信用社銀行承兌匯票及承兌匯票貼現(xiàn)管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-09-04 15:33本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】戶(hù)農(nóng)村信用社申請(qǐng)，經(jīng)農(nóng)村信用社聯(lián)社審批同意承兌的票據(jù)。本辦法內(nèi)容包括承兌、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。二銀行承兌匯票的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑧?yīng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的商品交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。循安全性、流動(dòng)性和效益性原則。五辦理匯票的承兌資格僅限于聯(lián)社。社審批后，具體的承兌簽發(fā)業(yè)務(wù)到聯(lián)社營(yíng)業(yè)部專(zhuān)柜辦理。的上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審查備案批準(zhǔn)。年度各項(xiàng)存款余額的5%以?xún)?nèi)。銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。比例低于75%，拆入資金比例不超過(guò)4%；違規(guī)以及差錯(cuò)事故，并在三年內(nèi)未發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)案件。實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。合貸款條件，資產(chǎn)負(fù)債率在70%以下；經(jīng)開(kāi)戶(hù)社信貸人員初步審查后，填寫(xiě)《銀行承兌。意見(jiàn)后，提交貸款審查委員會(huì)。根據(jù)評(píng)審情況簽署評(píng)審意見(jiàn)，報(bào)決策人決策。同意簽發(fā)銀行承兌匯票的批復(fù)意見(jiàn)書(shū)一式三份，受理承兌社一。同，明確各方的權(quán)利、義務(wù)?！般y行承兌匯票”字樣；
【正文】 匯票； （四）已辦理貼現(xiàn)的憑證； （五）銀行承兌匯票查詢(xún)書(shū)，商品交易合同或者其它能夠證明匯票合法性的憑證。 三十七 聯(lián)社信貸部門(mén)收到申請(qǐng)后，需重點(diǎn)審查以下方面： （一）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的對(duì)象是否是在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開(kāi)立存款帳戶(hù)的商業(yè)銀行分、支行或縣（市、區(qū)）聯(lián)社； （二）是否是商業(yè)銀行或縣（市、區(qū)）聯(lián)社已辦貼現(xiàn)、尚未到期、要式完整的銀行承兌匯票； （三）辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的單筆金額不得超過(guò) 1000 萬(wàn)元。 （四）銀行承兌匯票是否內(nèi)容完整、要素齊全、正確無(wú)誤及其真實(shí)性、合法性、有效性。 （五）提供貼現(xiàn)申請(qǐng)人 與其前手之間的增值稅發(fā)票和購(gòu)銷(xiāo)合同復(fù)印件，并留存。 三十八 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的審批要堅(jiān)持“安全性、流動(dòng)性、效益性”的原則。 三十九 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的利率由交易雙方自主商定，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不超過(guò)銀行承兌匯票到期日。 四十 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的操作程序與會(huì)計(jì)核算，參照貼現(xiàn)辦理。 第七章 日常管理 四十一 銀行承兌匯票的承兌業(yè)務(wù)要視同貸款管理，信用社要認(rèn)真做好“三查”工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和審批權(quán)限操作，嚴(yán)禁越權(quán)、超量和違規(guī)辦理承兌和貼現(xiàn)。 四十二 信貸、會(huì)計(jì)部門(mén)要分工協(xié)作，加強(qiáng)配合，齊抓共管。信貸部門(mén)辦理銀行承兌匯票承兌，要 以上級(jí)主管部門(mén)核準(zhǔn)的比例為上限，嚴(yán)格按照調(diào)查、審查、審批、檢查的信貸管理程序?qū)嵤┕芾?，并承?dān)調(diào)查不實(shí)、審查不嚴(yán)、管理失策等責(zé)任；會(huì)計(jì)部門(mén)要做好表外科目核算，實(shí)施柜臺(tái)監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的復(fù)核、審查、查詢(xún)及空白憑證登記、保管等管理監(jiān)督工作，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 四十三 簽發(fā)銀行承兌匯票，要按照貸款權(quán)限實(shí)行第一責(zé)任人逐級(jí)承諾制度。 四十四 對(duì)保證金實(shí)行專(zhuān)戶(hù)封閉管理，嚴(yán)禁發(fā)生保證金帳戶(hù)與出票人結(jié)算帳戶(hù)混用，保證金不得提前支取。 四十五 承兌受理社的信貸部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)要統(tǒng)一建立相應(yīng)的臺(tái)帳，全面、及時(shí)、真實(shí)地記 錄承兌的受理、保證金收取、審批、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，并要堅(jiān)持定期核對(duì)，同時(shí)各社要與 聯(lián)社營(yíng)業(yè)部定期核對(duì)銀行承兌匯票情況。 四十六 聯(lián)社信貸部門(mén)要與法律事務(wù)部門(mén)密切配合，協(xié)同開(kāi)戶(hù)社加強(qiáng)對(duì)墊款的清收力度，及時(shí)處置抵（質(zhì)）押物，或向出票人和保證人進(jìn)行追索。對(duì)于經(jīng)協(xié)商無(wú)法收回的墊款，應(yīng)及時(shí)提起訴訟。 四十七 聯(lián)社和基層信用社信貸部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)銀行承兌匯票的檔案管理工作，逐筆建檔，做好資料的收集工作。 四十八 嚴(yán)格空白銀行承兌匯票的管理?？瞻足y行承兌匯票是重要的支付結(jié)算憑證，聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)要把空白銀行承 兌匯票憑證管理納入重要憑證管理的內(nèi)容，建立健全空白銀行承兌匯票的保管、領(lǐng)購(gòu)、登記、銷(xiāo)號(hào)制度；憑證由聯(lián)社會(huì)計(jì)部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)取、保管，并統(tǒng)一到指定的廠(chǎng)家印制、核發(fā)，不得自行印制。 四十九 嚴(yán)格執(zhí)行銀行承兌匯票監(jiān)測(cè)制度。各信貸部門(mén)要將所承兌的匯票逐筆進(jìn)行登記監(jiān)測(cè)，正確反映銀行承兌匯票的承兌、付款及墊付資金的情況，按月進(jìn)行分析、考核，并認(rèn)真填制《銀行承兌匯票統(tǒng)計(jì)表》，撰寫(xiě)分析報(bào)告，逐級(jí)匯總上報(bào)。 五十 建立健全銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的檢查制度。信貸、會(huì)計(jì)、稽核部門(mén)要定期或不定期對(duì)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)辦理情況進(jìn)行檢查，聯(lián)社有關(guān)部 門(mén)至少要每季度檢查一次。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容： （一）經(jīng)辦社會(huì)計(jì)部門(mén)對(duì)空白銀行承兌匯票的管理是否建立健全登記、保管責(zé)任制； （二）銀行承兌匯票的承兌是否按規(guī)定要求辦理，每個(gè)崗位、環(huán)節(jié)是否按規(guī)定責(zé)任到人； （三）承兌保證金是否按規(guī)定收取、管理和劃轉(zhuǎn)； （四）墊付資金情況及清收措施； （五）承兌社的承兌資格、條件； （六）對(duì)查出問(wèn)題的糾改情況； （七）認(rèn)為需要檢查的其他內(nèi)容。 第八章 罰 則 五十一 出票人有下列情形之一，承兌社有權(quán)暫停為其辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)； （一）銀行承兌匯票到期未交付或未足額交付票面 金額的； （二）未以商品交易為基礎(chǔ)簽發(fā)銀行承兌匯票的； （三）以非法手段騙取承兌匯票的。 五十二 聯(lián)社在銀行承兌匯票管理工作中，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)、超規(guī)模、墊款等嚴(yán)重問(wèn)題發(fā)生的信用社，責(zé)令停止受理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。 五十三 在調(diào)查、評(píng)審辦理銀行承兌匯票過(guò)程中，經(jīng)核實(shí)發(fā)現(xiàn)與出票人惡意串通、隱瞞事實(shí)造成決策失誤形成損失的，按其責(zé)任大小給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)處理。 五十四 對(duì)低于規(guī)定收取保證金辦理銀行承兌匯票的，按其責(zé)任大小，給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，其低于保 證金規(guī)定比例的差額部分，應(yīng)限期補(bǔ)足，不能按期補(bǔ)足或造成損失的，按其責(zé)任大小給予相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。 五十五 出票人采取欺詐手段騙取銀行承兌，情節(jié)嚴(yán)重并構(gòu)成 犯罪的，交由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。 五十六 銀行承兌匯票出現(xiàn)墊款的處罰。對(duì)辦理銀行承兌匯票到期不能足額支付的差額部分，按貸款第一責(zé)任人制度中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 第九章 附 則 五十七 本辦法由聯(lián)社根據(jù)省辦印發(fā)的操作規(guī)程制定，解釋和修改亦同，本辦法自文到之日起施行。
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