民間買(mǎi)賣(mài)銀行承兌匯票市場(chǎng)的現(xiàn)況及分析-資料下載頁(yè)
2025-06-21 22:33本頁(yè)面
【正文】 或債權(quán)債務(wù)關(guān)系是“總則”的要求，是原則性要求，我們應(yīng)當(dāng)適用“匯票”分則一節(jié)的法條而不是總則，因?yàn)椤吨Ц督Y(jié)算辦法》設(shè)定了一個(gè)義務(wù)就可以以此作為追究刑事責(zé)任的基礎(chǔ)是極端荒唐的。退一萬(wàn)步，即使提供假發(fā)票開(kāi)出承兌匯票，也不存在“騙取銀行承兌”的問(wèn)題，一是不存在“非法騙取錢(qián)款的行為”，到期出票人會(huì)付清票據(jù)款。二是不存在“隱瞞真相或制造假象”的問(wèn)題，銀行在開(kāi)承兌匯票是對(duì)發(fā)票是虛假的應(yīng)當(dāng)是明知的(甚至是幫助偽造的)，歷史將證明，某些法院從“想當(dāng)然”出發(fā)追究徐某的刑事責(zé)任是極端錯(cuò)誤的。因此，應(yīng)當(dāng)盡快采取立法方式明確取消“開(kāi)票時(shí)需要提供交易發(fā)票”。 第二，民事立法方面應(yīng)當(dāng)盡快與國(guó)際接軌，取消票據(jù)的簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓必須有真實(shí)的交易關(guān)系等相關(guān)限制，確定票據(jù)的無(wú)因性原則。票據(jù)無(wú)因性原則是票據(jù)理論的基礎(chǔ)，堅(jiān)持票據(jù)無(wú)因性原則，強(qiáng)調(diào)票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)關(guān)系相分離，不僅是票據(jù)法理論界的共識(shí)，也是現(xiàn)代各國(guó)票據(jù)立法所采納的準(zhǔn)則。票據(jù)無(wú)因性己為世界各國(guó)及各地區(qū)的票據(jù)法和日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法所認(rèn)可，其在促進(jìn)票據(jù)流通、保障交易安全方面起者至關(guān)重要的作用。我國(guó)票據(jù)法制定于上個(gè)世紀(jì)九十年代，帶著濃厚的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩，已經(jīng)不適應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的現(xiàn)今社會(huì)，取消對(duì)票據(jù)取得、轉(zhuǎn)讓的限制，促進(jìn)流通是票據(jù)立法的必然趨勢(shì)。 其次，加大授信制度方面的立法，用法律控制授信額度，防止信貸規(guī)模的虛增。確定商業(yè)銀行對(duì)某關(guān)聯(lián)企業(yè)的授信總余額不得超過(guò)該銀行凈值的一定百分比(不超過(guò)40%)確定保證金比例，防止信貸虛增和授信風(fēng)險(xiǎn)。 再次，規(guī)范票據(jù)流通、轉(zhuǎn)讓程序，設(shè)定市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，防止利用票據(jù)進(jìn)行詐騙的現(xiàn)象再度發(fā)生。應(yīng)當(dāng)參照證券行業(yè)的做法，在銀監(jiān)部門(mén)的監(jiān)管下，設(shè)立若干“票據(jù)交易中心”，由專業(yè)人員提供驗(yàn)票、查詢等相關(guān)服務(wù)，防止偽造、變?cè)炱钡牧魍?。同時(shí)，設(shè)立規(guī)范的“票據(jù)中介”企業(yè)，規(guī)范收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，簽訂規(guī)范的居間合同，禁止將票據(jù)款直接匯給中介，從制度上杜絕騙取票據(jù)的可能?！ ①]全國(guó)人大法工委在《票據(jù)法》審議報(bào)告中指出：“許多部門(mén)、地方和金融機(jī)構(gòu)指出，票據(jù)當(dāng)事人在簽發(fā)票據(jù)或取得票據(jù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，取得票據(jù)的人應(yīng)給付相對(duì)應(yīng)的代價(jià)”，目的是防止“有些當(dāng)事人簽發(fā)票據(jù)沒(méi)有真實(shí)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系為基礎(chǔ)，利用票據(jù)進(jìn)行欺騙活動(dòng)。”結(jié)果便有了現(xiàn)行《票據(jù)法》第11條的規(guī)定?！ ②] 《支付結(jié)算辦法》第90條、第91條?！ ③] 《授信與風(fēng)險(xiǎn)》(臺(tái))陳嘉霖，立信會(huì)計(jì)出版社，2008年4月底1版第2頁(yè)。 [④]戴相龍、黃達(dá)主編：《中華金融辭庫(kù)》，中國(guó)金融出版社1998年11月版，第872頁(yè)?！ ⑤] 劉宏華著《票據(jù)有因性觀念的堅(jiān)守與超越——對(duì)真實(shí)交易背景規(guī)則的辯護(hù)》注釋【7】 [⑥]《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》第三條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家貨幣信貸政策、各地區(qū)金額風(fēng)險(xiǎn)及客戶信用狀況，規(guī)定對(duì)各地區(qū)及客戶的最高授信額度。商業(yè)銀行各級(jí)業(yè)務(wù)職能部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)必須在規(guī)定的授信額度內(nèi)對(duì)各地區(qū)及客戶進(jìn)行授信?！薄 ⑦] 臺(tái)灣關(guān)于銀行的第33條之3規(guī)定，銀行對(duì)同一關(guān)聯(lián)企業(yè)之授信總余額不得超過(guò)各該銀行凈值的40%，其中無(wú)擔(dān)?？傆囝~不得超過(guò)各該銀行凈值的15%?！ ⑧][⑧] 《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》 第六條 規(guī)定“本辦法所稱授信，是指商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)所轄服務(wù)區(qū)及其客戶所規(guī)定的內(nèi)部控制信用高限額度。具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔(dān)保。” [⑨]王自立：《票據(jù)秘密》，載《財(cái)經(jīng)》2003年10月第20期。張小彩：《貼現(xiàn)量大幅增長(zhǎng)，票據(jù)市場(chǎng)“創(chuàng)造存款”秘密》，載《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》2003年12月02日。夏志瓊：《票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展之隱憂》，載《資本周刊》2003年9月。孫天琦：《宏觀調(diào)控下的票據(jù)融資變動(dòng)趨勢(shì)及其風(fēng)險(xiǎn)分析》，載《中國(guó)金融》2004年第24期。 [⑩] 近年來(lái)發(fā)生的安徽李某案、淮安周某某案、宜興儲(chǔ)某某案、吳江錢(qián)某某案、上海姚某某案、福建寧德王某某案、徐州胡某某案等均造成上千萬(wàn)損失，受害者上百人?！ 11] 《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第13條?！ 12] 《關(guān)于對(duì)倒賣(mài)銀行承兌匯票行為性質(zhì)認(rèn)定意見(jiàn)的批復(fù)》公經(jīng)金融(2009)253號(hào)，公安部經(jīng)濟(jì)犯罪偵察局。2009年9月18日?！ 13] 《經(jīng)濟(jì)犯罪公訴釋疑——涉承兌匯票案件的定性處理》浙江省檢察院公訴一處，2012年第1期，2012年11月22日。 [14] “中華人民共和國(guó)最高人民法院民事判決書(shū)(1994)法經(jīng)提字第1號(hào)”，載《最高人民法院公報(bào)》1995年第1期，第30頁(yè)。最高院經(jīng)提審后認(rèn)為“…銀行以其簽發(fā)承兌匯票無(wú)合法商品交易基礎(chǔ)且屬受騙為由主張匯票無(wú)效，缺乏法律根據(jù)，…進(jìn)出口公司收到承兌匯票后，為實(shí)業(yè)公司支付了款項(xiàng)，故應(yīng)認(rèn)定進(jìn)出口公司取得承兌匯票已付出相應(yīng)對(duì)價(jià)，是承兌匯票的合法持有人。綜上，原審法院的判決是錯(cuò)誤的，故判決撤銷(xiāo)原判，駁回甲銀行的訴訟請(qǐng)求?！薄 15] 刑法關(guān)于“非法經(jīng)營(yíng)罪”的表現(xiàn)方式均采取列舉方式，但并沒(méi)有列舉“買(mǎi)賣(mài)承兌匯票”?！ 16] 《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第21條?！ ”菊舅形恼录鞍咐当菊韭蓭熀凸ぷ魅藛T原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載時(shí)請(qǐng)注明作者及來(lái)源?！ ?012年1月28日星期六
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