【正文】 監(jiān)察建議和決定的落實情況進行跟蹤。整改期間，關心和經常過問落實情況，對落實過程中存在的問題向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀檢監(jiān)察部門反饋。建議和決定在規(guī)定的時間全部落實后，效能監(jiān)察執(zhí)行小組的成員應對落實情況進行復查與驗證。復查的范圍為建議和決定覆蓋的業(yè)務范圍在整改期間所發(fā)生的全部過程與結果。：a)建議和決定是否得到落實；b)建議和決定是否在規(guī)定的期間完成；c)落實后的效果如何或落實后的預期效果如何；：a)針對體系性不合格項的整改落實，在審閱新增加或新修訂的內部控制措施基礎上，通過穿行測試法驗證其實際過程的符合性、有效性和適宜性；b)針對遵循性不合格項的整改落實，通過穿行測試法驗證其實際過程的符合性和有效性；c)針對有效性不合格項的整改落實，通過指標對比法驗證其結果的有效性； 效能監(jiān)察實施操作指導書（表202012008）（表202022008）（表202032008）（表202042008）（表202052008）（表202062008）（表202072008）（表202082008）（表202092008）（表202102008）（表202112008） 效能監(jiān)察發(fā)現報告（表202122008）（表202132008）（表202142008）（表202152008）（表202162008）（表202172008） 效能監(jiān)察工作成果評價表（表204012008）（表208012008）效能監(jiān)察發(fā)現、建議、決定和報告程序規(guī)范和指導效能監(jiān)察發(fā)現和效能監(jiān)察發(fā)現報告的編寫。規(guī)范和指導效能監(jiān)察建議與決定的過程和提出。規(guī)范和指導效能監(jiān)察報告的編寫。適用房地產開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察活動過程中，關于監(jiān)察發(fā)現中的不合格項、監(jiān)察報告的提交與處理工作。 《效能監(jiān)察手冊》 《效能監(jiān)察過程控制程序》本程序采用房地產開發(fā)企業(yè)《效能監(jiān)察手冊》中的術語和定義。審批效能監(jiān)察建議、決定、效能監(jiān)察報告。審核效能監(jiān)察建議、決定、效能監(jiān)察報告監(jiān)察建議、決定的落實過程監(jiān)督監(jiān)察建議、決定的落實或督促復核效能監(jiān)察建議、決定，起草并提交效能監(jiān)察報告。向組長提交效能監(jiān)察發(fā)現報告、效能監(jiān)察建議、決定。包括三類：a)合格。房地產開發(fā)企業(yè)實際業(yè)務控制體系、過程與結果滿足業(yè)務控制體系充分性、或符合性、或有效性、或適宜性的情形。b) 不合格項。房地產開發(fā)企業(yè)實際業(yè)務控制體系、過程與結果有滿足業(yè)務控制體系充分性、或符合性、或有效性、或適宜性的情形。c)待定項。現場當時由于某些原因導致證據不足，應確定為效能監(jiān)察發(fā)現待定事項。效能監(jiān)察過程中產生的效能監(jiān)察發(fā)現可分為四種類型的不合格項：a） 體系性不合格項。受效能監(jiān)察單位/部門的業(yè)務控制體系的相關制度、控制措施、崗位設置、職責劃分與房地產開發(fā)企業(yè)業(yè)務控制體系要求和監(jiān)督要求（準則）相比制度存在缺失、關鍵過程不受控制、不夠充分或業(yè)務控制體系實際業(yè)務流程繁瑣，不合格項效率原則，即程序不適宜與經濟。b） 遵循性不合格項。房地產開發(fā)企業(yè)的人、財、物等實際活動過程與業(yè)務控制體系中的文件規(guī)定和監(jiān)督要求不合格項。c） 效果性不合格項。實施后的結果未能達到預期的業(yè)務控制管理目標、甚至損害房地產開發(fā)企業(yè)利益。a)結果為合格的監(jiān)察發(fā)現報告針對業(yè)務循環(huán)提出，即對業(yè)務循環(huán)整個業(yè)務過程及結果合格業(yè)務控制體系要求與預期管理目標提出監(jiān)察發(fā)現報告，不在監(jiān)察點上提出報告；b)結果為不合格項的監(jiān)察發(fā)現報告針對監(jiān)察點和業(yè)務循環(huán)提出，即業(yè)務循環(huán)的關鍵過程行為不合格業(yè)務控制體系要求、業(yè)務執(zhí)行結果未達到預期管理目標或整個業(yè)務過程的業(yè)務控制體系不適宜提出監(jiān)察發(fā)現報告；c)待定項不在現場提出監(jiān)察發(fā)現報告，在效能監(jiān)察報告之前，提出待定項確認截止日期，在截止日期之前受監(jiān)察單位應將未獲得的證據材料提供給監(jiān)察小組長確認，逾期未提供視同不合格項，并追加監(jiān)察發(fā)現報告。效能監(jiān)察發(fā)現報告應包括以下內容：a)效能監(jiān)察對象；b)受效能監(jiān)察部門/單位及負責人姓名；c)效能監(jiān)察員姓名；d)效能監(jiān)察依據；e)事實的描述及證實性材料；f) 不合格項發(fā)現的不合格項性質分類；g)產生不合格項事實原因分析；h)整改措施完成情況、完成時間；i)整改措施驗證，驗證人簽名。事實描述客觀、全面，事實定性恰當；不合格項發(fā)現的不合格項規(guī)定條款確認具體，不合格項性質分類正確。a） 事實描述描述應表明事實發(fā)生在什么地方、什么時間、何人執(zhí)行、何人復核、何人審批，發(fā)生了什么結果及有些細節(jié)如編號、文件、記錄、名稱、數量、金額等均應寫入。b)監(jiān)察依據不合格項的依據為效能監(jiān)察手冊、程序文件及其它內部文件、法律法規(guī)規(guī)定，以及房地產開發(fā)企業(yè)監(jiān)督部門的監(jiān)督要求。c) 不合格項或符合性質分類根據事實及性質確定合格或不合格項的分類。每一個效能監(jiān)察發(fā)現有相應證據材料，證據具體、明確。a)發(fā)現為合格時，對有創(chuàng)新，典型的做法進行總結與推廣；b)發(fā)現為體系性不合格項時，提出預防措施的監(jiān)察建議或決定；c)發(fā)現為遵循性不合格項時，提出按原有制度執(zhí)行的監(jiān)察建議或決定，為違紀違規(guī)的遵循性不合格項時，必須提出按法規(guī)、黨紀、廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行的監(jiān)察決定；d)發(fā)現為有效性不合格項時，對可以避免或挽救的事項，提出限定時間整改的監(jiān)察決定并提出糾正措施監(jiān)察建議或決定，同時進行責任追究，按相關規(guī)定轉入責任追究工作程序，對不可避免或挽救的事項，提出糾正措施的監(jiān)察決定，同時進行責任追究，按相關規(guī)定轉入責任追究工作程序。 效能監(jiān)察建議或決定內容效能監(jiān)察建議或決定內容均包括:a） 效能監(jiān)察對象；b） 受效能監(jiān)察單位/部門、整改責任人；c） 效能監(jiān)察建議或決定的內容；d） 落實效能監(jiān)察建議或決定的時間期限。 效能監(jiān)察建議或決定的確認效能監(jiān)察建議與決定應經過以下過程生效：a)經過效能監(jiān)察執(zhí)行小組反復討論后確認；b)效能監(jiān)察小組與受效能監(jiān)察部門/單位對效能監(jiān)察建議與決定可操作性、適宜性評估；c)效能監(jiān)察小組長復核；d)經過效能監(jiān)察領導小組組長審核與總經理審批。（23天內），短期整改實施（15天內），較長期整改實施（30天內）；其他期限實施，但不得超過60天；，最長不得超過30天；，應向派出效能監(jiān)察執(zhí)行小組的紀檢監(jiān)察部門反饋，申請延期，但效能監(jiān)察決定不得申請延期；，應有單位領導負責協調落實建議與決定；。 效能監(jiān)察報告、事實、結論為依據，客觀、公正、實事求是；；。 效能監(jiān)察報告內容效能監(jiān)察報告內容應全面反映效能監(jiān)察過程和結果，包括：a） 本次效能監(jiān)察工作起止時間。b） 本次效能監(jiān)察對象及受效能監(jiān)察部門/單位；c） 本次效能監(jiān)察的時間跨度；d） 效能監(jiān)察對象業(yè)務控制體系運行概況；e)從充分性、遵循性、有效性、適宜性四方面提出監(jiān)察對象業(yè)務控制體系運行中存在的不合格事項和監(jiān)察發(fā)現書內容與開出的份數說明；f)效能監(jiān)察建議與決定內容和開出的份數說明；g)建議與決定落實后的復查與驗證要求、期限；h)其他說明事項。（表202122008）（表202142008）（表202152008）效能監(jiān)察工作成果評價程序為促進房地產開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察工作的深入開展，使效能監(jiān)察工作機制成為促進房地產開發(fā)企業(yè)業(yè)務控制體系建設與有效運行的長效機制，規(guī)范效能監(jiān)察工作成果評價，客觀、公正地評價效能監(jiān)察工作成果，充分調動各方面工作積極性。適用于房地產開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察工作成果評價工作?！缎鼙O(jiān)察手冊》。本程序采用房地產開發(fā)企業(yè)《效能監(jiān)察手冊》中的術語和定義。總公司監(jiān)察局負責總公司級效能監(jiān)察工作成果審定，房地產開發(fā)企業(yè)效能監(jiān)察領導小組負責本單位效能監(jiān)察工作成果審定。審核效能監(jiān)察工作成果評價報告。a）組織開展效能監(jiān)察工作成果評價申報工作。b）成果申報材料報送準備成果申報材料并提出成果評價申請。每年底由紀檢監(jiān)察部門牽頭，各效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長向效能監(jiān)察領導小組提出申請。a) 組成評價組。由效能監(jiān)察領導小組組織效能監(jiān)察工作成果評價小組，評價組成員應考慮相應的專業(yè)背景、能力和經驗；b) 申請人向效能監(jiān)察工作成果評價小組遞交完整的效能監(jiān)察全過程記錄事實證據、證明材料，可計算、測算、預算、統計的經濟數據或基于實事的經濟數據分析資料。查閱申請人遞交的資料，熟悉《效能監(jiān)察工作手冊》和《效能監(jiān)察程序文件》。根據《效能監(jiān)察工作成果評價計分標準表》（表204012008）開展成果評價。完成評價之后應對評價情況形成報告，報告包括以下內容：a) 效能監(jiān)察對象名稱，實施時間，效能監(jiān)察執(zhí)行小組名單等基本情況；b) 按評價原則對效能監(jiān)察工作組織與工作質量等進行綜合評價；c) 計分明細；d) 工作建議與希望。完成效能監(jiān)察工作成果評價全過程后，應向原有效能監(jiān)察執(zhí)行小組進行反饋。 評價原則效能監(jiān)察工作成果評價原則：組織合理，程序到位，內容全面，方法正確，記錄齊全，證據完整，效果明顯。每年年底，對效能監(jiān)察建議和決定已得到復核與驗證之后的單項效能監(jiān)察進行一次成果評價。包括效能監(jiān)察組織、程序、內容、方法、記錄、證據、效果七個方面。效能監(jiān)察的組織評價指對效能監(jiān)察的組織合理性進行評價。包括以下兩個方面：a) 效能監(jiān)察組織結構完整性；b) 執(zhí)行小組成員的專業(yè)匹配性。效能監(jiān)察的組織、人員要求及分工等評價依據《效能監(jiān)察手冊》和《效能監(jiān)察過程控制程序》。效能監(jiān)察的工作程序評價指按照《效能監(jiān)察過程控制程序》規(guī)定的程序環(huán)節(jié)進行評價。效能監(jiān)察的內容評價指按照《效能監(jiān)察手冊》規(guī)定要求對實際效能監(jiān)察內容進行全面性評價。監(jiān)察內容必須包含過程要素、結果與效能監(jiān)察點。評價依據《效能監(jiān)察過程控制程序》規(guī)定的內容。效能監(jiān)察方法評價指按照《效能監(jiān)察方法與技術控制程序》要求對效能監(jiān)察實施過程中所選用的方法，手段正確性進行評價。評價依據《效能監(jiān)察方法與技術控制程序》規(guī)定要求。效能監(jiān)察記錄評價按照效能監(jiān)察程序文件規(guī)定應形成的記錄齊全性進行評價。評價依據程序文件規(guī)定記錄效能監(jiān)察證據評價指對在效能監(jiān)察過程中證明效能監(jiān)察發(fā)現證據材料完整性進行評價。評價依據《效能監(jiān)察過程控制程序》和《效能監(jiān)察發(fā)現、建議、決定與報告程序》。效能監(jiān)察效果評價包括以下兩個方面：(1)效能監(jiān)察發(fā)現為合格時評價以下四種情況a)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務控制體系充分性確認情況；b)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務行為符合性驗證情況；c)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務執(zhí)行結果有效性驗證情況；d)通過效能監(jiān)察工作程序、過程記錄、證據收集，對效能監(jiān)察對象業(yè)務控制體系適宜性確認情況；(2)效能監(jiān)察發(fā)現為不合格項時評價以下四種情況a) 預防現有業(yè)務控制體系中的潛在失控風險，完善和健全房地產開發(fā)企業(yè)業(yè)務控制體系的相關制度或避免經濟損失情況；b) 促進業(yè)務控制體系制度在房地產開發(fā)企業(yè)經營生產過程中的貫徹實施情況；c) 未達有效性結果及時得到糾正或發(fā)現了違紀違規(guī)線索、挽回或避免經濟損失情況；d) 改善業(yè)務控制體系，使其更具適宜性，提高工作效率情況。紀檢監(jiān)察部門組織，效能監(jiān)察執(zhí)行小組組長向效能監(jiān)察領導小組提出成果申請報告，由效能監(jiān)察領導小組組織進行效能監(jiān)察工作成果審定?！缎鼙O(jiān)察手冊》和各效能監(jiān)察程序文件采用集中共同評價法或先單獨評價、后相互校對統一法，對效能監(jiān)察工作的組織、程序、內容、方法、記錄、證據、效果進行評價（計分明細見附錄），綜合確定效能監(jiān)察工作成果，宜從零開始計分。七個方面的評價權重分值分配如下：權重分值5′20′40′5′20′10′100′200′評價內容組織程序內容方法記錄證據效果合計效能監(jiān)察全過程記錄與支持性證據材料?！缎鼙O(jiān)察工作成果評價計分標準表》（表204012008）效能監(jiān)察工作成果評價計分明細清單指引一、效能監(jiān)察組織(5分)；；；；。二、效能監(jiān)察程序(20分)；有組織安排計劃計1分；，按《效能監(jiān)察過程控制程序》要求包括:a)有文件資料準備計1分；b)有日程安排計劃計1分c)有準備會計1分。,按《效能監(jiān)察過程控制程序》要求包括:a)現場有召開效能監(jiān)察首次會議計1分；b)現場有進行效能監(jiān)察初步調查計1分；c)現場有進行效能監(jiān)察對象內控充分性分析計1分；d)現場有進行效能監(jiān)察點的重新確認計1分；e)現場有進行效能監(jiān)察點符合性測試計1分；f)現場有進行業(yè)務執(zhí)行結果有效性分析計1分；g)現場有進行業(yè)務控制體系適宜性分析計1分；h)現場有進行業(yè)務控制風險重估，效能監(jiān)察點修正計1分；i)現場有按《效能監(jiān)察過程控制程序》的要求進行擴大測試計1分；j)現場有效能監(jiān)察發(fā)現的確定過程計1分；k)現場有進行效能監(jiān)察匯總分析計1分；l)針對不合格項發(fā)現有建議或決定計1分；m)現場有召開效能監(jiān)察末次會議計1分；；；；三、效能監(jiān)察內容(40分)《效能監(jiān)察過程控制程序》要求，包括：a) 業(yè)務控制體系環(huán)境調查每有一項計1分,包括以下七項:——權力制衡情況：決策層、監(jiān)督層、執(zhí)行層的設置與職責分布；——三個層面崗位的設置情況與崗位職責，特別是關鍵崗位的設置與崗位職責；——業(yè)務控制管理目標設定情況如經濟指標、參數等；——人力資源政策、培訓制度、崗位能力要求等制定情況；——管理層業(yè)務控制體系認識、管理風格；——崗