【導(dǎo)讀】一整套完整的貼現(xiàn)流程。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請。情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價。持票人準備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。經(jīng)辦人、法定代表人身份證復(fù)印件；·填寫完整、加蓋公章和法定代表人私章的貼現(xiàn)申請書；·加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證；書，通過交換向承兌行查詢票據(jù)的真實性。的查詢費用委托查詢。計部門辦理開戶手續(xù)。營銷主管進行復(fù)審。殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。責(zé)與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。業(yè)貸款卡進行查詢。進行利息復(fù)核，并計算本次業(yè)務(wù)的實際劃款金額。簽批的申請審批表交風(fēng)險審核崗位蓋章。并依法從事經(jīng)營活動；持有中國人民銀行核發(fā)的“貸款卡”；一般在6個月以內(nèi)。作為第三者承兌后則成為三名票據(jù)。

　　

【正文】 ，則該法在第（二）項規(guī)定貸款后，在第（四）項又規(guī)定貼現(xiàn)，就屬于重復(fù)了。因此，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中與貸款業(yè)務(wù)相并列的一項業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)與貸款是不同的，《貸款通則》將貼現(xiàn)界定為一種貸款形式是不妥當?shù)摹? （三）《暫行辦法》回避了貼現(xiàn)是一種貸款的提法，將貼現(xiàn)模糊表述為 “金融機構(gòu)向持票人融通資金的一種 貼現(xiàn) 方式 ”，同時明確規(guī)定貼現(xiàn)為一種 “票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓 ”行為，相比較于《貸款通則》的規(guī)定，更趨合理。事實上，貼現(xiàn)在本質(zhì)上體現(xiàn)的是一種 特殊 的票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。貼現(xiàn)人將扣除利息和相關(guān)費用后的票據(jù)款項支付給貼現(xiàn)申請人，從而成為票據(jù)的持票人，相關(guān)票據(jù)權(quán)利便從貼現(xiàn)申請人轉(zhuǎn)移至貼現(xiàn)人?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》并未對貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，但是按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》第 93 條的規(guī)定，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，必須做成轉(zhuǎn)讓背書。也就是說，《支付結(jié)算辦法》將貼現(xiàn)理解為票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為的一種。實務(wù)中各銀行在從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，往往要求持票人在申 請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在匯票背面背書人簽章處簽章，同時注明貼現(xiàn)人的名稱。就票據(jù)關(guān)系的角度而言，持票人以背書轉(zhuǎn)讓的方式貼現(xiàn)票據(jù)，其效力與其他場合下的背書轉(zhuǎn)讓效力相同，背書行為的有效與無效、貼現(xiàn)銀行取得票據(jù)權(quán)利的效力，票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)責(zé)任與抗辯，都適用于票據(jù)法有關(guān)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的規(guī)定。 但是，貼現(xiàn)中的背書轉(zhuǎn)讓又與一般的票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓不同，貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移的是票據(jù) 權(quán)利 ，取得的對價是一定的價款 ，貼現(xiàn)人并不是以直接獲得票據(jù)金額為目的，而是以提供一定款項為對價，取得票據(jù)權(quán)利，最終目的是為了獲得貼現(xiàn)日至到期日這一期間內(nèi)的利息和相關(guān)手續(xù)費。貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)人除了可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)以外，一般是等票據(jù)到期后，向付款人收取票款。貼現(xiàn)包括兩個基本環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)和支付款項。轉(zhuǎn)讓票據(jù)是通過背書行為實現(xiàn)的，也就是貼現(xiàn)申請人履行義務(wù)是以背書轉(zhuǎn)讓這一票據(jù)行為作為基本內(nèi)容。而貼現(xiàn)人的義務(wù)主要是支付貼現(xiàn)款項。因此，不能將貼現(xiàn)與背書兩個 概念 等同起來，《暫行辦法》將貼現(xiàn)稱為一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓行為也是不全面的。貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它有別于票據(jù)的買賣，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，更不是一種貸款行為。正是由于貼現(xiàn)的特殊性，銀行在貼現(xiàn)實務(wù)中遇到了一些特殊的問題。 [編輯本段 ] 貼現(xiàn)問題 在貼現(xiàn)實務(wù)中，存在著部分貼現(xiàn)的情形。出現(xiàn)部分貼現(xiàn)有以下原因：一是持票人不需要 承兌匯票的全部資金，為減少利息支出而申請部分貼現(xiàn)；二是銀行作為貼現(xiàn)人審查承兌匯票，從資金安全性 考慮 ，同意給予部分資金融通。中國《票據(jù)法》不允許部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，即匯票金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。這就為在法律 貼現(xiàn) 上如何確認和處理部分貼現(xiàn)的情形帶來了許多 問題 。筆者認為，部分貼現(xiàn)中貼現(xiàn)人向貼現(xiàn)申請人提供部分票面金額的款項是法律允許的，貼現(xiàn)申請人依背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，貼現(xiàn)人取 得完整的票據(jù)權(quán)利，成為唯一的票據(jù)權(quán)利人，此時雖然貼現(xiàn)人支付的貼現(xiàn)金額與票據(jù)金額全部貼現(xiàn)時不相符，對價不相稱，基于雙方的約定，貼現(xiàn)人在票據(jù)到期前沒有義務(wù)支付未貼現(xiàn)部分的貼現(xiàn)金額，但這并不影響貼現(xiàn)申請人在票據(jù)到期時有權(quán)要求貼現(xiàn)人返還剩余部分的票據(jù) 金額 ，以使對價最終相稱。因此，雙方約定持票人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，貼現(xiàn)人予以部分貼現(xiàn)的法律后果是： （ 1）票據(jù)到期時，貼現(xiàn)人有權(quán)行使票據(jù) 權(quán)利，并將所得票款在扣除已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)利息后，返還給貼現(xiàn)申請人。（ 2）當票據(jù)到期，貼現(xiàn)人請求承兌人付款被拒絕時，貼現(xiàn)人可向包括貼現(xiàn)申請人在內(nèi)的票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，當法院最終確認貼現(xiàn)人享有票據(jù)權(quán)利時，票據(jù)債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的票據(jù) 責(zé)任 。貼現(xiàn)人向其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)獲得的票據(jù)金額及相關(guān)利息，在扣除已支付的貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)利息后，應(yīng)返還給貼現(xiàn)申請人。（ 3）當票據(jù)到期被拒付且法 院確認貼現(xiàn)人不享有票據(jù)權(quán)利時，若貼現(xiàn)申請人為合法權(quán)利人，只是因為貼現(xiàn)人不具備貼現(xiàn)資格，而不享有票據(jù)權(quán)利，貼現(xiàn)人有權(quán)要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)利息，同時貼現(xiàn)人應(yīng)當將票據(jù)返還給貼現(xiàn)申請人。若貼現(xiàn)人具備貼現(xiàn)主體資格，但貼現(xiàn)申請人不是合法權(quán)利人，貼現(xiàn)人基于重大過失不能取得票據(jù)權(quán)利，貼現(xiàn)人有權(quán)要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)的利息，與此同時，貼現(xiàn)人有義務(wù)將所持票據(jù)返還給原合法持票人。 [編輯本段 ] 票據(jù)業(yè)務(wù) 銀行自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)是指銀行為自己承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，常見的情形是銀行一家分支機構(gòu)承兌商業(yè)匯票后，持票人又持該匯票在該分支辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，或者是銀行的一家分支機構(gòu)承兌了商業(yè)匯票后，持 貼現(xiàn) 票人持該匯票到該銀行系統(tǒng)內(nèi)的另一家分支機構(gòu)辦理貼現(xiàn)。銀行自承自貼的現(xiàn)象并不少見，主要原因在于辦理自承自貼票據(jù)有一定的吸引力：對銀行而言，為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，可以更便捷地 落實 并確保該票據(jù)的真實性和可靠性，簡化查詢和驗票手續(xù)，還可以避免和減 少接受偽造、變造票據(jù)的風(fēng)險，也容易吸引和維護客戶；對客戶而言，在同一家銀行申請承兌和貼現(xiàn)，可以大大簡化手續(xù)，特別是當持票人已是承兌銀行 信用 客戶的情況下，可以在很大程度上避免接受重復(fù)的信用審查手續(xù)。此外，如果持票人已在承兌銀行處開立銀行賬戶，則可以避免重復(fù)開戶的手續(xù)。根據(jù)人民銀行制定的《支付結(jié)算辦法》第 92 條規(guī)定，商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件之一是要求持票人在銀行 開立存款賬戶，因此，通常持票人只能向其開戶銀行申請貼現(xiàn)，銀行通常也是將貼現(xiàn)款劃入持票人開在本銀行的賬戶中。 自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)在實務(wù)中引起爭議較多的核心問題是：銀行為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)后，既是付款人，又是持票人，票據(jù)權(quán)利人與票據(jù)債務(wù)人合為一人，此時票據(jù)權(quán)利與票據(jù)債務(wù)是否因混同而消滅，是否意味著承兌人提前付款？依據(jù)民法理論，債的關(guān)系必須有兩個 主體 ，即債權(quán)人和債務(wù)人，任何 人不得對自己享有債權(quán)，當債權(quán)債務(wù)同歸于一人時，若再認為其既為債權(quán)人又為債務(wù)人，則有悖于債的概念。因此，在一般債權(quán)讓與中，若發(fā)生債權(quán)債務(wù)歸于一人的情況，則債的關(guān)系將因混同而消滅?！逗贤ā返?91 條亦規(guī)定當債權(quán)債務(wù)同歸于一人時，合同的權(quán)利義務(wù)終止。因此，對于一般民事債權(quán)人與債務(wù)人混同是債消滅的原因并無異議。但是，對于票據(jù)債務(wù)人與債權(quán)人為同一人時票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)是否混同則存在爭議。筆者傾向于認為，票據(jù)轉(zhuǎn)讓與一般債的轉(zhuǎn)讓存在明顯的不同。依《票據(jù)法》的規(guī)定，在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，對受讓人無限制，票據(jù)再轉(zhuǎn)讓到以前的債務(wù)人（出 票人、承兌人或其他票據(jù)債務(wù)人）手中也可以，當票據(jù)權(quán)利和票據(jù)債務(wù)同集一身時，票據(jù)債權(quán)債務(wù)并不因混同而消滅，持票人仍可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)，仍可以向其他票據(jù)債務(wù)人追索，票據(jù)債權(quán)人和債務(wù)人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不消失，仍然保留。 貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，其有別于一般的債的轉(zhuǎn)讓，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，因此對于貼現(xiàn)的性質(zhì)，對于特殊的貼現(xiàn)如部分貼現(xiàn)、自承自貼等，應(yīng)更多地從票據(jù)的特殊性來考慮，從維護交易安全和提高交易效率的角度分析貼現(xiàn)中的相關(guān)問題。 [編輯本段 ] 預(yù)防風(fēng)險 銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以其流動性強、 周轉(zhuǎn) 靈活、收益穩(wěn)定等特點而成為各金融機構(gòu)看好的 “黃金業(yè)務(wù) ”。 貼現(xiàn) 然而，貼現(xiàn)作為一項信貸業(yè)務(wù)，也必然存在一定風(fēng)險。因此，農(nóng)信社在拓展、營銷貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時，須注意對貼現(xiàn)風(fēng)險的防控，以確保這項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。貼現(xiàn)風(fēng)險具有短期性、易 暴露 性、有限性、可控性等特點，在業(yè)務(wù)辦理過程中應(yīng)嚴密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范貼現(xiàn)風(fēng)險的前提。具體來說應(yīng)堅持做到以下幾個方面：首先，要堅持貼現(xiàn)條件。業(yè)務(wù)人員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，必須認真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點 疏忽 。其次，要規(guī)范操作行為。業(yè)務(wù)人員在受理過程中，必須嚴格按照規(guī)定流程依次進入各個環(huán)節(jié)，切忌疏漏。同時，要層層把關(guān)，細致地審核票據(jù)要素和票據(jù)防偽標記，弄清票據(jù)的 真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進行貼現(xiàn)，防止假票、有瑕疵貼現(xiàn)。此外，還要認真審查 增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)性和真實性，確保貼現(xiàn)申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務(wù)關(guān)系等。 完善內(nèi)控制度，強化內(nèi)部管理，使貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和操作達到規(guī)范化要求并落實到位，這是防范貼現(xiàn)風(fēng)險的屏障。首先要完善制度建設(shè)。根據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、階段性特征及上級部門有關(guān)貼現(xiàn)管理 規(guī)定，制定相應(yīng)的貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務(wù)程序和操作要點，同時明確崗位職責(zé)，加強業(yè)務(wù)部門對業(yè)務(wù)程序的約束和控制，從制度上保障貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 規(guī)范 、 安全 、有效運作。其次是落實崗位職責(zé)?；鶎由缫獙ζ睋?jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金 流向等事項負責(zé)；縣級聯(lián)社的審查審批手續(xù)，由會計、信貸、內(nèi)審部門共同承擔(dān)，各相關(guān)部門確定專人，分別對票據(jù)真實性、貿(mào)易背景真實性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負責(zé)。此外，還要規(guī)范 管理 。一是規(guī)范基礎(chǔ)管理。認真做好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責(zé)任管理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從受理、審批到賬核算的各個環(huán)節(jié)，必須實行嚴格的責(zé)任管理，凡職責(zé)不到位，形成貼現(xiàn)風(fēng)險隱 患的，要追究當事人應(yīng)負的責(zé)任。三是規(guī)范跟蹤管理。開展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn) 資金 。 貼現(xiàn)市場 百科名片 貼現(xiàn)市場趨勢 是指為客戶提供短期資金融通，對未到期票據(jù)進行貼現(xiàn)的市場。是商業(yè)票據(jù)市場的重要組成部分。西方國家貼現(xiàn)市場的參加者主要是商業(yè)票據(jù)持有人、商業(yè)銀行、中央銀行以及專門從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的承兌公司和貼現(xiàn)公司。商業(yè)銀行、承兌公司和貼現(xiàn)公司對企業(yè)及個人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，中央銀行則對商業(yè)銀行、承兌公司和貼現(xiàn)公司辦理現(xiàn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)?？少N現(xiàn)的票據(jù)主要有商業(yè)本票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票 、政府債券和金融債券等。貼現(xiàn)市場是商業(yè)銀行運用資金的有利場所，商業(yè)銀行辦理貼現(xiàn)比直接放款更有利。 目錄 [隱藏 ] 貼現(xiàn)市場的交易種類 各國票據(jù)貼現(xiàn)市 場的運行方式 中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況 附表 貼現(xiàn)市場的交易種類 各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式 中國票據(jù)貼現(xiàn)市場發(fā)展概況 附表 [編輯本段 ] 貼現(xiàn)市場的交易種類 一是票據(jù)持有人向商業(yè)銀行或貼現(xiàn)公司要求貼現(xiàn)換取現(xiàn)金的交易，這種交易占貼現(xiàn)市場業(yè)務(wù)的大部分； 另一種是中央銀行對商業(yè)銀 行或貼現(xiàn)公司已貼現(xiàn)過的票據(jù)再次進行貼現(xiàn)，為銀行和貼現(xiàn)公司融通資金。再貼現(xiàn)是中央銀行控制金融與信用規(guī)程的一個重要手段。 [編輯本段 ] 各國票據(jù)貼現(xiàn)市場的運行方式 票據(jù)貼現(xiàn) 市場的市場主體 (市場參與者 )、市場客體 (市場交易工具 )及與市場 運行密切相關(guān)的 貼現(xiàn)利率 等因素綜合在一起，構(gòu)成了票據(jù)貼現(xiàn)市場的運作機制。在西方，由于不同國家在票據(jù)貼現(xiàn)市場的融資規(guī)模、結(jié)構(gòu)狀況及中央銀行對再貼現(xiàn)政策的重視程度方面存在差異，因而票據(jù)貼現(xiàn)市場也具有不同的運行特點。美國的票據(jù)貼現(xiàn)市場，主要由銀行承兌匯票市場和商業(yè)票據(jù)市場所構(gòu)成。銀行承兌匯票是進出口貿(mào)易中進口商簽發(fā)的付款憑證，當銀行承諾付款并在憑證上注明 “承兌 ”字樣后，就變成了承兌 匯票。大多數(shù)銀行承兌匯票償還期為 90 天，因其以商品交易為基礎(chǔ)，又有出票人和承兌銀行的雙重保證，信用風(fēng)險較低，流動性較強。商業(yè)票據(jù)市場容納的商業(yè)票據(jù)，則不是以商業(yè)交易為基礎(chǔ)而簽發(fā)的匯票，而是以市場籌資為目的簽發(fā)的融通票據(jù)，到期時由發(fā)行者償還。當這種票據(jù)的發(fā)行利率低于商業(yè)銀行短期放款的優(yōu)惠利率時，其發(fā)行量就會顯著增大，成為借款人重要的資金來源。由于這種商業(yè)票據(jù)的期限較短，故容納這種票據(jù)的市場資本上是一級市場。 與美國相比，英國貼現(xiàn)市場的歷史則顯得久遠，至今巳走過了 100 多年的發(fā)展歷程，且一直比較發(fā)達，在 金融市場 中的地位也頗為重要和獨特。英格蘭銀行在相當長一段時間內(nèi)高度重視再貼現(xiàn)政策的運用，不能不說和這種情況有直接關(guān)系。 19 世紀中葉，倫敦貼現(xiàn)市場所經(jīng)營的幾乎全部是商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，到 19 世紀末，才陸續(xù)增加國庫券和其他短期政府債券的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。本世經(jīng) 50年代中期以前，票據(jù)貼現(xiàn)市場是英國唯一的短期資金市場。 50 年代后，英國貨幣市場的家族才逐步擴大，出現(xiàn)了銀行同業(yè)存款、歐洲美元、可轉(zhuǎn)讓 大額定期存單等子市場。盡管如此，票據(jù)貼現(xiàn)市場在英國貨幣市場中仍無可置疑地處于核心地位。英國票據(jù)貼現(xiàn)市場的參與者眾多，包括票據(jù)貼現(xiàn)所、承兌所、企業(yè)、商業(yè)銀行和英格蘭銀行。票據(jù)貼現(xiàn)所在倫敦貼現(xiàn)市場上有 13 家，是貼現(xiàn)市場的主要成員。最初，它只充當商業(yè)匯票交易的中介入，從中賺取傭金。后來，它們開始從事商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并使貼現(xiàn)的票據(jù)種類逐步增加，一方面，票據(jù)貼現(xiàn)所接受客戶的商業(yè)票據(jù)，為其辦理貼現(xiàn)；另一方面，它們又把手中未到期的匯票拿到商業(yè)銀行或英格蘭銀行那里，辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)。因為英格蘭銀行只對貼現(xiàn)所辦理再貼現(xiàn) ，所以，英格蘭銀行的再貼現(xiàn)政策效能的發(fā)揮，主要是通過貼現(xiàn)所這個窗口得以實現(xiàn)的。票據(jù)貼現(xiàn)所的獨特地位，使其成為聯(lián)結(jié)貼現(xiàn)市場各類經(jīng)濟主體的橋梁和紐帶。 貼現(xiàn)市場渠勢圖 日本的票據(jù)貼現(xiàn)市場上用來貼現(xiàn)的票據(jù)，主要是期票和承兌匯票。所謂期票，是由一些資信度較高的大企業(yè)簽發(fā)的，以自身為付款人，以銀行為收款人的一種票據(jù)。承兌匯票主要指國際貿(mào)易中出口商持有的，經(jīng)過承兌的出口貿(mào)易票據(jù)。