款還本付息表）第十四章 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)成本核算 成本核算依據(jù) 。動(dòng)力及水電單價(jià)根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格確定； ，年人均收入15000元/年計(jì)； ，分年攤銷。其余形成固定資產(chǎn)，以殘值率5%，土建工程按平均年限法20年折舊，設(shè)備按平均年限法15年折舊，；修理費(fèi)按國(guó)內(nèi)同類企業(yè)情況計(jì)取； 成本核算 正常年份，（詳見(jiàn)總成本表）。 投資經(jīng)營(yíng)進(jìn)度 本項(xiàng)目建設(shè)期11個(gè)月，經(jīng)營(yíng)期10年，計(jì)算期11年。其中達(dá)到設(shè)計(jì)能力時(shí)間為二年，第一年達(dá)到50%，第二年60%（因本項(xiàng)目為酒店服務(wù)性行業(yè)，正常年份入住率按60%計(jì)算）。 利潤(rùn)估算 收入估算 根據(jù)企業(yè)提供的價(jià)格，并參考目前國(guó)內(nèi)外同類企業(yè)的價(jià)格趨勢(shì)，項(xiàng)目建成后的收入分為四部分：1. 賓館標(biāo)準(zhǔn)間的收入：項(xiàng)目建成后共180個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間、10間套房、10間商務(wù)套房，大酒店的建設(shè)是以四星級(jí)為標(biāo)準(zhǔn)的，故標(biāo)準(zhǔn)間的收費(fèi)參照國(guó)內(nèi)同類四星級(jí)酒店和當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，暫定每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間和套房平均價(jià)格為每天400元左右，按60%的入住率，；：商務(wù)會(huì)議按每天接待2次計(jì)，暫定每次會(huì)議消費(fèi)2000元，商務(wù)會(huì)議每年?duì)I業(yè)收入146萬(wàn)元；：其中包括KTV，游泳館、男女SPA會(huì)所、棋牌室、行政酒廊等收入，按每天接待100人次計(jì)算，暫定每人平均消費(fèi)200元，休閑娛樂(lè)每年?duì)I業(yè)收入730萬(wàn)元；：其中包括自動(dòng)餐廳、風(fēng)味餐廳等，參照蕪湖市餐飲行業(yè)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和蕪湖縣當(dāng)?shù)鼐用竦南M(fèi)情況，按每天接待400人次計(jì)算，暫定每人平均消費(fèi)200元，餐飲每年?duì)I業(yè)收入2336萬(wàn)元；（詳見(jiàn)銷售收入表）。 利潤(rùn)估算 稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，營(yíng)業(yè)稅按5%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為營(yíng)業(yè)稅的7%和3%，所得稅按25%計(jì)取。，，詳見(jiàn)損益表。 %，%。 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量和資金來(lái)源運(yùn)用分析 全部投資現(xiàn)金流量表是以假設(shè)本項(xiàng)目建設(shè)所需的全部資金均為投資者投入作為計(jì)算基礎(chǔ)，計(jì)算項(xiàng)目本身的盈利能力。本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果見(jiàn)表141表 141 全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果表指標(biāo)名稱單位所得稅前所得稅后備注全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%全部投資回收期年全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元ic=10% 本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可以接受，項(xiàng)目能較快收回投資。詳見(jiàn)全部投資現(xiàn)金流量表。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 經(jīng)財(cái)務(wù)測(cè)算和經(jīng)濟(jì)效益分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部增量投資內(nèi)部收益率（FIRR）%（稅后），大于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。因此，本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均屬較好，經(jīng)濟(jì)效益比較理想。 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析盈虧平衡點(diǎn)分析：BEP=固定成本247。（售收入可變總成本銷售稅金及附加）100%=% 以上說(shuō)明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 2. 敏感性分析 該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）%，投資回收期從建設(shè)期算（稅前），滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高10%和降低10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加大宣傳力度，多創(chuàng)收入，加強(qiáng)管理，按市場(chǎng)倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。 第十五章 結(jié)論與建議 結(jié)論 在全面分析市場(chǎng)、準(zhǔn)確經(jīng)營(yíng)定位、提高服務(wù)水平的前提下，項(xiàng)目建成后將具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目的社會(huì)效益主要表現(xiàn)在：首先，為寶興縣旅游經(jīng)濟(jì)增加了亮點(diǎn)，提高了城市形象；其次，增加了國(guó)家和寶興縣的稅收；第三，可為社會(huì)提供工作崗位，幫助政府分憂解難；第四，為滿足隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐漸增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求做貢獻(xiàn)。在產(chǎn)生社會(huì)效益的同時(shí)，投資方也將伴隨著項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)建設(shè)而贏得一定的經(jīng)濟(jì)效益：一是可以通過(guò)經(jīng)濟(jì)獲得利潤(rùn)，逐步收回投資；二是熊貓（雅安）國(guó)際大酒店地處寶興縣城，可帶動(dòng)當(dāng)?shù)匾慌嚓P(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)；三是四星級(jí)熊貓（雅安）國(guó)際大酒店的建成必將推進(jìn)寶興縣酒店業(yè)經(jīng)營(yíng)水平、服務(wù)水平及總體經(jīng)濟(jì)效益的逐步提高。由此可見(jiàn)投資建設(shè)熊貓（雅安）國(guó)際大酒店具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和顯著的社會(huì)效益、建設(shè)期間以及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中不可預(yù)知因素的多寡與解決的難易程度等。雖然寶興縣沒(méi)有四星級(jí)酒店，但隨著城市的發(fā)展，高檔酒店數(shù)量還會(huì)增加。一般來(lái)說(shuō)，有條件的客戶將希望在聲譽(yù)、服務(wù)一流的酒店住宿。因此，堅(jiān)持經(jīng)營(yíng)特色、較為滿意的住宿率。從敏感性分析也可以看出提高營(yíng)業(yè)收入和租住率的重要性。 建議、項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，符合地方發(fā)展規(guī)劃，有利于發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，可有效促進(jìn)提升寶興縣的城市形象。，內(nèi)容全面，論證充分，可信度強(qiáng)。、建設(shè)內(nèi)容合理，規(guī)模適當(dāng)，市場(chǎng)及管理水平成熟可靠。，社會(huì)效益明顯，可行性強(qiáng)。建議予以立項(xiàng)支持。63