【正文】 面 談 時(shí) 內(nèi) 容 包 括 涉 及 經(jīng) 營 策 略 、 內(nèi) 控 機(jī) 制 、 客 戶 業(yè) 務(wù) 開 展 情 況 、 競(jìng) 爭(zhēng) 情況 、 財(cái) 務(wù) 狀 況 、 長(zhǎng) 短 期 經(jīng) 營 展 望 等 ； 另 外 ， 還 要 了 解 客 戶 競(jìng) 爭(zhēng) 對(duì) 手 的 情 況 ，客 戶 主 要 產(chǎn) 品 的 用 戶 和 服 務(wù) 對(duì) 象 ， 以 及 市 場(chǎng) 方 對(duì) 客 戶 的 反 映 ； 第 二 階 段 為 評(píng)級(jí) 階 段 （ 也 稱 數(shù) 據(jù) 錄 入 階 段 ） 。 初 評(píng) 人 員 依 據(jù) 資 料 錄 入 系 統(tǒng) ， 根 據(jù) 法 人 客 戶評(píng) 級(jí) 標(biāo) 準(zhǔn) 進(jìn) 行 定 性 、 定 量 評(píng) 分 ， 提 出 初 評(píng) 意 見 ； 第 三 階 段 是 撰 寫 評(píng) 級(jí) 報(bào) 告 。評(píng) 級(jí) 報(bào) 告 中 要 對(duì) 法 人 客 戶 的 基 本 情 況 、 競(jìng) 爭(zhēng) 的 優(yōu) 劣 勢(shì) 、 償 債 能 力 、 財(cái) 務(wù) 效 益狀 況 、 營 運(yùn) 情 況 、 發(fā) 展 前 景 、 信 譽(yù) 狀 況 、 農(nóng) 村 信 用 社 與 客 戶 的 業(yè) 務(wù) 關(guān) 系 、 風(fēng)險(xiǎn) 狀 況 和 重 大 經(jīng) 營 活 動(dòng) 等 信 息 進(jìn) 行 充 分 的 揭 示 和 分 析 。評(píng) 級(jí) 定 級(jí) 。 初 評(píng) 人 員 初 評(píng) 后 ， 將 有 關(guān) 資 料 提 交 有 權(quán) 審 批 的 部 門 進(jìn) 行 審 批 。目 前 ， 其 信 貸 管 理 系 統(tǒng) 暫 時(shí) 設(shè) 定 的 信 用 等 級(jí) 評(píng) 審 權(quán) 限 ： AA級(jí) （ 含 ） 一 下 由縣 級(jí) 聯(lián) 社 審 批 ， AA 級(jí) 由 市 級(jí) 聯(lián) 社 、 辦 事 處 審 批 ， AA+、 AAA 級(jí) 由 省 聯(lián) 社 審 批 。跟 蹤 監(jiān) 測(cè) 。 自 評(píng) 級(jí) 完 成 之 日 起 ， 評(píng) 級(jí) 人 員 應(yīng) 結(jié) 合 日 常 工 作 安 排 ， 密 切 關(guān)注 評(píng) 級(jí) 對(duì) 象 的 情 況 ， 如 評(píng) 級(jí) 人 員 發(fā) 現(xiàn) 評(píng) 級(jí) 對(duì) 象 的 內(nèi) 外 部 因 素 發(fā) 生 了 重 大 變 化 ，以 致 影 響 現(xiàn) 有 的 信 用 級(jí) 別 的 認(rèn) 定 ， 評(píng) 級(jí) 人 員 應(yīng) 將 情 況 及 時(shí) 報(bào) 信 用 評(píng) 級(jí) 管 理 部門 ， 由 信 用 評(píng) 級(jí) 管 理 部 門 做 出 是 否 復(fù) 評(píng) 的 決 定 。全面評(píng)級(jí)實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)級(jí)別初評(píng) 評(píng)審定級(jí) 評(píng)后監(jiān)測(cè)、驗(yàn)證及時(shí)調(diào)整三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀13監(jiān) 督 檢 查 。 信 用 等 級(jí) 作 為 一 項(xiàng) 日 常 工 作 ， 需 要 定 期 或 非 定 期 了 解 、 檢 查評(píng) 級(jí) 業(yè) 務(wù) 開 展 狀 況 ， 抽 查 評(píng) 級(jí) 結(jié) 果 ， 及 時(shí) 發(fā) 現(xiàn) 問 題 、 解 決 問 題 ， 保 證 評(píng) 級(jí) 工作 質(zhì) 量 。 對(duì) 信 用 等 級(jí) 發(fā) 生 明 顯 變 化 的 法 人 客 戶 ， 需 要 分 析 原 因 ， 加 強(qiáng) 監(jiān) 管 ，及 時(shí) 報(bào) 告 ， 必 要 時(shí) 可 以 重 新 審 定 信 用 等 級(jí) 。（2）信貸評(píng)級(jí)具體流程及操作方法、權(quán)限目前，昆明市農(nóng)村信用社根據(jù)客戶提供的資料（以企業(yè)客戶為例） ，包括借款企業(yè)業(yè)務(wù)介紹、營運(yùn)狀況、行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及企業(yè)所處行業(yè)水平，企業(yè)法人履歷及企業(yè)管理層簡(jiǎn)介，企業(yè)工商登記證明及稅務(wù)證明，企業(yè)法人身份證明、戶籍證明、婚姻證明及收入證明，企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)證明（資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金利潤表） ，擔(dān)保人證明材料，抵押物清單及所有權(quán)證明，關(guān)聯(lián)企業(yè)的相關(guān)證明等，采用定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，逐級(jí)審議評(píng)級(jí)，引進(jìn)制衡機(jī)制，對(duì)客戶信用層層考核評(píng)估，確保了客戶資料的真實(shí)客觀以及評(píng)級(jí)結(jié)果的科學(xué)合理。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀14（ 基 于 調(diào) 查 歸 納 的 信 貸 評(píng) 級(jí) 流 程 示 意 圖 ）借款人提出借款申請(qǐng)（一般提交給信貸員） 。信貸員對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行初步調(diào)查（包括貸款意向、用途、收集借款人信息，并確定貸款事項(xiàng)） 。信貸員提交貸款申請(qǐng)，并將收集完善的借款人資料報(bào)送信用社貸款初審小組進(jìn)行初評(píng)（初審小組一般由信貸主管、信貸員、信貸會(huì)計(jì)等組成） 。 借款人基本情況：工商登記情況、法定代表人簡(jiǎn)歷； 企業(yè)基本情況：企業(yè)所屬行業(yè)介紹及所處行業(yè)水平、企業(yè)經(jīng)營狀況； 申貸企業(yè)財(cái)務(wù)分析：主要包括資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金利潤表，分析其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)： 申貸人負(fù)債情況，短期負(fù)債及長(zhǎng)期負(fù)債； 借款的原因、金額、用途、期限、方式； 貸款擔(dān)保情況：擔(dān)保人基本情況、抵押物信息； 關(guān)聯(lián)企業(yè)基本信息； 還款來源分析； 風(fēng)險(xiǎn)分析及采取的主要措施:存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、防范措施；調(diào)查初審結(jié)論：找出貸款支持點(diǎn)，并給出調(diào)查意見，包括是否貸款、貸款的金額、期限、利率以及目標(biāo)客戶的評(píng)級(jí)建議。初審小組將初審意見提交分社，分社組織相關(guān)人員展開再次調(diào)查（包括借款資料的真實(shí)性、貸款的合規(guī)性、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的度量） ，給出分社評(píng)估意見。分社將評(píng)估報(bào)告提交基社，基社審批并給出最終審批意見書。根據(jù)基社審批意見發(fā)放貸款，并對(duì)借款企業(yè)信用定級(jí)，給予公告。根據(jù)貸后跟蹤監(jiān)測(cè)，對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行監(jiān)督檢查及調(diào)整。對(duì)以評(píng)級(jí)達(dá)到 AA 級(jí)的企業(yè)客戶，基社需將評(píng)級(jí)報(bào)告提交聯(lián)社進(jìn)行核定審批。三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀15在 實(shí) 際 操 作 中 ， 昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 評(píng) 級(jí) 體 系 區(qū) 別 對(duì) 待 評(píng) 級(jí) 對(duì) 象 ， 對(duì) 不 同的 行 業(yè) 建 立 了 不 同 的 評(píng) 級(jí) 模 型 ， 采 用 不 同 的 評(píng) 級(jí) 方 法 、 評(píng) 級(jí) 指 標(biāo) 及 權(quán) 重 ， 按照 國 民 經(jīng) 濟(jì) 行 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn) 分 為 9 個(gè) 企 業(yè) 法 人 客 戶 類 型 和 4 個(gè) 事 業(yè) 法 人 客 戶 類 型 。每 個(gè) 評(píng) 分 模 型 的 構(gòu) 成 均 是 從 財(cái) 務(wù) 因 素 和 非 財(cái) 務(wù) 因 素 兩 方 面 入 手 來 選 取 量 化 指標(biāo) 。 建 立 好 行 業(yè) 模 型 以 后 ， 對(duì) 不 同 的 單 個(gè) 指 標(biāo) 進(jìn) 行 單 項(xiàng) 打 分 ， 最 后 單 項(xiàng) 打 分加 總 ， 客 戶 信 用 以 綜 合 評(píng) 分 的 形 式 表 示 并 進(jìn) 行 評(píng) 級(jí) 。理論上采用了五“P”要素分析法（借款人個(gè)人因素、資 金 用 途 因 素 、 還款 來 源 因 素 、 債 權(quán) 保 障 因 素 、 借 款 人 展 望 因 素 ） ，其中非財(cái)務(wù)因素分析權(quán)重占比 40％，主要考察的是借款企業(yè)的素質(zhì)、企業(yè)所處的資本和經(jīng)濟(jì)環(huán)境；財(cái)務(wù)因素分析權(quán)重占比 60％，主要考察的是企業(yè)的償付能力、資本和擔(dān)保狀況。通過較為完善的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，形成“單項(xiàng)達(dá)標(biāo)、綜合評(píng)定”的定級(jí)模式，從而做到了對(duì)客戶各項(xiàng)信息的全方位評(píng)估。昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 評(píng) 級(jí) 結(jié) 果 的 有 效 期 是 一 個(gè) 年 度 ， 自 審 定 批 復(fù) 文 件 發(fā) 布之 日 起 計(jì) 算 。 如 有 效 期 內(nèi) 客 戶 信 用 等 級(jí) 發(fā) 生 調(diào) 整 ， 則 有 效 期 相 應(yīng) 順 延 ； 對(duì) 于評(píng) 級(jí) 有 效 期 結(jié) 束 后 仍 存 在 業(yè) 務(wù) 聯(lián) 系 的 企 業(yè) ， 將 重 新 評(píng) 估 該 企 業(yè) 各 項(xiàng) 重 要 指 標(biāo)并 對(duì) 評(píng) 級(jí) 等 級(jí) 予 以 調(diào) 整 或 重 新 評(píng) 級(jí) ， 以 保 證 客 戶 信 用 評(píng) 級(jí) 的 連 續(xù) 性 和 準(zhǔn) 確 性 。同 時(shí) 對(duì) 已 經(jīng) 取 得 評(píng) 級(jí) 的 企 業(yè) 進(jìn) 行 跟 蹤 維 護(hù) ， 引 進(jìn) 信 用 評(píng) 級(jí) 推 翻 機(jī) 制 ， 上 調(diào) 為上 推 翻 ， 下 調(diào) 為 下 推 翻 。 信 用 評(píng) 級(jí) 工 作 中 形 成 的 評(píng) 級(jí) 資 料 、 評(píng) 級(jí) 結(jié) 果 等 屬 于商 業(yè) 機(jī) 密 ， 由 各 級(jí) 行 信 貸 部 門 負(fù) 責(zé) 歸 檔 管 理 ， 原 則 上 不 準(zhǔn) 對(duì) 外 披 露 。2．評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)及表示根據(jù)《云南省農(nóng)村信用社企法人客戶信用評(píng)級(jí)辦法（試行） 》 ，昆明市農(nóng)村信用社對(duì)目標(biāo)客戶信用評(píng)級(jí)評(píng)分實(shí)行百分制，通過對(duì)相關(guān)指標(biāo)單項(xiàng)評(píng)分并加總，按總得分高低定級(jí)，對(duì)不同的行業(yè)信用等級(jí)判別的分?jǐn)?shù)有所不同，但總體而言，信用等級(jí)的高低參照以下的條件為標(biāo)準(zhǔn)加以衡量。昆明市農(nóng)村信用社法人客戶信用等級(jí)分為 AAA~B的十個(gè)等級(jí)，其參照標(biāo)準(zhǔn)如下：三、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)體系現(xiàn)狀16等級(jí) 條件/ 情形AAA級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達(dá)到經(jīng)濟(jì)規(guī)模，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)，有良好的發(fā)展前景，管理水平很高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量充足，經(jīng)營狀況極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況優(yōu)良，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有很高的價(jià)值。AA+級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有很好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況良好，具有很強(qiáng)的償債能力，信譽(yù)狀況好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展很有價(jià)值。AA級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有良好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有良好價(jià)值。AA級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平高，有好的經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量，經(jīng)營狀況佳，償債能力強(qiáng)，信譽(yù)狀況良好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展有價(jià)值。A+級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，發(fā)展前景好，管理水平較高，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量較好，經(jīng)營狀況較佳，償債能力較強(qiáng)，信譽(yù)狀況較好，對(duì)云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價(jià)值。A級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力一般，發(fā)展前景一般，管理水平一般，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量一般，償債能力一般，信譽(yù)狀況一般，對(duì)云南省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展有一定的價(jià)值。A級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，發(fā)展前景一般，管理水平尚可，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量輕度緊張，償債能力較弱，信譽(yù)狀況一般，有一定的風(fēng)險(xiǎn)。BBB級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較差，發(fā)展前景較差，現(xiàn)金流量狀況緊張，償債能力較差，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理存在一定的缺陷，信用記錄一般，有違約情況出現(xiàn)，但目前已經(jīng)糾正，存在需要關(guān)注的問題，具有較大風(fēng)險(xiǎn)。BB級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱，償債能力弱，現(xiàn)金流量衰減，經(jīng)營效益差，經(jīng)營和財(cái)務(wù)管理存在重大缺陷，有重大違約行為，發(fā)展前景差，風(fēng)險(xiǎn)大。B級(jí)客戶經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)效益狀況、管理水平很差，償債能力很弱，不符合國家環(huán)保政策、產(chǎn)業(yè)政策，風(fēng)險(xiǎn)極大。四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)中存在的問題及改善建議17這種評(píng)級(jí)參照標(biāo)準(zhǔn)與國際國內(nèi)先進(jìn)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)存在一定的差異，但其對(duì)客戶信用性質(zhì)的劃分更加細(xì)致，種類更加齊全，能夠更有效、科學(xué)的評(píng)定客戶信用，從而對(duì)客戶質(zhì)量把握更準(zhǔn)確。這種標(biāo)準(zhǔn)依然是采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，對(duì)客戶信用從大方向上篩選，從小細(xì)節(jié)上評(píng)定，這對(duì)銀行客戶信用評(píng)級(jí)具有參考意義。四 、 昆 明 市 農(nóng) 村 信 用 社 信 貸 客 戶 信 用 評(píng) 級(jí) 中 存 在 的 問 題 及 改 善 建 議昆明市農(nóng)村信用社目前已經(jīng)擁有一套比較完善的客戶信用評(píng)級(jí)體系，理論上通過這樣的評(píng)級(jí)體系應(yīng)該能夠科學(xué)合理、客觀公正的對(duì)客戶信用進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，但在實(shí)際操作上，由于客戶信用評(píng)級(jí)任務(wù)量巨大、評(píng)級(jí)人員整體素質(zhì)不高及專業(yè)化程度不夠、客戶群體分散、層次結(jié)構(gòu)復(fù)雜等原因，導(dǎo)致昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)出現(xiàn)簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)程序、評(píng)級(jí)指標(biāo)運(yùn)用不合理的情況，最后必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社信貸客戶質(zhì)量普遍不高，銀行信貸業(yè)務(wù)水平下降的后果。（一）昆明市農(nóng)村信用社客戶信用評(píng)級(jí)存在的問題 1．評(píng)級(jí)程序上存在的問題昆明市農(nóng)村信用社目前信貸業(yè)務(wù)開展的主要對(duì)象是城市周邊的農(nóng)戶、中小企業(yè)、個(gè)體私營企業(yè)，并以發(fā)放短期貸款、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人經(jīng)營性及消費(fèi)性貸款等小額貸款為主。近幾年，昆明市農(nóng)村信用社廣泛參與昆明市房地產(chǎn)開發(fā)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城中村改造等項(xiàng)目，這樣的貸款形式存在貸款額度小、貸款對(duì)象眾多、貸款結(jié)構(gòu)復(fù)雜以及貸款手續(xù)繁瑣的共同特點(diǎn)，加上昆明市農(nóng)村信用社信貸評(píng)級(jí)人員尚未通過專業(yè)化的培訓(xùn)及學(xué)習(xí)，評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)技能僅限于對(duì)信用評(píng)級(jí)理論的自我學(xué)習(xí)和在實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)積累，使得評(píng)級(jí)人員的整體素質(zhì)不高。因此，在評(píng)級(jí)過程中，往往會(huì)出現(xiàn)簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)程序的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）貸款前期準(zhǔn)備不充分：其一，貸款資料收集不完整。據(jù)調(diào)查初步統(tǒng)計(jì)，目前，昆明市農(nóng)村信用社已經(jīng)發(fā)放的各類貸款中，有近 10%的企業(yè)貸款資料尚未完全提交，有近 30%的個(gè)人貸款資料尚未完全提交，大部分情況下，四、昆明市農(nóng)村信用社信貸客戶信用評(píng)級(jí)中存在的問題及改善建議18都是貸款資料入檔時(shí)發(fā)現(xiàn)資料不完整才重新收集。其二，貸款前期調(diào)查不充分，即對(duì)借款人的各項(xiàng)資料的真實(shí)性調(diào)查不充分，通常情況下都是在信貸員與借款人的簡(jiǎn)單交談和對(duì)所處環(huán)境的主觀判斷之后并下結(jié)論。 （2）貸款信用評(píng)級(jí)過程簡(jiǎn)化。很多情況只是針對(duì)公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表或個(gè)人提供的收入證明進(jìn)行分析，沒有核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性與否，更沒有從一個(gè)獨(dú)立、客觀的角度進(jìn)行評(píng)級(jí)，對(duì)某企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)級(jí)過后，對(duì)該企業(yè)或個(gè)人的跟蹤評(píng)級(jí)這一過程沒有完全做到，對(duì)于企業(yè)或個(gè)人發(fā)生重大事件而影響借款人的信用狀況時(shí)沒有做出即時(shí)反應(yīng)，從而影響信用評(píng)級(jí)的可信度。 （3）對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)的其它違規(guī)操作。在對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)過程中，除了簡(jiǎn)化評(píng)級(jí)過程之外，還有一系列違規(guī)操作，如：評(píng)級(jí)審批越級(jí)處理，即為了盡快完成貸款發(fā)放，很多信貸員在還未收到上級(jí)審批意見書時(shí)就將貸款發(fā)放，而等到貸款發(fā)放之后才補(bǔ)充貸款審批意見書；評(píng)級(jí)資料報(bào)告不完全、缺乏真實(shí)性，在對(duì)客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告中，為了盡快順利得到審批，存在一些主觀修改客戶信息或者濫加一些客戶信用支持點(diǎn)的情況。2．信用評(píng)級(jí)模型及指標(biāo)選擇不合理（1）信用評(píng)級(jí)模型的選擇及運(yùn)用不合理昆明市農(nóng)村信用社將信用評(píng)級(jí)對(duì)象分為小企業(yè)和法人企業(yè)客戶，其主要?jiǎng)澐忠罁?jù)是根據(jù)目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)額或者銷售總額來確定，