【正文】 面 談 時 內(nèi) 容 包 括 涉 及 經(jīng) 營 策 略 、 內(nèi) 控 機 制 、 客 戶 業(yè) 務(wù) 開 展 情 況 、 競 爭 情況 、 財 務(wù) 狀 況 、 長 短 期 經(jīng) 營 展 望 等 ； 另 外 ， 還 要 了 解 客 戶 競 爭 對 手 的 情 況 ，客 戶 主 要 產(chǎn) 品 的 用 戶 和 服 務(wù) 對 象 ， 以 及 市 場 方 對 客 戶 的 反 映 ； 第 二 階 段 為 評級 階 段 （ 也 稱 數(shù) 據(jù) 錄 入 階 段 ） 。 初 評 人 員 依 據(jù) 資 料 錄 入 系 統(tǒng) ， 根 據(jù) 法 人 客 戶評 級 標 準 進 行 定 性 、 定 量 評 分 ， 提 出 初 評 意 見 ； 第 三 階 段 是 撰 寫 評 級 報 告 。評 級 報 告 中 要 對 法 人 客 戶 的 基 本 情 況 、 競 爭 的 優(yōu) 劣 勢 、 償 債 能 力 、 財 務(wù) 效 益狀 況 、 營 運 情 況 、 發(fā) 展 前 景 、 信 譽 狀 況 、 農(nóng) 村 信 用 社 與 客 戶 的 業(yè) 務(wù) 關(guān) 系 、 風險 狀 況 和 重 大 經(jīng) 營 活 動 等 信 息 進 行 充 分 的 揭 示 和 分 析 。評 級 定 級 。 初 評 人 員 初 評 后 ， 將 有 關(guān) 資 料 提 交 有 權(quán) 審 批 的 部 門 進 行 審 批 。目 前 ， 其 信 貸 管 理 系 統(tǒng) 暫 時 設(shè) 定 的 信 用 等 級 評 審 權(quán) 限 ： AA級 （ 含 ） 一 下 由縣 級 聯(lián) 社 審 批 ， AA 級 由 市 級 聯(lián) 社 、 辦 事 處 審 批 ， AA+、 AAA 級 由 省 聯(lián) 社 審 批 。跟 蹤 監(jiān) 測 。 自 評 級 完 成 之 日 起 ， 評 級 人 員 應(yīng) 結(jié) 合 日 常 工 作 安 排 ， 密 切 關(guān)注 評 級 對 象 的 情 況 ， 如 評 級 人 員 發(fā) 現(xiàn) 評 級 對 象 的 內(nèi) 外 部 因 素 發(fā) 生 了 重 大 變 化 ，以 致 影 響 現(xiàn) 有 的 信 用 級 別 的 認 定 ， 評 級 人 員 應(yīng) 將 情 況 及 時 報 信 用 評 級 管 理 部門 ， 由 信 用 評 級 管 理 部 門 做 出 是 否 復(fù) 評 的 決 定 。全面評級實時評級級別初評 評審定級 評后監(jiān)測、驗證及時調(diào)整三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀13監(jiān) 督 檢 查 。 信 用 等 級 作 為 一 項 日 常 工 作 ， 需 要 定 期 或 非 定 期 了 解 、 檢 查評 級 業(yè) 務(wù) 開 展 狀 況 ， 抽 查 評 級 結(jié) 果 ， 及 時 發(fā) 現(xiàn) 問 題 、 解 決 問 題 ， 保 證 評 級 工作 質(zhì) 量 。 對 信 用 等 級 發(fā) 生 明 顯 變 化 的 法 人 客 戶 ， 需 要 分 析 原 因 ， 加 強 監(jiān) 管 ，及 時 報 告 ， 必 要 時 可 以 重 新 審 定 信 用 等 級 。（2）信貸評級具體流程及操作方法、權(quán)限目前，昆明市農(nóng)村信用社根據(jù)客戶提供的資料（以企業(yè)客戶為例） ，包括借款企業(yè)業(yè)務(wù)介紹、營運狀況、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)所處行業(yè)水平，企業(yè)法人履歷及企業(yè)管理層簡介，企業(yè)工商登記證明及稅務(wù)證明，企業(yè)法人身份證明、戶籍證明、婚姻證明及收入證明，企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)證明（資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金利潤表） ，擔保人證明材料，抵押物清單及所有權(quán)證明，關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證明等，采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，逐級審議評級，引進制衡機制，對客戶信用層層考核評估，確保了客戶資料的真實客觀以及評級結(jié)果的科學合理。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀14（ 基 于 調(diào) 查 歸 納 的 信 貸 評 級 流 程 示 意 圖 ）借款人提出借款申請（一般提交給信貸員） 。信貸員對借款申請人進行初步調(diào)查（包括貸款意向、用途、收集借款人信息，并確定貸款事項） 。信貸員提交貸款申請，并將收集完善的借款人資料報送信用社貸款初審小組進行初評（初審小組一般由信貸主管、信貸員、信貸會計等組成） 。 借款人基本情況：工商登記情況、法定代表人簡歷； 企業(yè)基本情況：企業(yè)所屬行業(yè)介紹及所處行業(yè)水平、企業(yè)經(jīng)營狀況； 申貸企業(yè)財務(wù)分析：主要包括資產(chǎn)負債表及現(xiàn)金利潤表，分析其流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等主要財務(wù)指標： 申貸人負債情況，短期負債及長期負債； 借款的原因、金額、用途、期限、方式； 貸款擔保情況：擔保人基本情況、抵押物信息； 關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息； 還款來源分析； 風險分析及采取的主要措施:存在的主要風險、防范措施；調(diào)查初審結(jié)論：找出貸款支持點，并給出調(diào)查意見，包括是否貸款、貸款的金額、期限、利率以及目標客戶的評級建議。初審小組將初審意見提交分社，分社組織相關(guān)人員展開再次調(diào)查（包括借款資料的真實性、貸款的合規(guī)性、相關(guān)風險的度量） ，給出分社評估意見。分社將評估報告提交基社，基社審批并給出最終審批意見書。根據(jù)基社審批意見發(fā)放貸款，并對借款企業(yè)信用定級，給予公告。根據(jù)貸后跟蹤監(jiān)測，對借款人的信用評級進行監(jiān)督檢查及調(diào)整。對以評級達到 AA 級的企業(yè)客戶，基社需將評級報告提交聯(lián)社進行核定審批。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀15在 實 際 操 作 中 ， 昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 評 級 體 系 區(qū) 別 對 待 評 級 對 象 ， 對 不 同的 行 業(yè) 建 立 了 不 同 的 評 級 模 型 ， 采 用 不 同 的 評 級 方 法 、 評 級 指 標 及 權(quán) 重 ， 按照 國 民 經(jīng) 濟 行 業(yè) 標 準 分 為 9 個 企 業(yè) 法 人 客 戶 類 型 和 4 個 事 業(yè) 法 人 客 戶 類 型 。每 個 評 分 模 型 的 構(gòu) 成 均 是 從 財 務(wù) 因 素 和 非 財 務(wù) 因 素 兩 方 面 入 手 來 選 取 量 化 指標 。 建 立 好 行 業(yè) 模 型 以 后 ， 對 不 同 的 單 個 指 標 進 行 單 項 打 分 ， 最 后 單 項 打 分加 總 ， 客 戶 信 用 以 綜 合 評 分 的 形 式 表 示 并 進 行 評 級 。理論上采用了五“P”要素分析法（借款人個人因素、資 金 用 途 因 素 、 還款 來 源 因 素 、 債 權(quán) 保 障 因 素 、 借 款 人 展 望 因 素 ） ，其中非財務(wù)因素分析權(quán)重占比 40％，主要考察的是借款企業(yè)的素質(zhì)、企業(yè)所處的資本和經(jīng)濟環(huán)境；財務(wù)因素分析權(quán)重占比 60％，主要考察的是企業(yè)的償付能力、資本和擔保狀況。通過較為完善的信用評級指標體系，形成“單項達標、綜合評定”的定級模式，從而做到了對客戶各項信息的全方位評估。昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 評 級 結(jié) 果 的 有 效 期 是 一 個 年 度 ， 自 審 定 批 復(fù) 文 件 發(fā) 布之 日 起 計 算 。 如 有 效 期 內(nèi) 客 戶 信 用 等 級 發(fā) 生 調(diào) 整 ， 則 有 效 期 相 應(yīng) 順 延 ； 對 于評 級 有 效 期 結(jié) 束 后 仍 存 在 業(yè) 務(wù) 聯(lián) 系 的 企 業(yè) ， 將 重 新 評 估 該 企 業(yè) 各 項 重 要 指 標并 對 評 級 等 級 予 以 調(diào) 整 或 重 新 評 級 ， 以 保 證 客 戶 信 用 評 級 的 連 續(xù) 性 和 準 確 性 。同 時 對 已 經(jīng) 取 得 評 級 的 企 業(yè) 進 行 跟 蹤 維 護 ， 引 進 信 用 評 級 推 翻 機 制 ， 上 調(diào) 為上 推 翻 ， 下 調(diào) 為 下 推 翻 。 信 用 評 級 工 作 中 形 成 的 評 級 資 料 、 評 級 結(jié) 果 等 屬 于商 業(yè) 機 密 ， 由 各 級 行 信 貸 部 門 負 責 歸 檔 管 理 ， 原 則 上 不 準 對 外 披 露 。2．評級結(jié)果評定標準及表示根據(jù)《云南省農(nóng)村信用社企法人客戶信用評級辦法（試行） 》 ，昆明市農(nóng)村信用社對目標客戶信用評級評分實行百分制，通過對相關(guān)指標單項評分并加總，按總得分高低定級，對不同的行業(yè)信用等級判別的分數(shù)有所不同，但總體而言，信用等級的高低參照以下的條件為標準加以衡量。昆明市農(nóng)村信用社法人客戶信用等級分為 AAA~B的十個等級，其參照標準如下：三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級體系現(xiàn)狀16等級 條件/ 情形AAA級客戶經(jīng)濟實力雄厚，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有良好的發(fā)展前景，管理水平很高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足，經(jīng)營狀況極佳，具有很強的償債能力，信譽狀況優(yōu)良，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有很高的價值。AA+級客戶經(jīng)濟實力、市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有很好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況良好，具有很強的償債能力，信譽狀況好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價值。AA級客戶經(jīng)濟實力、市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強，信譽狀況良好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有良好價值。AA級客戶經(jīng)濟實力、市場競爭力強，發(fā)展前景好，管理水平高，有好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強，信譽狀況良好，對云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價值。A+級客戶經(jīng)濟實力、市場競爭力較強，發(fā)展前景好，管理水平較高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量較好，經(jīng)營狀況較佳，償債能力較強，信譽狀況較好，對云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價值。A級客戶經(jīng)濟實力、市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量一般，償債能力一般，信譽狀況一般，對云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價值。A級客戶經(jīng)濟實力不足，發(fā)展前景一般，管理水平尚可，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定的風險。BBB級客戶經(jīng)濟實力較弱，市場競爭力較差，發(fā)展前景較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，經(jīng)營和財務(wù)管理存在一定的缺陷，信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)，但目前已經(jīng)糾正，存在需要關(guān)注的問題，具有較大風險。BB級客戶經(jīng)濟實力弱，償債能力弱，現(xiàn)金流量衰減，經(jīng)營效益差，經(jīng)營和財務(wù)管理存在重大缺陷，有重大違約行為，發(fā)展前景差，風險大。B級客戶經(jīng)濟實力、財務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策，風險極大。四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級中存在的問題及改善建議17這種評級參照標準與國際國內(nèi)先進的評級標準存在一定的差異，但其對客戶信用性質(zhì)的劃分更加細致，種類更加齊全，能夠更有效、科學的評定客戶信用，從而對客戶質(zhì)量把握更準確。這種標準依然是采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對客戶信用從大方向上篩選，從小細節(jié)上評定，這對銀行客戶信用評級具有參考意義。四 、 昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 信 貸 客 戶 信 用 評 級 中 存 在 的 問 題 及 改 善 建 議昆明市農(nóng)村信用社目前已經(jīng)擁有一套比較完善的客戶信用評級體系，理論上通過這樣的評級體系應(yīng)該能夠科學合理、客觀公正的對客戶信用進行綜合評價，但在實際操作上，由于客戶信用評級任務(wù)量巨大、評級人員整體素質(zhì)不高及專業(yè)化程度不夠、客戶群體分散、層次結(jié)構(gòu)復(fù)雜等原因，導致昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級出現(xiàn)簡化評級程序、評級指標運用不合理的情況，最后必然導致農(nóng)村信用社信貸客戶質(zhì)量普遍不高，銀行信貸業(yè)務(wù)水平下降的后果。（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評級存在的問題 1．評級程序上存在的問題昆明市農(nóng)村信用社目前信貸業(yè)務(wù)開展的主要對象是城市周邊的農(nóng)戶、中小企業(yè)、個體私營企業(yè)，并以發(fā)放短期貸款、流動資金貸款、個人經(jīng)營性及消費性貸款等小額貸款為主。近幾年，昆明市農(nóng)村信用社廣泛參與昆明市房地產(chǎn)開發(fā)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城中村改造等項目，這樣的貸款形式存在貸款額度小、貸款對象眾多、貸款結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及貸款手續(xù)繁瑣的共同特點，加上昆明市農(nóng)村信用社信貸評級人員尚未通過專業(yè)化的培訓及學習，評級業(yè)務(wù)技能僅限于對信用評級理論的自我學習和在實踐中的經(jīng)驗積累，使得評級人員的整體素質(zhì)不高。因此，在評級過程中，往往會出現(xiàn)簡化評級程序的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）貸款前期準備不充分：其一，貸款資料收集不完整。據(jù)調(diào)查初步統(tǒng)計，目前，昆明市農(nóng)村信用社已經(jīng)發(fā)放的各類貸款中，有近 10%的企業(yè)貸款資料尚未完全提交，有近 30%的個人貸款資料尚未完全提交，大部分情況下，四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評級中存在的問題及改善建議18都是貸款資料入檔時發(fā)現(xiàn)資料不完整才重新收集。其二，貸款前期調(diào)查不充分，即對借款人的各項資料的真實性調(diào)查不充分，通常情況下都是在信貸員與借款人的簡單交談和對所處環(huán)境的主觀判斷之后并下結(jié)論。 （2）貸款信用評級過程簡化。很多情況只是針對公司提供的財務(wù)報表或個人提供的收入證明進行分析，沒有核實數(shù)據(jù)的真實性與否，更沒有從一個獨立、客觀的角度進行評級，對某企業(yè)和個人信用評級過后，對該企業(yè)或個人的跟蹤評級這一過程沒有完全做到，對于企業(yè)或個人發(fā)生重大事件而影響借款人的信用狀況時沒有做出即時反應(yīng)，從而影響信用評級的可信度。 （3）對客戶信用評級的其它違規(guī)操作。在對客戶信用評級過程中，除了簡化評級過程之外，還有一系列違規(guī)操作，如：評級審批越級處理，即為了盡快完成貸款發(fā)放，很多信貸員在還未收到上級審批意見書時就將貸款發(fā)放，而等到貸款發(fā)放之后才補充貸款審批意見書；評級資料報告不完全、缺乏真實性，在對客戶信用評級報告中，為了盡快順利得到審批，存在一些主觀修改客戶信息或者濫加一些客戶信用支持點的情況。2．信用評級模型及指標選擇不合理（1）信用評級模型的選擇及運用不合理昆明市農(nóng)村信用社將信用評級對象分為小企業(yè)和法人企業(yè)客戶，其主要劃分依據(jù)是根據(jù)目標企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)額或者銷售總額來確定，