【正文】 監(jiān)察建議和決定的落實情況進(jìn)行跟蹤。整改期間，關(guān)心和經(jīng)常過問落實情況，對落實過程中存在的問題向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀(jì)檢監(jiān)察部門反饋。建議和決定在規(guī)定的時間全部落實后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組的成員應(yīng)對落實情況進(jìn)行復(fù)查與驗證。復(fù)查的范圍為建議和決定覆蓋的業(yè)務(wù)范圍在整改期間所發(fā)生的全部過程與結(jié)果。：a)建議和決定是否得到落實；b)建議和決定是否在規(guī)定的期間完成；c)落實后的效果如何或落實后的預(yù)期效果如何；：a)針對體系性不合格項的整改落實，在審閱新增加或新修訂的內(nèi)部控制措施基礎(chǔ)上，通過穿行測試法驗證其實際過程的符合性、有效性和適宜性；b)針對遵循性不合格項的整改落實，通過穿行測試法驗證其實際過程的符合性和有效性；c)針對有效性不合格項的整改落實，通過指標(biāo)對比法驗證其結(jié)果的有效性； 效能監(jiān)察實施操作指導(dǎo)書（表202012008）（表202022008）（表202032008）（表202042008）（表202052008）（表202062008）（表202072008）（表202082008）（表202092008）（表202102008）（表202112008） 效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告（表202122008）（表202132008）（表202142008）（表202152008）（表202162008）（表202172008） 效能監(jiān)察工作成果評價表（表204012008）（表208012008）效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定和報告程序規(guī)范和指導(dǎo)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)和效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫。規(guī)范和指導(dǎo)效能監(jiān)察建議與決定的過程和提出。規(guī)范和指導(dǎo)效能監(jiān)察報告的編寫。適用房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察活動過程中，關(guān)于監(jiān)察發(fā)現(xiàn)中的不合格項、監(jiān)察報告的提交與處理工作。 《效能監(jiān)察手冊》 《效能監(jiān)察過程控制程序》本程序采用房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)《效能監(jiān)察手冊》中的術(shù)語和定義。審批效能監(jiān)察建議、決定、效能監(jiān)察報告。審核效能監(jiān)察建議、決定、效能監(jiān)察報告監(jiān)察建議、決定的落實過程監(jiān)督監(jiān)察建議、決定的落實或督促復(fù)核效能監(jiān)察建議、決定，起草并提交效能監(jiān)察報告。向組長提交效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告、效能監(jiān)察建議、決定。包括三類：a)合格。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實際業(yè)務(wù)控制體系、過程與結(jié)果滿足業(yè)務(wù)控制體系充分性、或符合性、或有效性、或適宜性的情形。b) 不合格項。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實際業(yè)務(wù)控制體系、過程與結(jié)果有滿足業(yè)務(wù)控制體系充分性、或符合性、或有效性、或適宜性的情形。c)待定項?，F(xiàn)場當(dāng)時由于某些原因?qū)е伦C據(jù)不足，應(yīng)確定為效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)待定事項。效能監(jiān)察過程中產(chǎn)生的效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)可分為四種類型的不合格項：a） 體系性不合格項。受效能監(jiān)察單位/部門的業(yè)務(wù)控制體系的相關(guān)制度、控制措施、崗位設(shè)置、職責(zé)劃分與房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)業(yè)務(wù)控制體系要求和監(jiān)督要求（準(zhǔn)則）相比制度存在缺失、關(guān)鍵過程不受控制、不夠充分或業(yè)務(wù)控制體系實際業(yè)務(wù)流程繁瑣，不合格項效率原則，即程序不適宜與經(jīng)濟(jì)。b） 遵循性不合格項。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人、財、物等實際活動過程與業(yè)務(wù)控制體系中的文件規(guī)定和監(jiān)督要求不合格項。c） 效果性不合格項。實施后的結(jié)果未能達(dá)到預(yù)期的業(yè)務(wù)控制管理目標(biāo)、甚至損害房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)利益。a)結(jié)果為合格的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告針對業(yè)務(wù)循環(huán)提出，即對業(yè)務(wù)循環(huán)整個業(yè)務(wù)過程及結(jié)果合格業(yè)務(wù)控制體系要求與預(yù)期管理目標(biāo)提出監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告，不在監(jiān)察點上提出報告；b)結(jié)果為不合格項的監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告針對監(jiān)察點和業(yè)務(wù)循環(huán)提出，即業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵過程行為不合格業(yè)務(wù)控制體系要求、業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果未達(dá)到預(yù)期管理目標(biāo)或整個業(yè)務(wù)過程的業(yè)務(wù)控制體系不適宜提出監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告；c)待定項不在現(xiàn)場提出監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告，在效能監(jiān)察報告之前，提出待定項確認(rèn)截止日期，在截止日期之前受監(jiān)察單位應(yīng)將未獲得的證據(jù)材料提供給監(jiān)察小組長確認(rèn)，逾期未提供視同不合格項，并追加監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告。效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：a)效能監(jiān)察對象；b)受效能監(jiān)察部門/單位及負(fù)責(zé)人姓名；c)效能監(jiān)察員姓名；d)效能監(jiān)察依據(jù)；e)事實的描述及證實性材料；f) 不合格項發(fā)現(xiàn)的不合格項性質(zhì)分類；g)產(chǎn)生不合格項事實原因分析；h)整改措施完成情況、完成時間；i)整改措施驗證，驗證人簽名。事實描述客觀、全面，事實定性恰當(dāng)；不合格項發(fā)現(xiàn)的不合格項規(guī)定條款確認(rèn)具體，不合格項性質(zhì)分類正確。a） 事實描述描述應(yīng)表明事實發(fā)生在什么地方、什么時間、何人執(zhí)行、何人復(fù)核、何人審批，發(fā)生了什么結(jié)果及有些細(xì)節(jié)如編號、文件、記錄、名稱、數(shù)量、金額等均應(yīng)寫入。b)監(jiān)察依據(jù)不合格項的依據(jù)為效能監(jiān)察手冊、程序文件及其它內(nèi)部文件、法律法規(guī)規(guī)定，以及房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)監(jiān)督部門的監(jiān)督要求。c) 不合格項或符合性質(zhì)分類根據(jù)事實及性質(zhì)確定合格或不合格項的分類。每一個效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)有相應(yīng)證據(jù)材料，證據(jù)具體、明確。a)發(fā)現(xiàn)為合格時，對有創(chuàng)新，典型的做法進(jìn)行總結(jié)與推廣；b)發(fā)現(xiàn)為體系性不合格項時，提出預(yù)防措施的監(jiān)察建議或決定；c)發(fā)現(xiàn)為遵循性不合格項時，提出按原有制度執(zhí)行的監(jiān)察建議或決定，為違紀(jì)違規(guī)的遵循性不合格項時，必須提出按法規(guī)、黨紀(jì)、廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行的監(jiān)察決定；d)發(fā)現(xiàn)為有效性不合格項時，對可以避免或挽救的事項，提出限定時間整改的監(jiān)察決定并提出糾正措施監(jiān)察建議或決定，同時進(jìn)行責(zé)任追究，按相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)入責(zé)任追究工作程序，對不可避免或挽救的事項，提出糾正措施的監(jiān)察決定，同時進(jìn)行責(zé)任追究，按相關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)入責(zé)任追究工作程序。 效能監(jiān)察建議或決定內(nèi)容效能監(jiān)察建議或決定內(nèi)容均包括:a） 效能監(jiān)察對象；b） 受效能監(jiān)察單位/部門、整改責(zé)任人；c） 效能監(jiān)察建議或決定的內(nèi)容；d） 落實效能監(jiān)察建議或決定的時間期限。 效能監(jiān)察建議或決定的確認(rèn)效能監(jiān)察建議與決定應(yīng)經(jīng)過以下過程生效：a)經(jīng)過效能監(jiān)察執(zhí)行小組反復(fù)討論后確認(rèn)；b)效能監(jiān)察小組與受效能監(jiān)察部門/單位對效能監(jiān)察建議與決定可操作性、適宜性評估；c)效能監(jiān)察小組長復(fù)核；d)經(jīng)過效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組組長審核與總經(jīng)理審批。（23天內(nèi)），短期整改實施（15天內(nèi)），較長期整改實施（30天內(nèi)）；其他期限實施，但不得超過60天；，最長不得超過30天；，應(yīng)向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀(jì)檢監(jiān)察部門反饋，申請延期，但效能監(jiān)察決定不得申請延期；，應(yīng)有單位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實建議與決定；。 效能監(jiān)察報告、事實、結(jié)論為依據(jù)，客觀、公正、實事求是；；。 效能監(jiān)察報告內(nèi)容效能監(jiān)察報告內(nèi)容應(yīng)全面反映效能監(jiān)察過程和結(jié)果，包括：a） 本次效能監(jiān)察工作起止時間。b） 本次效能監(jiān)察對象及受效能監(jiān)察部門/單位；c） 本次效能監(jiān)察的時間跨度；d） 效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)控制體系運行概況；e)從充分性、遵循性、有效性、適宜性四方面提出監(jiān)察對象業(yè)務(wù)控制體系運行中存在的不合格事項和監(jiān)察發(fā)現(xiàn)書內(nèi)容與開出的份數(shù)說明；f)效能監(jiān)察建議與決定內(nèi)容和開出的份數(shù)說明；g)建議與決定落實后的復(fù)查與驗證要求、期限；h)其他說明事項。（表202122008）（表202142008）（表202152008）效能監(jiān)察工作成果評價程序為促進(jìn)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察工作的深入開展，使效能監(jiān)察工作機(jī)制成為促進(jìn)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)業(yè)務(wù)控制體系建設(shè)與有效運行的長效機(jī)制，規(guī)范效能監(jiān)察工作成果評價，客觀、公正地評價效能監(jiān)察工作成果，充分調(diào)動各方面工作積極性。適用于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察工作成果評價工作?！缎鼙O(jiān)察手冊》。本程序采用房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)《效能監(jiān)察手冊》中的術(shù)語和定義。總公司監(jiān)察局負(fù)責(zé)總公司級效能監(jiān)察工作成果審定，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本單位效能監(jiān)察工作成果審定。審核效能監(jiān)察工作成果評價報告。a）組織開展效能監(jiān)察工作成果評價申報工作。b）成果申報材料報送準(zhǔn)備成果申報材料并提出成果評價申請。每年底由紀(jì)檢監(jiān)察部門牽頭，各效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長向效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組提出申請。a) 組成評價組。由效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組組織效能監(jiān)察工作成果評價小組，評價組成員應(yīng)考慮相應(yīng)的專業(yè)背景、能力和經(jīng)驗；b) 申請人向效能監(jiān)察工作成果評價小組遞交完整的效能監(jiān)察全過程記錄事實證據(jù)、證明材料，可計算、測算、預(yù)算、統(tǒng)計的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)或基于實事的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析資料。查閱申請人遞交的資料，熟悉《效能監(jiān)察工作手冊》和《效能監(jiān)察程序文件》。根據(jù)《效能監(jiān)察工作成果評價計分標(biāo)準(zhǔn)表》（表204012008）開展成果評價。完成評價之后應(yīng)對評價情況形成報告，報告包括以下內(nèi)容：a) 效能監(jiān)察對象名稱，實施時間，效能監(jiān)察執(zhí)行小組名單等基本情況；b) 按評價原則對效能監(jiān)察工作組織與工作質(zhì)量等進(jìn)行綜合評價；c) 計分明細(xì)；d) 工作建議與希望。完成效能監(jiān)察工作成果評價全過程后，應(yīng)向原有效能監(jiān)察執(zhí)行小組進(jìn)行反饋。 評價原則效能監(jiān)察工作成果評價原則：組織合理，程序到位，內(nèi)容全面，方法正確，記錄齊全，證據(jù)完整，效果明顯。每年年底，對效能監(jiān)察建議和決定已得到復(fù)核與驗證之后的單項效能監(jiān)察進(jìn)行一次成果評價。包括效能監(jiān)察組織、程序、內(nèi)容、方法、記錄、證據(jù)、效果七個方面。效能監(jiān)察的組織評價指對效能監(jiān)察的組織合理性進(jìn)行評價。包括以下兩個方面：a) 效能監(jiān)察組織結(jié)構(gòu)完整性；b) 執(zhí)行小組成員的專業(yè)匹配性。效能監(jiān)察的組織、人員要求及分工等評價依據(jù)《效能監(jiān)察手冊》和《效能監(jiān)察過程控制程序》。效能監(jiān)察的工作程序評價指按照《效能監(jiān)察過程控制程序》規(guī)定的程序環(huán)節(jié)進(jìn)行評價。效能監(jiān)察的內(nèi)容評價指按照《效能監(jiān)察手冊》規(guī)定要求對實際效能監(jiān)察內(nèi)容進(jìn)行全面性評價。監(jiān)察內(nèi)容必須包含過程要素、結(jié)果與效能監(jiān)察點。評價依據(jù)《效能監(jiān)察過程控制程序》規(guī)定的內(nèi)容。效能監(jiān)察方法評價指按照《效能監(jiān)察方法與技術(shù)控制程序》要求對效能監(jiān)察實施過程中所選用的方法，手段正確性進(jìn)行評價。評價依據(jù)《效能監(jiān)察方法與技術(shù)控制程序》規(guī)定要求。效能監(jiān)察記錄評價按照效能監(jiān)察程序文件規(guī)定應(yīng)形成的記錄齊全性進(jìn)行評價。評價依據(jù)程序文件規(guī)定記錄效能監(jiān)察證據(jù)評價指對在效能監(jiān)察過程中證明效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)證據(jù)材料完整性進(jìn)行評價。評價依據(jù)《效能監(jiān)察過程控制程序》和《效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告程序》。效能監(jiān)察效果評價包括以下兩個方面：(1)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為合格時評價以下四種情況a)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據(jù)收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)控制體系充分性確認(rèn)情況；b)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據(jù)收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)行為符合性驗證情況；c)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據(jù)收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性驗證情況；d)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據(jù)收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務(wù)控制體系適宜性確認(rèn)情況；(2)效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為不合格項時評價以下四種情況a) 預(yù)防現(xiàn)有業(yè)務(wù)控制體系中的潛在失控風(fēng)險，完善和健全房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)業(yè)務(wù)控制體系的相關(guān)制度或避免經(jīng)濟(jì)損失情況；b) 促進(jìn)業(yè)務(wù)控制體系制度在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)過程中的貫徹實施情況；c) 未達(dá)有效性結(jié)果及時得到糾正或發(fā)現(xiàn)了違紀(jì)違規(guī)線索、挽回或避免經(jīng)濟(jì)損失情況；d) 改善業(yè)務(wù)控制體系，使其更具適宜性，提高工作效率情況。紀(jì)檢監(jiān)察部門組織，效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長向效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組提出成果申請報告，由效能監(jiān)察領(lǐng)導(dǎo)小組組織進(jìn)行效能監(jiān)察工作成果審定?！缎鼙O(jiān)察手冊》和各效能監(jiān)察程序文件采用集中共同評價法或先單獨評價、后相互校對統(tǒng)一法，對效能監(jiān)察工作的組織、程序、內(nèi)容、方法、記錄、證據(jù)、效果進(jìn)行評價（計分明細(xì)見附錄），綜合確定效能監(jiān)察工作成果，宜從零開始計分。七個方面的評價權(quán)重分值分配如下：權(quán)重分值5′20′40′5′20′10′100′200′評價內(nèi)容組織程序內(nèi)容方法記錄證據(jù)效果合計效能監(jiān)察全過程記錄與支持性證據(jù)材料?！缎鼙O(jiān)察工作成果評價計分標(biāo)準(zhǔn)表》（表204012008）效能監(jiān)察工作成果評價計分明細(xì)清單指引一、效能監(jiān)察組織(5分)；；；；。二、效能監(jiān)察程序(20分)；有組織安排計劃計1分；，按《效能監(jiān)察過程控制程序》要求包括:a)有文件資料準(zhǔn)備計1分；b)有日程安排計劃計1分c)有準(zhǔn)備會計1分。,按《效能監(jiān)察過程控制程序》要求包括:a)現(xiàn)場有召開效能監(jiān)察首次會議計1分；b)現(xiàn)場有進(jìn)行效能監(jiān)察初步調(diào)查計1分；c)現(xiàn)場有進(jìn)行效能監(jiān)察對象內(nèi)控充分性分析計1分；d)現(xiàn)場有進(jìn)行效能監(jiān)察點的重新確認(rèn)計1分；e)現(xiàn)場有進(jìn)行效能監(jiān)察點符合性測試計1分；f)現(xiàn)場有進(jìn)行業(yè)務(wù)執(zhí)行結(jié)果有效性分析計1分；g)現(xiàn)場有進(jìn)行業(yè)務(wù)控制體系適宜性分析計1分；h)現(xiàn)場有進(jìn)行業(yè)務(wù)控制風(fēng)險重估，效能監(jiān)察點修正計1分；i)現(xiàn)場有按《效能監(jiān)察過程控制程序》的要求進(jìn)行擴(kuò)大測試計1分；j)現(xiàn)場有效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的確定過程計1分；k)現(xiàn)場有進(jìn)行效能監(jiān)察匯總分析計1分；l)針對不合格項發(fā)現(xiàn)有建議或決定計1分；m)現(xiàn)場有召開效能監(jiān)察末次會議計1分；；；；三、效能監(jiān)察內(nèi)容(40分)《效能監(jiān)察過程控制程序》要求，包括：a) 業(yè)務(wù)控制體系環(huán)境調(diào)查每有一項計1分,包括以下七項:——權(quán)力制衡情況：決策層、監(jiān)督層、執(zhí)行層的設(shè)置與職責(zé)分布；——三個層面崗位的設(shè)置情況與崗位職責(zé)，特別是關(guān)鍵崗位的設(shè)置與崗位職責(zé)；——業(yè)務(wù)控制管理目標(biāo)設(shè)定情況如經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、參數(shù)等；——人力資源政策、培訓(xùn)制度、崗位能力要求等制定情況；——管理層業(yè)務(wù)控制體系認(rèn)識、管理風(fēng)格；——崗