金融監(jiān)管國際合作的法制現(xiàn)狀及其完善-資料下載頁
2025-06-24 01:36本頁面
【正文】 ] 。傳統(tǒng)意義上的問責主要是一種垂直或縱向問責關系，對垂直的上級機關負責。而現(xiàn)代意義上的問責或者說延伸的問責主要是一種垂直或縱向問責關系與水平或橫向問責關系的結合。問責的涵義比過去更廣泛，建立一個合適的問責制度可以為監(jiān)管機構獨立性提供合法性以及改善監(jiān)管機構的治理與成績。[29]對金融機構、金融監(jiān)管機構建立全面問責制可以有效地強化內部與外部責任。金融監(jiān)管機構的責任范圍應包括四個方面：政治責任、行政責任、法律和紀律責任、道義責任。而對于金融機構問責制實施范圍以法律和紀律責任、道義責任為主，以政治責任、行政責任為輔，金融機構高管違反其職責對其今后的政治生涯應產(chǎn)生直接影響?！ ?。首先，各國建立應對國內經(jīng)濟危機的宏觀調控機制。就如此次金融危機中各國為了防范金融危機對本國經(jīng)濟產(chǎn)生進一步惡化后果，均采用了積極的財政政策和寬松的貨幣政策。國際社會應當將此種做法常態(tài)化。其次，防范國際貿易保護主義勢頭增長。實踐表明，各國在積極刺激本國經(jīng)濟、防范金融危機擴展的同時，國際貿易保護主義思潮和措施正在顯現(xiàn)。國際社會建立統(tǒng)一防范金融危機與堅持國際貿易自由化協(xié)調一致機制實屬必要。換言之，WTO成員履行其在WTO下的義務不應當因為金融危機的爆發(fā)而有所減弱。最后，關注發(fā)展中國家特別是最不發(fā)達國家金融秩序和經(jīng)濟發(fā)展的維護。當前金融危機的影響力與防范力主要限于G20國家，而大多數(shù)國家特別是發(fā)展中國家因能力所限，其所采取的措施、發(fā)揮的影響是十分有限的。因此，各國特別是C20國家除了關注自己國家金融現(xiàn)狀和經(jīng)濟環(huán)境外，還應當特別關心最不發(fā)達國家因金融危機所導致的經(jīng)濟衰退，通過積極的人、財、物的支持來幫助這些國家渡過經(jīng)濟困難，保護其發(fā)展權?！ Ｐ畔⑴对谫Y本市場的公開原則下，是指金融機構及上市公司等依照法律的規(guī)定，將與其經(jīng)營有關的重大信息予以公開的一種法律制度。信息披露制度受到各國金融立法的重視，成為各國金融監(jiān)管的重要制度。但事實上各國對于金融信息披露的內容并無統(tǒng)一、明確的規(guī)范。按照巴塞爾協(xié)議要求，銀行新披露有以下范疇：一是銀行業(yè)務狀況，二是銀行財務狀況，三是風險管理的策略和原則，四是風險狀況，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律及其它一些風險。[30]但對于其他金融信息披露卻沒有統(tǒng)一的立法或規(guī)則。目前有些會計準則要求應當披露的金融信息包括：(1)對每類金融資產(chǎn)、金融負債和權益工具，應披露與金融工具有關的范圍和性質、利率風險、信用風險、公允價值。(2)披露對金融工具采用的會計政策和方法，包括運用的確認標準和計量基礎。(3)企業(yè)的金融資產(chǎn)以超過其公允價值的金額計價時，應披露單項資產(chǎn)或采用恰當分類的資產(chǎn)的賬面價值和公允價值，以及不減少賬面價值的原因。(4)當企業(yè)將金融工具作為對預期交易的套期工具來核算時，應披露預期交易預計發(fā)生的時間、套期工具以及被套期項目利得或損失的確認方式等。(5)企業(yè)應告知其金融風險管理的目標和政策，包括對每類重大預期交易進行套期的政策。[31] 第二個層次是制定系統(tǒng)化的金融監(jiān)管“軟法”。筆者認為，金融監(jiān)管國際合作法律制度除了加強硬法國際條約的訂立外，還應包括非政府間組織制定的“軟法”性質的規(guī)范性文件。當前這些行使國際金融監(jiān)管職能的專門性非政府組織主要是指巴塞爾委員會、證券監(jiān)管委員會、國際保險監(jiān)督官協(xié)會以及國際會計準則委員會等，這些國際組織在自身職權范圍內制定的規(guī)范性文件中所包含的原則、規(guī)則或標準等的總和，即為金融監(jiān)管“軟法”?！ ”M管它們缺乏法律規(guī)范的強制性，但是卻具有具體價值和抽象價值。具體價值包括補充性、轉化性和共生性三個方面，抽象價值包括民主價值、效益價值。相對于“硬法”來說，“軟法”能夠降低立法成本和執(zhí)法成本。因此，國際金融組織還應在本組織設立宗旨框架內強化金融監(jiān)管國際合作的規(guī)范性文件的制定，為一國政府對本國金融監(jiān)管提供指導，為一國金融監(jiān)管立法提供借鑒作用。G20倫敦峰會宣言構成了最為重要的國際金融“軟法”的組成部分。除此之外，各個中央政府下屬經(jīng)濟職能部門組成的國際金融組織在其職能范圍內根據(jù)G20倫敦峰會宣言要求，制定統(tǒng)一的會計準則、金融機構與信用評級機構監(jiān)管規(guī)則、金融風險預警機制等規(guī)范性文件?！ 〉谌齻€層次是建立新型國際金融組織。欲使有關金融監(jiān)管國際合作法律制度的國際條約具有強制約束力，就必須建立高效的政府間國際組織，且應當是在現(xiàn)有IMF和WB改革基礎上形成的新型國際金融組織。盡管G20倫敦峰會宣言主張建立全新的金融穩(wěn)定委員會(FSB)，與IMF共同應對金融危機，但是由于G20本身法律地位的局限性，因此該FSB仍不可能擔當起全球金融監(jiān)管的國際組織，所以，建立新型政府問國際金融組織仍有必要?！ 「鶕?jù)現(xiàn)有。IMF和WB改革方案，并賦予其更廣泛的金融監(jiān)管權力，即可形成本文設想的新型國際金融組織，這就是：一要擴大部分國家股權比例。大多數(shù)G7國家主張新興經(jīng)濟體國家，尤其是“金磚四國”(Bric)在IMF和WB中所占的股權比例應當予以擴大，從而提高新興經(jīng)濟體國家在新的國際金融體制下的表決權、話語權。此項工作倫敦宣言已有明確時間表。二要完善國際救援機制或貸款條件。健全IMF和WB救援或貸款的程序條件和實體條件，通過多渠道融資安排，彌補危機救援資金之不足，建立專門金融危機應急救援機制，簡化審批程序、淡化受援國國內政策改進附加條件。三要賦予IMF和WB對成員國金融政策的監(jiān)管權力。IMF應作為全球金融監(jiān)管的主要機構，行使金融監(jiān)管的主要權力，各國金融政策的制定、修改以及金融創(chuàng)新產(chǎn)生、對沖基金運營等均應報請IMF。IMF、定期發(fā)布全球金融發(fā)展情況，指導金融監(jiān)管不力、督促成員國改進政府職責、完善相關法律，建立金融危機責任追究制，敦促成員國政府強化金融監(jiān)管職能。四要促進IMF、WB與WTO的互動。由于WTO與IMF和WB的設立及運行基本宗旨和發(fā)展目標有一定的差異性，強調強化IMF和WB對成員國金融監(jiān)管的權力，可能會阻礙全球金融自由化的進一步發(fā)展。因此，進一步推動WTO和IMF、WB的互動和溝通具有現(xiàn)實和長遠的意義。彼此之間應當及時通報金融監(jiān)管信息與金融服務貿易發(fā)展狀況，并建立參加對方會議的制度和溝通途徑。通過這些國際組織之間的互動，來達到金融全球化的有序發(fā)展的目的。文章來源：中顧法律網(wǎng) (免費法律咨詢，就上中顧法律網(wǎng)）15 / 1
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