【正文】 機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)以及財(cái)務(wù)體系實(shí)行有效監(jiān)控，保證正確的經(jīng)營(yíng)方向。l 集團(tuán)總部擁有資金調(diào)配權(quán)，并保證資金有償使用和安全回收，各成員企業(yè)必須按照規(guī)定的程序向集團(tuán)總部申報(bào)資金需求及使用計(jì)劃。集團(tuán)總部對(duì)各成員企業(yè)的對(duì)外融資和擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，統(tǒng)一掌握集團(tuán)整體負(fù)債情況，通過(guò)嚴(yán)格的程序和嚴(yán)密的制度防范潛在的融資風(fēng)險(xiǎn)。第八十條（財(cái)務(wù)人員）l 新奧在集團(tuán)層面上實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)制，在成員企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制，一般財(cái)務(wù)人員的選擇以本地化為主，接受集團(tuán)及所在企業(yè)的雙重領(lǐng)導(dǎo)和雙向考核。l 財(cái)務(wù)人員的品德和素質(zhì)是財(cái)務(wù)職能發(fā)揮的關(guān)鍵，良好的職業(yè)道德、優(yōu)異的職業(yè)技能、審慎的工作作風(fēng)、嚴(yán)格的工作原則、持續(xù)的學(xué)習(xí)能力是合格財(cái)務(wù)人員的基本要求，新奧將從源頭控制和考察財(cái)務(wù)人員的道德品質(zhì)和素質(zhì)能力，建設(shè)一支勤奮敬業(yè)、忠誠(chéng)企業(yè)、團(tuán)結(jié)協(xié)作的財(cái)務(wù)隊(duì)伍。第八十一條（籌資）l 新奧注重拓寬直接融資渠道，采用公開上市和引入戰(zhàn)略投資者等方式，不斷提高企業(yè)的直接融資能力。努力塑造業(yè)績(jī)優(yōu)良、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健和誠(chéng)實(shí)守信的公眾公司形象，保持企業(yè)在資本市場(chǎng)持續(xù)的融資能力。l 重視建立和穩(wěn)固間接融資渠道，通過(guò)適度負(fù)債將企業(yè)信用納入政府和社會(huì)的公共信用系統(tǒng)，充分利用社會(huì)信用鏈提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。新奧將積極探索金融租賃、吸引戰(zhàn)略投資等新型融資方式，不斷擴(kuò)大社會(huì)融資渠道，保障企業(yè)戰(zhàn)略的資金需求。為調(diào)整企業(yè)資金來(lái)源構(gòu)成、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，新奧將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)發(fā)行企業(yè)債券。第八十二條（投資） l 新奧奉行慎重、穩(wěn)健、安全的投資原則，優(yōu)先安排產(chǎn)業(yè)投資，適當(dāng)考慮證券投資，貫徹嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)、理性的投資決策程序。投資要有利于實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，有利于促進(jìn)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)，有利于優(yōu)化收益結(jié)構(gòu)，有利于培育持續(xù)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。l 新奧的產(chǎn)業(yè)投資必須符合發(fā)展戰(zhàn)略要求，以主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)為主，兼顧相關(guān)產(chǎn)業(yè)的拓展，堅(jiān)持相對(duì)控股地位，確保對(duì)人事權(quán)、財(cái)務(wù)權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)的實(shí)際掌控。企業(yè)在投資過(guò)程中要進(jìn)行全面的可行性研究和評(píng)估，綜合考慮現(xiàn)有資源和收益目標(biāo)，確保正確的投資方向，防范投資風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行證券投資時(shí)，要獲得足夠的市場(chǎng)信息，追求穩(wěn)健收益，決不從事市場(chǎng)炒作。第八十三條（全面預(yù)算）l 推行與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)掛鉤、與績(jī)效考核掛鉤的全面預(yù)算管理體系，嚴(yán)格控制事前、事中和事后資金支出，保證資金的有序流動(dòng)。新奧根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的組織體系，合理劃分投資中心、利潤(rùn)中心和成本費(fèi)用中心，以計(jì)劃、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、工程為基礎(chǔ)，以財(cái)務(wù)為核心，建立自上而下、自個(gè)體至總體的全面預(yù)算體系。l 以現(xiàn)金流為重點(diǎn)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)實(shí)施預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核制度，嚴(yán)格限制預(yù)算外資金支出，最大限度減少資金占用。真正把預(yù)算作為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，嚴(yán)格資金收支的預(yù)算管理。l 預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、上下互動(dòng)、滾動(dòng)管理的辦法，堅(jiān)持有利發(fā)展、厲行節(jié)約、適度偏緊、保障重點(diǎn)的原則，以經(jīng)營(yíng)計(jì)劃為依據(jù)，以歷史數(shù)據(jù)為參考，結(jié)合企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化及應(yīng)對(duì)策略，達(dá)到目標(biāo)清晰、責(zé)任明確、關(guān)系協(xié)調(diào)、資源優(yōu)化的目的。年度預(yù)算由集團(tuán)最高經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法定依據(jù)，不得隨意更改，各有關(guān)部門必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。l 全面預(yù)算控制系統(tǒng)涵蓋生產(chǎn)、基建、投資、籌資等全方位業(yè)務(wù)，預(yù)算編制要突出重點(diǎn)，實(shí)行額度控制和等級(jí)控制。預(yù)算指標(biāo)的完成需要全員參與，各級(jí)財(cái)務(wù)部門是預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)執(zhí)行情況實(shí)時(shí)反饋。隨著預(yù)算管理的推行，新奧將積極探索科學(xué)預(yù)算方法，不斷簡(jiǎn)化預(yù)算程序。第八十四條（審計(jì)體系）新奧在認(rèn)真接受投資者、社會(huì)等外部審計(jì)的同時(shí)，通過(guò)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的督察審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展獨(dú)立的審計(jì)工作，定期向董事會(huì)提交報(bào)告，實(shí)現(xiàn)事前、事中和事后的控制。全程審計(jì)要注意把握重點(diǎn)，控制成本，提高效率?！?建立健全以財(cái)務(wù)審計(jì)為基礎(chǔ)，包括工程預(yù)決算審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)、項(xiàng)目審計(jì)、離任審計(jì)在內(nèi)的全方位審計(jì)體系?！?建立健全對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)監(jiān)控的全程審計(jì)體系。全程審計(jì)不僅要對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)真實(shí)性與合法性的結(jié)果進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，也要對(duì)企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營(yíng)決策貫徹執(zhí)行情況的過(guò)程進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。第八十五條（成本費(fèi)用控制）l 貫徹全員成本意識(shí)，將人的觀念作為挖潛節(jié)約的最大源泉。l 推行一體化成本費(fèi)用控制體系，從研發(fā)、生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、服務(wù)全過(guò)程進(jìn)行投入產(chǎn)出分析，確定預(yù)算成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和費(fèi)用定額，嚴(yán)格控制人工成本，通過(guò)成本核算和分析，與經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)形成閉合循環(huán)，實(shí)現(xiàn)全成本控制目標(biāo)。l 建立成本獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)降低成本的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)增加損耗的員工進(jìn)行懲罰。第八十六條（信用管理）l 信用就是價(jià)值，信用就是資本。l 新奧堅(jiān)持適度使用企業(yè)信用的原則，重視對(duì)自身信用的維護(hù)和對(duì)客戶信用的管理，通過(guò)提高品牌形象和企業(yè)實(shí)力，提升信用等級(jí)，擴(kuò)大信用規(guī)模，保障融資渠道暢通，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。l 通過(guò)調(diào)查、分析歷史記錄等方式評(píng)價(jià)客戶的信用等級(jí)，預(yù)測(cè)客戶的預(yù)期壞帳損失率，調(diào)整和規(guī)范企業(yè)的銷售政策，保障經(jīng)營(yíng)安全性。 第八十七條（核算）新奧的財(cái)務(wù)核算以全面性、真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性、一貫性、合理性為基本原則，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提供財(cái)務(wù)決策信息。新奧針對(duì)成員企業(yè)的不同特點(diǎn)、區(qū)域環(huán)境、政策氛圍等，確定合理的核算方法，滿足管理者、投資者和債權(quán)人對(duì)經(jīng)營(yíng)信息的要求。第八十八條（財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化）不斷尋求財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化是新奧財(cái)務(wù)管理的永恒主題。新奧通過(guò)長(zhǎng)短期負(fù)債、固定資本和流動(dòng)資本、有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)等財(cái)務(wù)要素的優(yōu)化重組，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化。第八十九條（負(fù)稅）誠(chéng)信、守法是新奧遵守的信條，依法經(jīng)營(yíng)、照章納稅是新奧恪守的法則。新奧堅(jiān)信，支付規(guī)則成本是保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)的前提，追求陽(yáng)光利潤(rùn)是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)成長(zhǎng)的關(guān)鍵。 第八章 管理方略第九十條（燈絲理念）燈絲雖細(xì)，卻能在不同的介質(zhì)中發(fā)出不同的光彩，奉獻(xiàn)自己的光和熱。新奧要求員工具有燈絲意識(shí)，適應(yīng)各種工作環(huán)境的要求，無(wú)論在任何崗位、任何行業(yè)都應(yīng)該盡心盡職、優(yōu)質(zhì)高效地完成各項(xiàng)任務(wù)。以個(gè)體的優(yōu)秀表現(xiàn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的高績(jī)效，以持續(xù)的工作業(yè)績(jī)保證產(chǎn)品服務(wù)的高質(zhì)量。第九十一條（電光經(jīng)營(yíng)）員工是燈絲，企業(yè)是電源，新奧認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵就是要不斷增強(qiáng)企業(yè)的“供電”能力，創(chuàng)造發(fā)光條件，激活員工潛能，獲取最大經(jīng)營(yíng)效益。通過(guò)組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化和人員合理配置，構(gòu)建企業(yè)的動(dòng)力和壓力傳導(dǎo)機(jī)制，將目標(biāo)“電流”層層傳遞到每一名員工身上，最大限度激活個(gè)體潛能；通過(guò)資源優(yōu)勢(shì)的綜合運(yùn)用，以有限投入獲取最大產(chǎn)出，確保永續(xù)經(jīng)營(yíng)。第九十二條（制度化管理）l 新奧的管理制度要從控制導(dǎo)向逐步向客戶導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向和價(jià)值導(dǎo)向轉(zhuǎn)化。l 按照“先規(guī)范、后優(yōu)化、再固化”的原則構(gòu)建制度體系，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，保證企業(yè)有序運(yùn)作和健康發(fā)展，并根據(jù)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況和環(huán)境變化不斷改進(jìn)、完善制度體系，確保制度的針對(duì)性和有效性。l 貫徹“制定制度從細(xì)，執(zhí)行制度從嚴(yán)”的方針，制度面前人人平等。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須以身作則，率先垂范，以高出制度要求的標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)要求自己，示范下屬，確保各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。第九十三條（控制體系）l 控制的目的就是要保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為不偏離經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。企業(yè)的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要處于受控狀態(tài)，但要防止因過(guò)度控制而削弱企業(yè)的生機(jī)和活力。l 控制要抓住主線，做到松緊適度、收放自如，以不影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)為原則，尋求控制成本與控制效果的最佳匹配，盡量減少控制的負(fù)面作用。l 通過(guò)政策制度、人事調(diào)配、資金調(diào)度、計(jì)劃預(yù)算和督察審計(jì)，并充分發(fā)揮黨群系統(tǒng)的民主監(jiān)督作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全面控制。第九十四條（目標(biāo)管理）新奧對(duì)年度經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)行目標(biāo)管理，建立計(jì)劃、預(yù)算、考核、評(píng)價(jià)的閉合循環(huán)體系。l 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)預(yù)測(cè)情況和預(yù)期收益目標(biāo)合理確定年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)目標(biāo)責(zé)任書形式將年度目標(biāo)向各專業(yè)集團(tuán)和成員企業(yè)下達(dá)，確保各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理單元的目的性和計(jì)劃性。l 專業(yè)集團(tuán)的目標(biāo)體系以財(cái)務(wù)指標(biāo)、生產(chǎn)指標(biāo)、技術(shù)、質(zhì)量和安全指標(biāo)及重點(diǎn)管理工作項(xiàng)目為主，職能部門的目標(biāo)體系以重點(diǎn)管理工作和基本管理職能項(xiàng)目為主。l 建立完善的跟蹤檢查和信息反饋體系，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)處于有效的監(jiān)控狀態(tài)。通過(guò)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的考核，將目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與獎(jiǎng)懲直接掛鉤。第九十五條（信息管理）新奧建立基于現(xiàn)代信息技術(shù)的統(tǒng)一、迅捷、暢通、高效的信息平臺(tái)，確保各類信息在集團(tuán)各層級(jí)、各業(yè)務(wù)單元之間的高效流轉(zhuǎn)與共享。通過(guò)建立“防火墻”和設(shè)置管理權(quán)限，保證信息安全、可靠，使關(guān)鍵信息能夠快速、準(zhǔn)確傳遞，實(shí)現(xiàn)對(duì)上透明、對(duì)相關(guān)部門、單位和人員透明的目的。以信息流優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以信息集成提高決策效率，增強(qiáng)企業(yè)的整體反應(yīng)速度。第九十六條（業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和重組）業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和重組要堅(jiān)持程序簡(jiǎn)潔化、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、職責(zé)明確化、控制關(guān)鍵化和效率最大化原則，以客戶需要為導(dǎo)向，以滿意服務(wù)為歸宿，以核心流程為重點(diǎn)，積極培育獨(dú)特的、可移植的基本業(yè)務(wù)流程，提高組織敏捷性和客戶需求響應(yīng)速度。第九十七條（風(fēng)險(xiǎn)防范）企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)就是不進(jìn)步，企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最好防范。新奧在快速成長(zhǎng)的主要風(fēng)險(xiǎn)是：安全風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和人事風(fēng)險(xiǎn)。l 安全風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)完善的安全防范體系，確保企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)和客戶安全。l 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：新奧重點(diǎn)防范投、融資風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建嚴(yán)密的財(cái)務(wù)管理體系，控制負(fù)債率，改善和優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持良好的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流，防止出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。l 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：客戶需求、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的變化都會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，新奧時(shí)刻關(guān)注需求變化，以創(chuàng)新服務(wù)實(shí)現(xiàn)客戶滿意；通過(guò)把握政策走向，維持并加強(qiáng)與社會(huì)、政府的良好關(guān)系，不斷鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)；憑借獨(dú)特的產(chǎn)品服務(wù)和卓越的品牌實(shí)力，贏得競(jìng)爭(zhēng)勝利。l 人事風(fēng)險(xiǎn)：士氣普遍低落、人才大批流失是最大的人事風(fēng)險(xiǎn)。新奧從戰(zhàn)略高度對(duì)待人事風(fēng)險(xiǎn)，建立人才梯隊(duì)，建設(shè)職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，努力建構(gòu)規(guī)范化、制度化的良性運(yùn)行機(jī)制，使員工追求與企業(yè)目標(biāo)相一致，使企業(yè)運(yùn)作擺脫對(duì)個(gè)人的過(guò)度依賴。 第九十八條（變革創(chuàng)新）l 新的世紀(jì)是一個(gè)巨變的時(shí)代，新奧躬逢其盛。適應(yīng)變化的挑戰(zhàn)，新奧必須不斷進(jìn)行戰(zhàn)略、組織、人事、制度、文化等方面的變革，以開放的姿態(tài)、廣闊的胸襟、恢宏的氣度吸納一切先進(jìn)文明和思想，推陳出新，時(shí)刻保持與社會(huì)同步、與世界共進(jìn)，永遠(yuǎn)站在時(shí)代的最前沿。l 新奧努力順應(yīng)內(nèi)外環(huán)境、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)需求變化，及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略方向，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，激活人力資源，完善制度體系，創(chuàng)新企業(yè)文化，不斷否定自我，持續(xù)超越成功，使組織有前途、工作有效率、員工有成就，推動(dòng)企業(yè)與產(chǎn)業(yè)的不斷成長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)先者的遠(yuǎn)大抱負(fù)。l 持續(xù)變革和創(chuàng)新，將成為新奧的一種工作方法和生存模式，每一位新奧人都應(yīng)經(jīng)得起變革的磨煉，樹立不懈的變革心態(tài)和創(chuàng)新意識(shí)。適應(yīng)變革是企業(yè)對(duì)優(yōu)秀員工的基本要求，引導(dǎo)變革是企業(yè)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。新奧反對(duì)因循守舊、惟我獨(dú)尊、不思進(jìn)取的思想，反對(duì)經(jīng)驗(yàn)主義、功勞主義、官僚主義的態(tài)度。l 變革奠定成功，創(chuàng)新造就未來(lái)。 34 /